Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
│ │Федерации, и средств │ │ │
│ │федерального бюджета │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409901) │ │ │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│Пятидневная │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┤
│ 6 │Отдельные показатели, │По выборочному кругу кредитных │Настоящее Указание │
│ │характеризующие деятельность │организаций по состоянию на начало │ │
│ │кредитной организации │рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409301) │числа месяца: кредитные организации │ │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 13 часов │ │
│ │ │00 минут по московскому времени │ │
│ │ │рабочего дня, следующего за отчетным;│ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 14 часов 00 минут по │ │
│ │ │московскому времени рабочего дня, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│Декадная │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┤
│ 7 │Отчет о наличии в кредитной │Кредитные организации (их филиалы) │Настоящее Указание │
│ │организации │(включая небанковские кредитные │ │
│ │неудовлетворенных требований │организации (их филиалы): │ │
│ │отдельных кредиторов по │по состоянию на 1, 11, 21-е числа │ │
│ │денежным обязательствам и │каждого месяца - не позднее 2-го │ │
│ │неисполнении обязанности по │рабочего дня, следующего за отчетным;│ │
│ │уплате обязательных платежей │сводный отчет по головному офису │ │
│ │в связи с отсутствием или │кредитной организации и филиалам - не│ │
│ │недостаточностью денежных │позднее 3-го рабочего дня, следующего│ │
│ │средств на корреспондентских │за отчетным; │ │
│ │счетах кредитной организации │по состоянию на 1 января - не позднее│ │
│ │(код формы по ОКУД 0409350) │20 января года, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │по состоянию на 11 января - не │ │
│ │ │позднее 23 января года, следующего за│ │
│ │ │отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 8 │Отчет об открытых валютных │Декадная (с разбивкой за каждый │Настоящее Указание; │
│ │позициях │рабочий день декады): │Инструкция Банка России от 15 июля│
│ │(код формы по ОКУД 0409634) │кредитные организации (за исключением│2005 года N 124-И "Об установлении│
│ │ │крупных кредитных организаций с │размеров (лимитов) открытых │
│ │ │широкой сетью подразделений), │валютных позиций, методике │
│ │ │составляющие и представляющие │их расчета и особенностях │
│ │ │отчетность по форме 0409701, а также,│осуществления надзора │
│ │ │подписавшие с Банком России │за их соблюдением кредитными │
│ │ │генеральное соглашение о │организациями" │
│ │ │предоставлении Банком России │ │
│ │ │кредитной организации кредитов без │ │
│ │ │обеспечения, - не позднее 4-го │ │
│ │ │рабочего дня, следующего за отчетной │ │
│ │ │декадой; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 8-го рабочего дня, следующего│ │
│ │ │за отчетной декадой. │ │
│ │ │Месячная (по состоянию на 1-е число │ │
│ │ │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │ │кредитные организации (включая │ │
│ │ │небанковские кредитные организации), │ │
│ │ │не составляющие и не представляющие │ │
│ │ │отчетность по форме 0409701, - не │ │
│ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число первого месяца квартала, │ │
│ │ │следующего за отчетным): │ │
│ │ │головные кредитные организации │ │
│ │ │банковских (консолидированных) групп │ │
│ │ │(за исключением головных кредитных │ │
│ │ │организаций банковских │ │
│ │ │(консолидированных) групп, являющихся│ │
│ │ │крупными кредитными организациями с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений) - не │ │
│ │ │позднее 1 месяца квартала, следующего│ │
│ │ │за отчетным; │ │
│ │ │головные кредитные организации │ │
│ │ │банковских (консолидированных) групп,│ │
│ │ │являющиеся крупными кредитными │ │
│ │ │организациями с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений - не позднее 8-го │ │
│ │ │рабочего дня второго месяца квартала,│ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Годовая (по состоянию на 1 января): │ │
│ │ │головные кредитные организации │ │
│ │ │банковских (консолидированных) групп │ │
│ │ │- не позднее 2 месяцев года, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│Месячная │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┤
│ 9 │Оборотная ведомость по │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │счетам бухгалтерского учета │следующего за отчетным: кредитные │ │
│ │кредитной организации │организации (включая небанковские │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409101) │кредитные организации) (за │ │
│ │ │исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 4-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; головные офисы и филиалы │ │
│ │ │кредитных организаций - не позднее 3-│ │
│ │ │го рабочего дня месяца, следующего за│ │
│ │ │отчетным; крупные кредитные │ │
│ │ │организации с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений - не позднее 10-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │головные офисы и территориальные │ │
│ │ │банки крупных кредитных организаций с│ │
│ │ │широкой сетью подразделений (с учетом│ │
│ │ │операций подчиненных им отделений) в │ │
│ │ │разрезе субъектов Российской │ │
│ │ │Федерации - не позднее 8-го рабочего │ │
│ │ │дня месяца, следующего за отчетным. │ │
│ │ │На ежедневной основе: │ │
│ │ │банки, размер собственных средств │ │
│ │ │(капитала) которых начиная с 1 января│ │
│ │ │2010 года составляет менее 90 │ │
│ │ │миллионов рублей, - не позднее 3-го │ │
│ │ │рабочего дня, следующего за отчетным;│ │
│ │ │банки, размер собственных средств │ │
│ │ │(капитала) которых начиная с 1 января│ │
│ │ │2012 года составляет менее 180 │ │
│ │ │миллионов рублей, - не позднее 3-го │ │
│ │ │рабочего дня, следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 10 │Расшифровки отдельных │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │показателей деятельности │следующего за отчетным: кредитные │ │
│ │кредитной организации │организации (за исключением крупных │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409110) │кредитных организаций с широкой сетью│ │
│ │ │подразделений) - не позднее 8-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; крупные кредитные │ │
│ │ │организации с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений - не позднее 17-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 11 │Информация о качестве │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │активов кредитной │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │организации │кредитные организации (включая │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409115) │расчетные небанковские кредитные │ │
│ │ │организации) (за исключением крупных │ │
│ │ │кредитных организаций с широкой сетью│ │
│ │ │подразделений и небанковских │ │
│ │ │кредитных организаций, осуществляющих│ │
│ │ │депозитно-кредитные операции) - не │ │
│ │ │позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом): │ │
│ │ │небанковские кредитные организации, │ │
│ │ │осуществляющие │ │
│ │ │депозитно-кредитные операции, - не │ │
│ │ │позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 12 │Сведения о ценных бумагах, │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │приобретенных кредитной │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │организацией │кредитные организации (за исключением│ │
│ │(код формы по ОКУД 0409116) │крупных кредитных организаций с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений и │ │
│ │ │небанковских кредитных организаций) -│ │
│ │ │не позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом): │ │
│ │ │небанковские кредитные организации - │ │
│ │ │не позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 13 │Данные о крупных ссудах │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │(код формы по ОКУД 0409117) │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │ │кредитные организации (за исключением│ │
│ │ │крупных кредитных организаций с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений и │ │
│ │ │небанковских кредитных организаций) -│ │
│ │ │не позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом): │ │
│ │ │небанковские кредитные организации - │ │
│ │ │не позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 14 │Данные о концентрации │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │кредитного риска │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409118) │кредитные организации (за исключением│ │
│ │ │крупных кредитных организаций с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений и │ │
│ │ │небанковских кредитных организаций) -│ │
│ │ │не позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом): │ │
│ │ │небанковские кредитные организации - │ │
│ │ │не позднее 7-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 15 │Сведения об активах и │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │пассивах по срокам │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │востребования и погашения │кредитные организации (включая │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409125) │расчетные небанковские кредитные │ │
│ │ │организации) (за исключением крупных │ │
│ │ │кредитных организаций с широкой │ │
│ │ │сетью подразделений и небанковских │ │
│ │ │кредитных организаций, │ │
│ │ │осуществляющих депозитно-кредитные │ │
│ │ │операции) - не позднее 8-го рабочего │ │
│ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 16-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом): │ │
│ │ │небанковские кредитные организации, │ │
│ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │ │
│ │ │операции, - не позднее 8-го рабочего │ │
│ │ │дня месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 16 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (их │Настоящее Указание │
│ │процентных ставках по │филиалы) (за исключением крупных │ │
│ │средствам, предоставленным │кредитных организаций с широкой │ │
│ │кредитной организацией │сетью подразделений) - не │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409128) │позднее 7-го рабочего дня │ │
│ │ │месяца, следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений │ │
│ │ │(территориальные банки и │ │
│ │ │филиалы) - не позднее 19-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 17 │Данные о средневзвешенных │Кредитные организации (их │Настоящее Указание │
│ │процентных ставках по │филиалы) (за исключением крупных │ │
│ │привлеченным кредитной │кредитных организаций с широкой │ │
│ │организацией средствам │сетью подразделений) - не │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409129) │позднее 7-го рабочего дня │ │
│ │ │месяца, следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений │ │
│ │ │(территориальные банки и │ │
│ │ │филиалы) - не позднее 19-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 18 │Расчет собственных средств │Кредитные организации (включая │Настоящее Указание; │
│ │(капитала) │небанковские кредитные организации) │Положение Банка России от 10 │
│ │(код формы по ОКУД 0409134) │(за исключением крупных кредитных │февраля 2003 года N 215-П "О │
│ │ │организаций с широкой сетью │методике определения собственных │
│ │ │подразделений) по состоянию на 1-е │средств (капитала) кредитных │
│ │ │число месяца, следующего за │организаций" │
│ │ │отчетным, - не позднее 4-го рабочего │ │
│ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 12-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │На ежедневной основе: │ │
│ │ │банки, размер собственных средств │ │
│ │ │(капитала) которых начиная с 1 │ │
│ │ │января 2010 года составляет менее 90 │ │
│ │ │миллионов рублей, - не позднее 3-го │ │
│ │ │рабочего дня, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │банки, размер собственных средств │ │
│ │ │(капитала) которых начиная с 1 │ │
│ │ │января 2012 года составляет менее │ │
│ │ │180 миллионов рублей, - не позднее │ │
│ │ │3-го рабочего дня, следующего за │ │
│ │ │отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 19 │Информация об обязательных │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │нормативах │следующего за отчетным: │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409135) │кредитные организации (включая │ │
│ │ │небанковские кредитные организации) │ │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 6-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 15-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 20 │Сводный отчет о величине │Кредитные организации (включая │Настоящее Указание; │
│ │рыночного риска │расчетные небанковские кредитные │Положение Банка России от 14 │
│ │(код формы по ОКУД 0409153) │организации) (за исключением │ноября 2007 года N 313-П "О │
│ │ │крупных кредитных организаций с │порядке расчета кредитными │
│ │ │широкой сетью подразделений) - не │организациями величины рыночного │
│ │ │позднее 6-го рабочего дня месяца, │риска" │
│ │ │следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 15-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 21 │Сведения о финансовых │Месячная (по состоянию на 1-е число │Настоящее Указание │
│ │инструментах, отражаемых на │месяца, следующего за отчетным): │ │
│ │внебалансовых счетах │кредитные организации (включая │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409155) │расчетные небанковские кредитные │ │
│ │ │организации) (за исключением крупных │ │
│ │ │кредитных организаций с широкой │ │
│ │ │сетью подразделений и небанковских │ │
│ │ │кредитных организаций, │ │
│ │ │осуществляющих депозитно-кредитные │ │
│ │ │операции) - не позднее 7-го рабочего │ │
│ │ │дня месяца, следующего за отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 17-го рабочего дня месяца, │ │
│ │ │следующего за отчетным. │ │
│ │ │Квартальная (по состоянию на 1-е │ │
│ │ │число месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом): │ │
│ │ │небанковские кредитные организации, │ │
│ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │ │
│ │ │операции, - не позднее 7-го рабочего │ │
│ │ │дня месяца, следующего за отчетным │ │
│ │ │кварталом │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 22 │Сведения о крупных кредиторах│По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │(вкладчиках) кредитной │следующего за отчетным: │ │
│ │организации │кредитные организации (включая │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409157) │небанковские кредитные организации) │ │
│ │ │(за исключением крупных кредитных │ │
│ │ │организаций с широкой сетью │ │