Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
│ │ │подразделений) - не позднее 8-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 23 │Информация о соблюдении │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │кредитными организациями, │следующего за отчетным: │ │
│ │осуществляющими эмиссию │кредитные организации, │ │
│ │облигаций с ипотечным │осуществляющие эмиссию облигаций с │ │
│ │покрытием, требований к │ипотечным покрытием (за исключением │ │
│ │ипотечному покрытию │крупных кредитных организаций с │ │
│ │облигаций │широкой сетью подразделений, │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409159) │осуществляющих эмиссию облигаций с │ │
│ │ │ипотечным покрытием), - не позднее │ │
│ │ │6-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений, │ │
│ │ │осуществляющие эмиссию облигаций с │ │
│ │ │ипотечным покрытием, - не позднее │ │
│ │ │15-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 24 │Отчет о наличном денежном │Головные офисы и филиалы кредитных │Настоящее Указание │
│ │обороте │организаций (включая небанковские │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409202) │кредитные организации (их филиалы) │ │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 3-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 25 │Сведения о размещенных и │Кредитные организации (включая │Настоящее Указание │
│ │привлеченных средствах │небанковские кредитные │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409302) │организации) - не позднее 10-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 26 │Сведения о жилищных │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │кредитах │месяца, следующего за отчетным) │ │
│ │(код формы по ОКУД │(раздел 1): │ │
│ │0409316) │кредитные организации (включая │ │
│ │ │небанковские депозитно-кредитные │ │
│ │ │организации) - не позднее 10-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным. │ │
│ │ │Полугодовая (по состоянию на 1 июля │ │
│ │ │и 1 января) (разделы 2 и 3): │ │
│ │ │кредитные организации (включая │ │
│ │ │небанковские депозитно-кредитные │ │
│ │ │организации) - не позднее 3-го │ │
│ │ │рабочего дня второго месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным периодом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 27 │Отчет о выполнении плана мер │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание; │
│ │по финансовому оздоровлению │следующего за отчетным: │Инструкция Банка России от 11 │
│ │кредитной организации │кредитные организации (включая │ноября 2005 года N 126-И "О │
│ │(код формы по ОКУД 0409354) │небанковские кредитные организации) │порядке регулирования отношений, │
│ │ │- не позднее 8-го рабочего дня │связанных с осуществлением мер по │
│ │ │месяца, следующего за отчетным. │предупреждению несостоятельности │
│ │ │По состоянию на 1 января: │(банкротства) кредитных │
│ │ │не позднее 5 февраля года, │организаций" │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 28 │Отчет уполномоченного банка │Не позднее 10-го рабочего дня │Настоящее Указание │
│ │об иностранных операциях │месяца, следующего за отчетным; │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409401) │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 15-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 29 │Сведения о расчетах между │Не позднее 17-го рабочего дня │Настоящее Указание │
│ │резидентами и нерезидентами │месяца, следующего за отчетным │ │
│ │за выполнение работ, оказание│ │ │
│ │услуг, передачу информации, │ │ │
│ │результатов интеллектуальной │ │ │
│ │деятельности и операции │ │ │
│ │неторгового характера │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409402) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 30 │Сведения о расчетах по │Не позднее 17-го рабочего дня │Настоящее Указание │
│ │операциям с ценными бумагами,│месяца, следующего за отчетным │ │
│ │долями, паями и вкладами в │ │ │
│ │имуществе, совершенных между │ │ │
│ │резидентами и нерезидентами │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409405) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 31 │Сведения о межбанковских │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │кредитах и депозитах │следующего за отчетным: │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409501) │кредитные организации (включая │ │
│ │ │небанковские кредитные организации) │ │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 8-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 32 │Отчет об операциях с наличной│Уполномоченные банки (за исключением │Настоящее Указание │
│ │иностранной валютой и чеками │уполномоченных банков - крупных │ │
│ │в иностранной валюте │кредитных организаций с широкой │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409601) │сетью подразделений) - не позднее 8- │ │
│ │ │го рабочего дня месяца, следующего │ │
│ │ │за отчетным; │ │
│ │ │уполномоченные банки - крупные │ │
│ │ │кредитные организации с широкой │ │
│ │ │сетью подразделений - не позднее 15- │ │
│ │ │го рабочего дня месяца, следующего │ │
│ │ │за отчетным; │ │
│ │ │филиалы, территориально │ │
│ │ │расположенные отдельно от головных │ │
│ │ │офисов уполномоченных банков, - не │ │
│ │ │позднее 3-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 33 │Сведения об открытых │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │корреспондентских счетах и │следующего за отчетным: │ │
│ │остатках средств на них │кредитные организации (включая │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409603) │небанковские кредитные организации) │ │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 8-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 34 │Отчет о валютных операциях, │Не позднее 15-го рабочего дня │Настоящее Указание │
│ │осуществляемых по банковским │месяца, следующего за отчетным │ │
│ │счетам, счетам по вкладам │ │ │
│ │(депозитам) клиентов в │ │ │
│ │уполномоченных банках │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409664) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 35 │Отчет о валютных операциях, │Не позднее 17-го рабочего дня │Настоящее Указание │
│ │осуществляемых с оформлением │месяца, следующего за отчетным │ │
│ │паспорта сделки │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409665) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 36 │Отчет по ценным бумагам │Кредитные организации (за │Настоящее Указание │
│ │(код формы по ОКУД 0409711) │исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 5-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 11-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │На 1 января: │ │
│ │ │кредитные организации (за │ │
│ │ │исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 10-го │ │
│ │ │рабочего дня года, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 5 февраля года, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 37 │Информация для расчета │На 10-й рабочий день месяца, │Положение Банка России от 7 │
│ │размера обязательных │следующего за отчетным │августа 2009 года N 342-П "Об │
│ │резервов, подлежащих │ │обязательных резервах кредитных │
│ │депонированию в Банке России │ │организаций", зарегистрировано │
│ │ │ │Минюстом России 15 сентября 2009 │
│ │ │ │года N 14775 ("Вестник Банка │
│ │ │ │России" от 21 сентября 2009 года N│
│ │ │ │55) │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 38 │Паспорта сделок, ведомости │Не позднее 17-го рабочего дня │Инструкция Банка России от 15 июня│
│ │банковского контроля (по │месяца, следующего за отчетным │2004 года N 117-И "О порядке │
│ │перечню паспортов сделок, │ │представления резидентами и │
│ │устанавливаемому │ │нерезидентами уполномоченным │
│ │Департаментом финансового │ │банкам документов и информации при│
│ │мониторинга и валютного │ │осуществлении валютных операций, │
│ │контроля Банка России) (в │ │порядке учета уполномоченными │
│ │виде электронного сообщения, │ │банками валютных операций и │
│ │в форматах, установленных │ │оформления паспортов сделок"; │
│ │Департаментом финансового │ │Положение Банка России от 1 июня │
│ │мониторинга и валютного │ │2004 года N 258-П "О порядке │
│ │контроля Банка России) │ │представления резидентами │
│ │ │ │уполномоченным банкам │
│ │ │ │подтверждающих документов и │
│ │ │ │информации, связанных с │
│ │ │ │проведением валютных операций с │
│ │ │ │нерезидентами по внешнеторговым │
│ │ │ │сделкам, и осуществления │
│ │ │ │уполномоченными банками контроля │
│ │ │ │за проведением валютных операций" │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 39 │Информация из базы данных по │Не позднее 15-го рабочего │Инструкция Банка России от 15 июня│
│ │валютным операциям (перечень │дня месяца, следующего за │2004 года N 117-И "О порядке │
│ │уполномоченных банков и │отчетным │представления резидентами и │
│ │перечень операций │ │нерезидентами уполномоченным │
│ │определяется и │ │банкам документов и информации при│
│ │пересматривается │ │осуществлении валютных операций, │
│ │Департаментом финансового │ │порядке учета уполномоченными │
│ │мониторинга и валютного │ │банками валютных операций и │
│ │контроля Банка России) (в │ │оформления паспортов сделок" │
│ │виде электронного сообщения, │ │ │
│ │в форматах, установленных │ │ │
│ │Департаментом финансового │ │ │
│ │мониторинга и валютного │ │ │
│ │контроля Банка России) │ │ │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│Квартальная │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┤
│ 40 │Отчет о прибылях и убытках │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание; │
│ │кредитной организации │следующего за отчетным кварталом: │Положение Банка России от 26 │
│ │(код формы по ОКУД 0409102) │кредитные организации (включая │марта 2007 года N 302-П "О │
│ │ │небанковские кредитные организации) │правилах ведения бухгалтерского │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │учета в кредитных организациях, │
│ │ │организаций с широкой сетью │расположенных на территории │
│ │ │подразделений) - не позднее 8-го │Российской Федерации" │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным кварталом; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 12-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 41 │Сведения об операциях с │Кредитные организации (их филиалы) │Настоящее Указание │
│ │использованием платежных карт│(включая расчетные небанковские │ │
│ │и инфраструктуре, │кредитные организации (их филиалы) │ │
│ │предназначенной для │- не позднее 7-го рабочего дня │ │
│ │совершения с использованием и│месяца, следующего за отчетным │ │
│ │без использования платежных │кварталом │ │
│ │карт операций выдачи (приема)│ │ │
│ │наличных денежных средств и │ │ │
│ │платежей за товары (работы, │ │ │
│ │услуги) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409250) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 42 │Сведения о счетах клиентов и │Кредитные организации (их филиалы) │Настоящее Указание │
│ │платежах, проведенных через │(включая небанковские кредитные │ │
│ │кредитную организацию (ее │организации (их филиалы) - не │ │
│ │филиал) │позднее 10-го рабочего дня месяца, │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409251) │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 43 │Данные о ежедневных остатках │По состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 │Настоящее Указание │
│ │подлежащих страхованию │октября: │ │
│ │денежных средств физических │кредитными организациями (за │ │
│ │лиц, размещенных во вклады │исключением крупных кредитных │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409345) │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 11-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным кварталом; │ │
│ │ │крупными кредитными организациями с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 18-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом. │ │
│ │ │По состоянию на 1 января: │ │
│ │ │кредитными организациями (за │ │
│ │ │исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 11-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным кварталом; │ │
│ │ │крупными кредитными организациями с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 24 января года, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 44 │Сведения о трансграничных │Квартальная: │Настоящее Указание │
│ │переводах физических лиц │уполномоченные банки и их филиалы - │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409407) │не позднее 17-го рабочего дня │ │
│ │ │месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом. │ │
│ │ │Месячная: │ │
│ │ │уполномоченные банки, выполняющие │ │
│ │ │функции расчетных (клиринговых) │ │
│ │ │центров для соответствующих систем │ │
│ │ │денежных переводов, - не позднее 17- │ │
│ │ │го рабочего дня месяца, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 45 │Отчет по операциям ввоза и │Не позднее 14-го рабочего дня │Настоящее Указание │
│ │вывоза валюты Российской │месяца, следующего за отчетным │ │
│ │Федерации │кварталом │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409608) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 46 │Отчет об операциях с │Кредитные организации (за │Настоящее Указание │
│ │драгоценными металлами │исключением крупных кредитных │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409610) │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 11-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным кварталом; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 15-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 47 │Консолидированная отчетность:│По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 │Настоящее Указание; │
│ │1. Консолидированный │октября: │Положение Банка России от 30 июля │
│ │балансовый отчет │головные кредитные организации │2002 года N 191-П "О │
│ │(код формы по ОКУД 0409802) │банковских (консолидированных) групп │консолидированной отчетности"; │
│ │2. Консолидированный отчет о │(за исключением головных кредитных │Положение Банка России от 5 января│
│ │прибылях и убытках │организаций банковских │2004 года N 246-П "О порядке │
│ │(код формы по ОКУД 0409803) │(консолидированных) групп, │составления головной кредитной │
│ │3. Отчет об обязательных │являющихся крупными кредитными │организацией банковской │
│ │нормативах банковской │организациями с широкой сетью │(консолидированной) группы │
│ │(консолидированной) группы │подразделений) - не позднее 1 месяца │консолидированной отчетности" │
│ │(код формы по ОКУД 0409805) │квартала, следующего за отчетным; │ │
│ │4. Отчет об открытых валютных│головные кредитные организации │ │
│ │позициях │банковских (консолидированных) │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409634) │групп, являющиеся крупными │ │
│ │5. Пояснительные примечания к│кредитными организациями с широкой │ │
│ │консолидированной отчетности │сетью подразделений - не позднее 8- │ │
│ │ │го рабочего дня второго месяца │ │
│ │ │квартала, следующего за отчетным. │ │
│ │ │По состоянию на 1 января - не │ │
│ │ │позднее 2 месяцев года, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤