«Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год»
| Вид материала | Доклад |
- «Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год», 1288.74kb.
- Основных напралениях деятельности, 1101.83kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности, 1255.24kb.
- Распоряжением Губернатора Томской области от 15. 05. 2009 №138-р Об утверждении порядка, 696.39kb.
- Распоряжением Губернатора Томской области от 15. 05. 2009 №138-р Об утверждении порядка, 696.22kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Департамента финансов Томской, 789.37kb.
- «Результаты деятельности Департамента потребительского рынка Администрации Томской, 585.16kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2011-2013 годы, 362.87kb.
- «Результаты деятельности Управления ветеринарии Томской области за 2008 год», 629.22kb.
- I доклада, 231.27kb.
«Цели, задачи деятельности Департамента финансов Томской области и показатели их достижения»
Информация о соответствии целей Департамента финансов Томской области стратегическим целям развития Томской области и целевым ориентирам развития Российской Федерации представлена в Таблице 2.1.
Таблица 2.1.
СООТВЕТСТВИЕ ЦЕЛЕЙ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ СТРАТЕГИЧЕСКИМ ЦЕЛЯМ РАЗВИТИЯ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ И ЦЕЛЕВЫМ ОРИЕНТИРАМ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Цели деятельности Департамента финансов Томской области | Стратегические цели развития Томской области | Целевые ориентиры развития Российской Федерации |
| Обеспечение выполнения расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации | Эффективная и сбалансированная экономика; Эффективная власть | Обеспечение макроэкономической стабильности |
| Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами | Эффективная власть | Эффективное государство |
| Формирование условий, стимулирующих экономический рост Томской области | Высокая инвестиционная привлекательность | Динамичная инновационная экономика |
Департамент финансов Томской области (далее – Департамент) является органом исполнительной власти Томской области, входящим в систему исполнительных органов государственной власти Томской области в соответствии с Законом Томской области от 07.02.2006 № 17-ОЗ «О системе исполнительных органов государственной власти Томской области и структуре Администрации Томской области».
Сфера деятельности Департамента как финансового органа Томской области определяется Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области от 11.10.2007 № 231-ОЗ «О бюджетном процессе в Томской области», Положением о Департаменте финансов Томской области, утвержденным постановлением Губернатора Томской области от 12.02.2008 № 16 (в ред. постановления Губернатора Томской области от 29.09.2009 №75).
В соответствии с вышеназванным Положением, Департамент является исполнительным органом государственной власти, реализующим на территории Томской области основные направления единой государственной финансовой политики, обеспечивающим принципы единства бюджетной системы и межбюджетных отношений, определенные бюджетным законодательством Российской Федерации.
В целях обеспечения единства государственной финансовой политики на территории Томской области Департамент взаимодействует с Министерством финансов Российской Федерации.
В процессе выполнения своих функций Департамент активно взаимодействует с участниками бюджетного процесса в Томской области (главными распорядителями, распорядителями и получателями средств областного бюджета) в порядке, установленном бюджетным законодательством.
Стратегическими целями Департамента, как субъекта бюджетного планирования являются:
1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации;
2. Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами;
3. Формирование условий, стимулирующих экономический рост Томской области.
Цель 1 Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Томской области
Ключевая функция Департамента состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств Томской области, установленных нормативными правовыми актами, а также вытекающими из договоров и соглашений, заключенных исполнительными органами государственной власти от имени Томской области, за счет ассигнований, предусмотренных в соответствующих бюджетах.
Цель «Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Томской области» направлена на реализацию стратегических целей Томской области «Эффективная и сбалансированная экономика», «Эффективная власть».
Данная цель является приоритетной для Департамента, т.к. в условиях мирового финансово–экономического кризиса, замедления темпов экономического роста необходимо обеспечить исполнение действующих расходных обязательств Томской области в условиях ограниченности финансовых ресурсов.
Департамент в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств путем оптимизации и сокращения уже существующих расходных обязательств и сдерживания неоправданного возникновения новых.
Для достижения данной цели Департамент должен решить следующие задачи.
Задача 1.1. Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Решение данной задачи является важным, так как от качества и своевременности подготовки законопроекта зависит стабильность функционирования органов исполнительной власти Томской области, органов местного самоуправления, областных и муниципальных бюджетных учреждений, своевременность и полнота осуществления социальных выплат населению.
Конечным результатом решения данной задачи является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства областной бюджет на очередной финансовый год и плановый период.
Реализация задачи предполагает ведение реестра расходных обязательств Томской области, определение методов оценки объема расходных обязательств, правил и процедур расчета средств, необходимых для их выполнения в среднесрочной перспективе и в очередном финансовом году. Ключевым условием разработки проекта бюджета также является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.
Кроме того, при разработке проекта областного бюджета Департамент должен обеспечить реализацию Основных направлений бюджетной и налоговой политики на соответствующий период, соблюдение установленных бюджетным законодательством требований к срокам его подготовки, содержанию, обосновывающим материалам, организовать эффективное взаимодействие областных органов исполнительной власти, а также взаимодействие с федеральными органами государственной власти, органами местного самоуправления.
Выполнение данной задачи характеризуется следующими показателями:
- максимально возможной долей расходов, увязанных с реестром расходных обязательств Томской области, в общем объеме расходов областного бюджета;
- минимально возможным отклонением параметров закона о бюджете на очередной финансовый год от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (от первоначально утвержденного плана);
- минимальным количеством корректировок бюджета в течение года.
Задача 1.2 Организация исполнения областного бюджета и формирование бюджетной отчетности
Конечным результатом решения данной задачи является утверждение законом Томской области отчета об исполнении областного бюджета.
Решение этой задачи предполагает организацию исполнения областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных законом Томской области об областном бюджете параметров, соблюдение процедур исполнения бюджета, эффективное управление государственным долгом Томской области.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении областного бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств Томской области, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными ассигнованиями информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также администраторов бюджетных средств контролирующим органам, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.
Задача 1.3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа
Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа, состоит прежде всего, в обеспечении контроля за целевым использованием бюджетных средств, своевременным возвратом бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе, соблюдением законодательно установленной процедуры размещения государственного заказа и является одним из условий надлежащего выполнения расходных обязательств Томской области и выявления резервов для их оптимизации.
Своевременное выявление нарушений в указанной области и принятие соответствующих мер принуждения является залогом укрепления финансовой дисциплины, повышения ответственности получателей бюджетных средств за их расходование.
Для реализации данной задачи Департамент осуществляет предварительный, текущий и последующий контроль за целевым использованием средств областного бюджета в соответствии с действующим бюджетным законодательством, проводит плановые и внеплановые проверки получателей бюджетных средств, в рамках своей компетенции привлекает нарушителей бюджетного законодательства к административной ответственности, применяет меры принуждения, предусмотренные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Цель 2. Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами.
В настоящее время заложены и законодательно закреплены внешние условия для повышения эффективности управления бюджетными средствами. Осуществленные в рамках реализации Программы реформирования региональных финансов мероприятия создали условия для бюджетного планирования в соответствии с принципами бюджетирования, ориентированного на результат, и повышения качества принимаемых решений в среднесрочной перспективе, заложили основу для дальнейшего прогресса в сфере управления финансами Томской области.
Данная цель тесно связана с первой целью, поскольку эффективное управление финансами, в конечном счете, также приводит к обеспечению надлежащего исполнения расходных обязательств Томской области и муниципальных образований Томской области. Вместе с тем, данная цель направлена, прежде всего, на реализацию стратегической цели Томской области «Эффективная исполнительная власть области» и призвана повысить уровень самостоятельности и ответственности субъектов бюджетного планирования при формировании и исполнении бюджета, а также обеспечить максимальную результативность выделяемых на реализацию расходных обязательств Томской области бюджетных ассигнований.
Конечным результатом решения данной цели должна стать систематическая реализация главными распорядителями бюджетных средств мероприятий, направленных на повышение качества финансового менеджмента.
Для достижения данной цели следует решить следующие задачи.
Задача 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и мониторинг исполнения местных бюджетов.
На региональном уровне одной из основных задач государственной политики является обеспечение равного доступа граждан к государственным и муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств консолидированного бюджета Томской области. Решение данной задачи обеспечивается Департаментом путем предоставления в соответствии с законом Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда финансовой поддержки поселений в рамках единой нормативно-правовой и методической базы, установленной Законом Томской области от 13.08.2007 № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области». Решение обозначенной задачи достигается также путем формирования фонда софинансирования расходов, выделения иных межбюджетных трансфертов на сокращение дифференциации в размещении налоговой базы в муниципальных образованиях Томской области.
Кроме того, в целях финансового обеспечения реализации полномочий, делегированных органам местного самоуправления, местным бюджетам выделяются субвенции из областного фонда компенсаций, объем которых рассчитывается в соответствии с методиками, утверждаемыми законами Томской области о наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Томской области соответствующими государственными полномочиями.
Департамент осуществляет еженедельный и ежемесячный мониторинг исполнения местных бюджетов для оперативного реагирования на финансовую ситуацию в соответствующем муниципальном образовании и принятия в случае необходимости мер по ее стабилизации.
Задача 2.2. Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат
Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, на территории Томской области осуществляется с 2006 года.
Бюджетирование, ориентированное на результат, дает возможность соизмерять затраты и результаты, выбирать наиболее эффективные пути расходования бюджетных средств, своевременно оценивать степень достижения запланированных результатов и их качества. Результаты могут оцениваться как количественными, так и качественными показателями, главными требованиями к которым являются измеримость и сопоставимость. Данный метод управления бюджетными расходами предусматривает такое построение бюджетного процесса, при котором планирование и расходование бюджетных средств осуществляются на основе информации о результатах деятельности субъектов бюджетного планирования.
В целях внедрения инструментов БОР в бюджетный процесс подготовлены и утверждены основные нормативные правовые акты. Департаментом совместно с исполнительными органами государственной власти Томской области осуществлен ряд мероприятий по внедрению таких механизмов БОР, как формирование консолидированного перечня бюджетных услуг, переход на среднесрочное бюджетное планирование, формирование докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, разработка и реализация ведомственных целевых программ и др.
Задача 2.3. Создание условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета.
Для обеспечения единого курса бюджетной политики на территории Томской области необходимо, чтобы реформирование бюджетного процесса осуществлялось на муниципальном уровне.
В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления, возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне реформ, направленных на повышение эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления муниципальными финансами.
Межбюджетные трансферты на реформирование муниципальных финансов предусматриваются в целях интеграции муниципальных образований в реформирование бюджетного процесса на территории Томской области. Распределение указанных трансфертов осуществляется на основе системы индикаторов, отражающих отдельные факторы финансового положения и качества управления муниципальными финансами.
В связи с ограниченностью бюджетных средств на 2009 год не были предусмотрены ассигнования на формирование фондов, на 2010 - 2012 годы средства на данные цели предусмотрены. Учитывая, что оценка заявок муниципальных образований в 2010 году будет проводиться по итогам мероприятий, реализованных в 2009 году, Департамент рекомендовал муниципальным образованиям продолжить работу по внедрению механизмов БОР в процесс на территории муниципального образования.
Цель 3 Формирование условий, стимулирующих экономический рост Томской области.
Данная цель направлена на реализацию стратегической цели развития Томской области «Высокая инвестиционная привлекательность».
В рамках данной цели Департамент должен решить следующие задачи.
Задача 3.1. Государственная поддержка инвестиционной деятельности.
На сегодняшний день недостаточно эффективно используются бюджетные средства, выделяемые на реализацию инвестиционных проектов, которые, в свою очередь, не в полной мере соответствуют целям и задачам развития области. Решение данной проблемы заключается в переходе на усовершенствованные инструменты оценки эффективности инвестиционных проектов.
Реализация данной задачи требует выполнения ряда мероприятий по переходу на принципы финансирования наиболее эффективных инвестиционных проектов, а именно: внедрение порядка оценки инвестиционных проектов с учетом бюджетной и социальной эффективности, сроков реализации проектов и соответствующих приоритетов, порядка оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом показателей эксплуатационных расходов, разработки порядка и механизма отбора инвестиционных проектов, предусматривающего прекращение инвестиционных проектов, в случае, если будущие эксплуатационные расходы превышают экономический эффект от реализации данного проекта.
Задача 3.2. Поддержание кредитного рейтинга Томской области.
Наличие и поддержание кредитного рейтинга международных рейтинговых агентств является одним из важнейших показателей инвестиционной и экономической привлекательности региона.
В целях поддержания кредитного рейтинга Департамент осуществляет сбор и предоставление необходимой информации для международных рейтинговых агентств, а также проводит мониторинг сведений, предоставляемых в данные агентства.
Повышение рейтингов создает предпосылки для расширения круга инвесторов Томской области и оказывает положительное влияние на перспективы привлечения областью долгового капитала.
В связи со сложившейся ситуацией мирового финансово-экономического кризиса, в феврале 2009 года международное рейтинговое агентство Standard & Poor's понизило рейтинги Томской области: долгосрочный кредитный рейтинг - до "В-" с "В+", рейтинг по национальной шкале - до "ruBBB" с "ruA+". Рейтинги остаются в списке CreditWatch с негативным прогнозом. Поэтому реализация данной задачи в настоящее время особенно актуальна.
Таким образом, изложенные в первом разделе Доклада Департамента цели и задачи являются исчерпывающими и охватывают всю деятельность Департамента на ближайшие 3 года. Возложенных на Департамент полномочий достаточно для решения поставленных целей и задач.
Более подробная информация о целях, задачах и показателях деятельности Департамента представлена в Таблицах 2.2-2.3 к настоящему Докладу.
Для достижения поставленных целей и решения задач, Департамент реализует следующие полномочия:
- своевременное и качественное составление проекта бюджета;
- организация исполнения областного бюджета;
-
- управление государственным долгом Томской области;
- осуществление финансового контроля;
- осуществление заимствований и выдача государственных гарантий от имени Томской области;
- представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований Томской области по денежным обязательствам;
- заключение от имени Томской области договоров о предоставлении бюджетных кредитов и обеспечение их представления;
- другие полномочия.
Подведомственным учреждением Департамента финансов Томской области является ОГСУ «Томская расчетная палата». Целью деятельности подведомственного учреждения является оптимизация управления государственным долгом в части выпуска ценных бумаг.
Внутриведомственной задачей Департамента и ОГСУ «Томская расчетная палата» является задача управления государственным внутренним долгом, направленная на снижение расходов и построение наиболее эффективной системы заимствований.
Возможные риски, препятствующие достижению поставленных целей и решению задач, связаны с нестабильной ситуацией на мировом финансовом рынке, недостаточной подготовленностью служащих органов управления к масштабному применению процедур бюджетирования, ориентированного на результат, и среднесрочного финансового планирования.
Таблица 2.2.
ХАРАКТЕРИСТИКА ЦЕЛЕЙ, ЗАДАЧ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| Цели, задачи, показатели | Ед. изм. | НПА, определяющий показатель | Источник данных значений показателя | 2008 год (факт) | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | |||||
| | | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||||
| Цель 1: Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Томской области | |||||||||||||
| Доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета | % | | ведомственная статистика | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | |||||
| Задача 1.1.Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период | |||||||||||||
| Отклонение параметров закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу | % | | ведомственная статистика | 18 | 7.5 | 10 | 10 | 10 | |||||
| Количество корректировок бюджета в течение года | ед. | | ведомственная статистика | 13 | 11 | 7 | 7 | 7 | |||||
| Задача 1.2. Организация исполнения областного бюджета и формирование бюджетной отчетности | |||||||||||||
| Доля расходов областного бюджета, осуществляемых с соблюдением процедур казначейского исполнения бюджета, в общей сумме расходов областного бюджета | % | | ведомственная статистика | 87 | 93 | 95 | 95 | 95 | |||||
| Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений | тыс. руб. | Указ Президента РФ от 28.06.07 № 825 | ведомственная статистика | 323 857 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Объем задолженности бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами | тыс. руб. | Указ Президента РФ от 28.06.2007 № 826 | ведомственная статистика | 4,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| | | | | | | | | | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | | ||||||
| Отношение государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | % | | ведомственная статистика | 38.5 | 50 | 50 | 50 | 50 | | ||||||
| Задача 1.3 Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа | | | |||||||||||||
| Доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета) | % | | ведомственная статистика | 7 | 6.9 | 7,0 | 7,0 | 7,0 | | ||||||
| Уровень эффективности финансового контроля (выявленный объем средств, использование которых осуществлено с нарушением законодательства к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке) | % | | ведомственная статистика | 5.7 | 3.3 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | | ||||||
| Количество плановых и внеплановых проверок по вопросу размещения государственного заказа в течение года | ед. | | ведомственная статистика | 9 | 14 | 14 | 15 | 16 | | ||||||
| Удельный вес сумм государственных контрактов, подвергнутых проверке, к общей сумме заключенных государственных контрактов | % | | ведомственная статистика | 4 | 11 | 5 | 5 | 5 | | ||||||
| Цель 2: Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами | | ||||||||||||||
| Доля ассигнований, выделяемых в виде субвенций, субсидий, дотаций местным бюджетам по утвержденным методикам, в общем объеме ассигнований, предоставляемых в этих формах | % | | ведомственная статистика | 97,2 | 90 | 91 | 93 | 95 | | | | ||||
| Задача 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и мониторинг исполнения местных бюджетов | | ||||||||||||||
| Минимально гарантированный уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов). | в % от утвержден ного критерия | | ведомственная статистика | 75,8 | 90 | 90 | 90 | 90 | | 90 | |||||
| | | | | | | | | | | | |||||
| Доля фактических расходов на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, в общем объеме ассигнований, запланированных на данные цели | % | | ведомственная статистика | 99,4 | 100 | 100 | 100 | 100 | | | |||||
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | ||||
| | | | | | | | | | | | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | | | ||||
| | | | | | | | | | | | ||||
| Задача 2.2. Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат | | | ||||||||||||
| | | | ||||||||||||
| Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) | % | Указ Президента РФ от 28.06.2007 № 825 | ведомственная статистика | 41,7 | 41,7 | 50 | 55 | 60 | | | ||||
| Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках Ведомственных Целевых Программ (ВЦП) (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) | % | | ведомственная статистика | 39,9 | 41,9 | 42 | 42,5 | 43 | | | ||||
| | | | | | | | | | | | ||||
| .3. Создание условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета | | | ||||||||||||
| Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов | ед. | | ведомственная статистика | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | | ||||
| Количество муниципальных образований, принявших участие в конкурсе на получение средств из регионального фонда реформирования муниципальных финансов | ед. | | ведомственная статистика | 16 | - | 16 | 17 | 18 | | | ||||
| Цель 3: Формирование условий стимулирующих экономический рост Томской области | | | ||||||||||||
| Доля расходов, обеспечивающих инвестиционную и инновационную деятельность, в общем объеме расходов областного бюджета | % | | ведомственная статистика | - | 6,8 | 4,5 | 5 | 7,5 | | | ||||
| Задача 3.1. Государственная поддержка инвестиционной деятельности | | | ||||||||||||
| Доля расходов на увеличение стоимости основных средств в общем объеме расходов областного бюджета | % | | ведомственная статистика | - | 5 | 3 | 4 | 6 | | | ||||
| Задача 3.2 Поддержание кредитного рейтинга Томской области | | | ||||||||||||
| Спред кредитного рейтинга Томской области к суверенному рейтингу Российской Федерации | Ед. | | Отчеты рейтингового агентства Standard&Poor's | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | | | ||||
Таблица 2.3.
МЕТОДИКА РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| № п\п | Обозначение и наименование показателя цели/задачи | Формула расчета | Исходные данные для расчета значений показателя | ||
| Обозначение переменной | Наименование переменной | Источник исходных данных | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета | Дрр=Ррр/Рвсего | Дрр; Ррр; Рвсего | Дрр-доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета; Ррр- расходы областного бюджета, отраженные в реестре расходных обязательств; Р всего - кассовое исполнение расходов областного бюджета | Реестр расходных обязательств Томской области; законы Томской области об утверждении отчета об исполнении областного бюджета |
| 2. | Отклонение параметров закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (от первоначально утвержденного плана) | Откл.=Рк/Рн*100% | Откл.; Рк; Рн | Откл. - отклонение параметров закона о бюджете на начало и конец года по расходам; Рк - утвержденные расходы областного бюджета на конец года; Рн-утвержденные расходы областного бюджета на начало года | Законы Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
| 3. | Количество корректировок бюджета в течение года | Кк=к*I | Кк; к; I | Кк- количество корректировок областного бюджета; к- корректировка областного бюджета; i- количество изменений областного бюджета | Законы Томской области об изменении областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период |
| 5. | Доля расходов областного бюджета, осуществляемых с соблюдением процедур казначейского исполнения бюджета, в общей сумме расходов областного бюджета | Д=Р(лс)/Р*100% | Р(лс); Р | Р (лс)- расходы областного бюджета, осуществляемые через лицевые счета получателей средств областного бюджета; Р- общая сумма расходов областного бюджета | Ведомственная статистика |
| 6. | Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений | в соответствии с Инструкцией по подготовке доклада высшего должностного лица (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти) субъекта Российской Федерации о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации за отчетных год и их планируемых значениях на 3-летний период | |||
| 7. | Объем задолженности бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами | в соответствии с Инструкцией по подготовке доклада высшего должностного лица (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти) субъекта Российской Федерации о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации за отчетных год и их планируемых значениях на 3-летний период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 9. | Отношение государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | Гд/Д*100 | Гд; Д | Гд- объем государственного долга Томской области; Д- годовой объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | Ведомственная статистика | |
| 10. | Доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета) |  | d; v; r; p | d- доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета); v-объем проверенных средств; r-расходы областного бюджета; p-безвозмездные поступления из федерального бюджета | Ведомственная статистика | |
| 11. | Уровень эффективности финансового контроля (выявленный объем средств, использование которых осуществлено с нарушением законодательства к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке). |  | E; n; v | E-уровень эффективности финансового контроля; n-выявленный объем средств, использование которых осуществлено с нарушением законодательства; v-объем проверенных средств | Ведомственная статистика | |
| 12. | Количество плановых и внеплановых проверок по вопросу размещения государственного заказа в течение года | - | - | - | Ведомственная статистика | |
| 13. | Удельный вес суммы, подвергнутых проверке государственных контрактов к общей сумме заключенных государственных контрактов. |  | dk; m; k | dk-удельный вес суммы, подвергнутых проверке государственных контрактов к общей сумме заключенных государственных контрактов; m- сумма проверенных контрактов; k- общая сумма заключенных государственных контрактов | Ведомственная статистика | |
| 14. | Доля ассигнований, выделяемых в виде субвенций, субсидий, дотаций местным бюджетам по утвержденным методикам в общем объеме ассигнований, предоставляемых в этих формах | Дмбу=Рмбу/Рмб*100% | Дмбу; Рмбу; Рмб | Дмбу-доля ассигнований, выделяемых в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам в общем объеме ассигнований на указанные цели; Рмбу-ассигнования, выделяемые в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам; Рмб-ассигнования выделяемые в виде финансовой помощи местным бюджетам | Законы Томской области об утверждении отчета об исполнении областного бюджета, Законы Томской области, утверждающие методики по распределению межбюджетных трансфертов | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 15. | Минимально гарантированный уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов). | БОгар=Di/Dффп | БОгар; Di; Dффп | БО гар- минимально гарантированный уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов); Di-суммарный объем средств, необходимый для доведения бюджетной обеспеченности до уровня, установленного в качестве критерия выравнивания бюджетной обеспечености; Dффп-объем фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) | Ведомственная статистика |
| 16. | Соответствие фактических расходов на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, запланированным на данные цели ассигнованиям. | Соотв.=Рфакт/Рплан. | Рфакт. Рплан. | Рфакт. - расходы на реализацию полномочий, делигированных муниципальным образованиям; Рплан. - расходы запланированные на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, в соответствии с Законом Томской области на очередной финансовый год и плановый период. | Ведомственная статистика |
| 17. | Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) | Дпр = Рп/Ро * 10% | Рп Ро | Дпр - доля расходов консолидированного бюджета Томской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Томской области (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий и субсидий из федерального бюджета); Рп - расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемые в рамках программ, утвержденных в установленном порядке; Ро - общий объем расходов консолидированного бюджета Томской области (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий и субсидий из федерального бюджета). | Ведомственная статистика |
| 18. | Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках Ведомственных Целевых Программ (ВЦП) (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) | Двцп=Рвцп/(Р-Фк) *100% | Двцп; Рвцп; Р; Фк | Двцп-доля ВЦП в общей сумме расходов областного бюджета; Рвцп- расходы областного бюджета в рамках ВЦП; Р-общая сумма расходов областного бюджета; Фк-фонд компенсаций | Ведомственная статистика |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 19. | Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов | КМО= ΣМР(ГО)(Г1;Г5) | КМО; МР(ГО); Г1; Г2; Г3; Г4; Г5 | КМО -количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов; МР(ГО) -муниципальный район, городской округ наиболее полно использующий принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов, где Г1 - утвержденный среднесрочный финансовый план; Г2- перечень муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями; Г3- проведение общественных слушаний по проекту бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год, по отчету о исполнении бюджета за соответствующий финансовый год и т.д.; Г4- отсутствие неэффективного и неправомерного использования бюджетных средств; Г5- программа реформирования муниципальных финансов | Муниципальные правовые акты |
| 20. | Количество муниципальных образований, принявших участие в конкурсе на получение средств из регионального фонда реформирования муниципальных финансов | - | - | - | - |
| 23. | Доля расходов, обеспечивающих инвестиционную и инновационную деятельность в общем объеме расходов областного бюджета. | Di = Vi/Po*100% | Di Vi Po | Di – доля расходов обеспечивающих инвестиционную и инновационную деятельность; Vi – объем инвестиционных и инновационных расходов; Po – расходы областного бюджета. | Ведомственная статистика |
| 24. | Доля расходов на увеличение стоимости основных средств в общем объеме расходов областного бюджета | Dос = Vос/Ро*100% | Dос Vос Po | Dос– доля расходов на увеличение стоимости основных средств; Vос – объем основных средств; Po – расходы областного бюджета. | Ведомственная статистика |
| 25. | Спред кредитного рейтинга Томской области к суверенному рейтингу Российской Федерации | Ррф-Рто | Ррф; Рто | Ррф-кредитный рейтинг Российской Федерации; Рто-кредитный рейтинг Томской области | Отчеты рейтингового агентства Standard&Poor's |