Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
│ 48 │Публикуемая отчетность │Кредитные организации (за │Настоящее Указание; │
│ │кредитных организаций в │исключением небанковских кредитных │Указание Банка России от 20 января│
│ │составе: │организаций) - не позднее 3 рабочих │2009 года N 2172-У │
│ │1. Бухгалтерский баланс │дней после дня опубликования │"Об опубликовании и представлении │
│ │(публикуемая форма) │ │информации о деятельности │
│ │(код формы по ОКУД 0409806) │ │кредитных организаций и банковских│
│ │2. Отчет о прибылях и │ │(консолидированных) групп" │
│ │убытках (публикуемая форма) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409807) │ │ │
│ │3. Отчет об уровне │ │ │
│ │достаточности капитала, │ │ │
│ │величине резервов на │ │ │
│ │покрытие сомнительных ссуд и │ │ │
│ │иных активов (публикуемая │ │ │
│ │форма) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409808) │ │ │
│ │4. Аудиторское заключение о │ │ │
│ │достоверности квартальной │ │ │
│ │публикуемой отчетности (в │ │ │
│ │электронном виде и на │ │ │
│ │бумажном носителе) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 49 │Отчет об остатках на счетах │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │по учету доходов, │следующего за отчетным кварталом, в │ │
│ │распределяемых между │сроки, установленные территориальным │ │
│ │бюджетами бюджетной системы │учреждением Банка России │ │
│ │Российской Федерации, и │ │ │
│ │средств федерального бюджета │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409902) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 50 │Информация о счетах, │По состоянию на 1-е число месяца, │Настоящее Указание │
│ │открытых федеральным │следующего за отчетным кварталом, в │ │
│ │учреждениям, финансовым │сроки, установленные территориальным │ │
│ │органам и бюджетным │учреждением Банка России │ │
│ │учреждениям в кредитных │ │ │
│ │организациях (их филиалах) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409909) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 51 │Информация, представляемая │Не позднее 45 календарных дней после │В соответствии с законодательством│
│ │кредитными организациями- │окончания отчетного квартала │Российской Федерации о рынке │
│ │эмитентами ценных бумаг │ │ценных бумаг; │
│ │(ежеквартальные отчеты по │ │Инструкция Банка России от 10 │
│ │ценным бумагам) │ │марта 2006 года N 128-И "О │
│ │ │ │правилах выпуска и регистрации │
│ │ │ │ценных бумаг кредитными │
│ │ │ │организациями на территории │
│ │ │ │Российской Федерации", │
│ │ │ │зарегистрирована Минюстом России │
│ │ │ │13 апреля 2006 года N 7687, 20 │
│ │ │ │февраля 2007 года N 8964, 23 │
│ │ │ │апреля 2007 года N 9309 ("Вестник │
│ │ │ │Банка России" от 27 апреля 2006 │
│ │ │ │года N 25, от 1 марта 2007 года N │
│ │ │ │11, от 3 мая 2007 года N 24) │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│Годовая │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┤
│ 52 │Информация о проверках │В сроки, установленные │Настоящее Указание │
│ │соблюдения организациями │территориальным учреждением Банка │ │
│ │порядка ведения кассовых │России │ │
│ │операций и работы с │ │ │
│ │наличными деньгами │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409212) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 53 │Сведения об инвестициях │Не позднее 15 февраля года, │Настоящее Указание │
│ │уполномоченного банка и его │следующего за отчетным │ │
│ │клиентов-резидентов (кроме │ │ │
│ │кредитных организаций) в │ │ │
│ │ценные бумаги, выпущенные │ │ │
│ │нерезидентами, и в уставный │ │ │
│ │капитал (доли, паи) │ │ │
│ │нерезидентов │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409404) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 54 │Справка о внутреннем контроле│По состоянию на 1 января года, │Настоящее Указание; │
│ │в кредитной организации │следующего за отчетным: │Положение Банка России от 16 │
│ │(код формы по ОКУД 0409639) │кредитные организации (включая │декабря 2003 года N 242-П "Об │
│ │ │небанковские кредитные организации) │организации внутреннего контроля в│
│ │ │(за исключением крупных кредитных │кредитных организациях и │
│ │ │организаций с широкой сетью │банковских группах" │
│ │ │подразделений) - не позднее 25 │ │
│ │ │января года, следующего за │ │
│ │ │отчетным; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - не │ │
│ │ │позднее 1 марта года, следующего за │ │
│ │ │отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 55 │Годовая консолидированная │Головные кредитные организации │Настоящее Указание; │
│ │отчетность в составе: │банковских (консолидированных) │Указание Банка России от 20 января│
│ │1. Консолидированный │групп: │2009 года N 2172-У "Об │
│ │балансовый отчет (графы │по состоянию на 1 января - не │опубликовании и представлении │
│ │1, 2, 10, 11) │позднее 3 рабочих дней после дня │информации о деятельности │
│ │(код формы по ОКУД 0409802) │опубликования годовой │кредитных организаций и банковских│
│ │2. Консолидированный отчет │консолидированной отчетности │(консолидированных) групп" │
│ │о прибылях и убытках (графы │ │ │
│ │1, 2, 9, 10) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409803) │ │ │
│ │3. Сведения о составе │ │ │
│ │участников банковской │ │ │
│ │(консолидированной) группы, │ │ │
│ │уровне достаточности │ │ │
│ │собственных средств и │ │ │
│ │величине сформированных │ │ │
│ │резервов на покрытие │ │ │
│ │сомнительных ссуд и иных │ │ │
│ │активов │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409812) │ │ │
│ │4. Аудиторское заключение о │ │ │
│ │достоверности годовой │ │ │
│ │консолидированной отчетности │ │ │
│ │(в электронном виде и на │ │ │
│ │бумажном носителе) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 56 │Годовой отчет кредитных │Кредитные организации (включая │Настоящее Указание; │
│ │организаций (в электронном │небанковские кредитные организации) │Указание Банка России от 8 октября│
│ │виде и на бумажном носителе) │- не позднее 3 рабочих дней после │2008 года N 2089-У "О порядке │
│ │в составе: │дня опубликования годовых отчетов │составления кредитными │
│ │1. Бухгалтерский баланс │ │организациями годового отчета"; │
│ │(публикуемая форма) │ │Указание Банка России от 20 января│
│ │(код формы по ОКУД 0409806) │ │2009 года N 2172-У "Об │
│ │2. Отчет о прибылях и │ │опубликовании и представлении │
│ │убытках (публикуемая форма) │ │информации о деятельности │
│ │(код формы по ОКУД 0409807) │ │кредитных организаций и банковских│
│ │3. Отчет об уровне │ │(консолидированных) групп" │
│ │достаточности капитала, │ │ │
│ │величине резервов на │ │ │
│ │покрытие сомнительных ссуд и │ │ │
│ │иных активов (публикуемая │ │ │
│ │форма) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409808) │ │ │
│ │4. Сведения об обязательных │ │ │
│ │нормативах (публикуемая │ │ │
│ │форма) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409813) │ │ │
│ │5. Отчет о движении денежных │ │ │
│ │средств (публикуемая форма) │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409814) │ │ │
│ │6. Аудиторское заключение по │ │ │
│ │годовому отчету │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 57 │Отчет о количестве счетов по │По состоянию на 1 января года, │Настоящее Указание │
│ │учету средств бюджетов │следующего за отчетным, - не │ │
│ │бюджетной системы Российской │позднее 1 февраля года, следующего │ │
│ │Федерации и средств от │за отчетным │ │
│ │приносящей доход деятельности│ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409906) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 58 │Отчет об остатках на счетах │По состоянию на 1 января года, │Настоящее Указание │
│ │по учету средств бюджетов │следующего за отчетным, - не │ │
│ │бюджетной системы Российской │позднее 1 февраля года, следующего │ │
│ │Федерации и средств от │за отчетным │ │
│ │приносящей доход деятельности│ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409907) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 59 │Отчет об остатках на счетах, │По состоянию на 1 января года, │Настоящее Указание │
│ │открытых организациям, по │следующего за отчетным, - не │ │
│ │учету средств федерального │позднее 1 февраля года, следующего │ │
│ │бюджета, выделенных на │за отчетным │ │
│ │возвратной и платной основе │ │ │
│ │на финансирование │ │ │
│ │инвестиционных проектов и │ │ │
│ │программ конверсии оборонной │ │ │
│ │промышленности, формирование │ │ │
│ │специального фонда льготного │ │ │
│ │кредитования сезонных затрат │ │ │
│ │в агропромышленном комплексе │ │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409908) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 60 │1. Консолидированная │Не позднее 1 июля года, следующего │Указание Банка России от 25 │
│ │финансовая отчетность │за отчетным │декабря 2003 года N 1363-У "О │
│ │2. Неконсолидированная │ │составлении и представлении │
│ │финансовая отчетность │ │финансовой отчетности кредитными │
│ │ │ │организациями", зарегистрировано │
│ │ │ │Минюстом России 25 декабря 2003 │
│ │ │ │года N 5365, 19 октября 2005 │
│ │ │ │года N 7095, 27 октября 2008 года │
│ │ │ │N 12525 ("Вестник Банка России" от│
│ │ │ │31 декабря 2003 года N 72, от 26 │
│ │ │ │октября 2005 года N 56, от 7 │
│ │ │ │ноября 2008 года N 63) │
├──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┤
│На нерегулярной основе │
├──────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┤
│ 61 │Сведения о заключении │Кредитные организации (включая │Настоящее Указание │
│ │договора на проведение │небанковские кредитные организации) │ │
│ │аудиторской проверки │и головные кредитные организации │ │
│ │деятельности кредитной │банковской (консолидированной) │ │
│ │организации, банковской │группы - не позднее 5 рабочих дней │ │
│ │(консолидированной) группы │после дня заключения договора │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409024) │(дополнительного соглашения к │ │
│ │ │договору) с аудиторской │ │
│ │ │организацией на проведение │ │
│ │ │аудиторской проверки │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 62 │1. Список аффилированных лиц │По мере внесения сведений в Отчет: │Настоящее Указание; │
│ │(код формы по ОКУД 0409051) │не позднее 10 рабочих дней со дня │Положение Банка России от 20 июля │
│ │2. Список аффилированных лиц,│внесения сведений; │2007 года N 307-П "О порядке │
│ │принадлежащих к группе лиц, к│по требованию Банка России: │ведения учета и представления │
│ │которой принадлежит кредитная│не позднее 10 рабочих дней со дня │информации об аффилированных лицах│
│ │организация │получения письменного требования │кредитных организаций" │
│ │(код формы по ОКУД 0409052) │Банка России │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 63 │Сведения об использовании │Не позднее 2 недель со дня ввода │Настоящее Указание; │
│ │кредитной организацией │WEB-сайта в эксплуатацию, изменения │Указание Банка России от 1 марта │
│ │интернет-технологий │функционального назначения и (или) │2004 года N 1390-У "О порядке │
│ │(код формы по ОКУД 0409070) │функциональных возможностей WEB- │информирования кредитными │
│ │ │сайта, изменения места нахождения │организациями Центрального банка │
│ │ │WEB-сайта или прекращения │Российской Федерации об │
│ │ │использования WEB-сайта │использовании в своей деятельности│
│ │ │ │интернет-технологий" │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 64 │Отчетность реорганизуемых │Заключительная бухгалтерская │Настоящее Указание; │
│ │кредитных организаций │отчетность - не позднее 10-го │Указание Банка России от 16 января│
│ │1. Оборотная ведомость по │рабочего дня месяца после дня │2004 года N 1375-У "О правилах │
│ │счетам бухгалтерского учета │внесения соответствующих изменений │составления и представления │
│ │кредитной организации │в Единый государственный реестр │отчетности кредитными │
│ │(код формы по ОКУД 0409101) │юридических лиц (после дня │организациями в Центральный банк │
│ │2. Отчет о прибылях и убытках│получения уведомления о внесении │Российской Федерации" │
│ │кредитной организации │соответствующей записи в Единый │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409102) │государственный реестр юридических │ │
│ │ │лиц). Вступительная бухгалтерская │ │
│ │ │отчетность - не позднее 10-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца после дня их │ │
│ │ │государственной регистрации (после │ │
│ │ │дня составления отчетности) │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 65 │Сведения о дочерних │Не позднее 1 месяца со дня │Настоящее Указание │
│ │организациях-нерезидентах │приобретения организацией- │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409170) │нерезидентом статуса дочерней │ │
│ │ │организации по отношению к │ │
│ │ │отчитывающейся кредитной │ │
│ │ │организации и не позднее 5 рабочих │ │
│ │ │дней со дня изменения одного из │ │
│ │ │реквизитов отчета │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 66 │Сведения об имеющих признаки │Не позднее 5 рабочих дней со дня │Настоящее Указание │
│ │подделки денежных знаках, │выявления денежных знаков, имеющих │ │
│ │переданных территориальным │признаки подделки и (или) получения │ │
│ │органам внутренних дел │отчета от внутренних структурных │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409207) │подразделений кредитной организации │ │
│ │ │(ее филиала) │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 67 │Сведения кредитных │Не позднее 10 рабочих дней со │Настоящее Указание │
│ │организаций о начале │дня начала (завершения) эмиссии │ │
│ │(завершении) эмиссии и │и (или) эквайринга платежных │ │
│ │(или) эквайринга платежных │карт или изменения сведений в │ │
│ │карт │ранее присланных отчетах │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409255) │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 68 │Отчет о составе участников │Головные кредитные организации │Настоящее Указание │
│ │банковской │банковских (консолидированных) │ │
│ │(консолидированной) группы │групп: │ │
│ │(код формы по ОКУД 0409801) │не позднее 8 рабочих дней со дня │ │
│ │ │образования банковской │ │
│ │ │(консолидированной) группы; │ │
│ │ │по мере внесения сведений - не │ │
│ │ │позднее 10 рабочих дней со дня │ │
│ │ │внесения сведений. │ │
│ │ │По требованию Банка России - не │ │
│ │ │позднее 10 рабочих дней со дня │ │
│ │ │получения письменного требования │ │
│ │ │Банка России. По состоянию на 1 │ │
│ │ │января - не позднее 2 месяцев года, │ │
│ │ │следующего за отчетным │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 69 │Список участников │При регистрации и по мере │Инструкция Банка России от 14 │
│ │(акционеров) кредитной │возникновения соответствующих │января 2004 года N 109-И "О │
│ │организации (в электронном │оснований │порядке принятия Банком России │
│ │виде) │ │решения о государственной │
│ │ │ │регистрации кредитных организаций │
│ │ │ │и выдаче лицензий на осуществление│
│ │ │ │банковских операций", │
│ │ │ │зарегистрирована Минюстом России │
│ │ │ │13 февраля 2004 года N 5551, 1 │
│ │ │ │ноября 2005 года N 7127, 2 июня │
│ │ │ │2006 года N 7910, 19 декабря 2006 │
│ │ │ │года N 8640, 7 марта 2007 года N │
│ │ │ │9071, 14 марта 2007 года N 9098, │
│ │ │ │22 мая 2007 года N 9521, 14 │
│ │ │ │декабря 2007 года N 10749, 27 │
│ │ │ │февраля 2008 года N 11234, 28 июля│
│ │ │ │2008 года N 12037, 31 октября 2008│
│ │ │ │года N 12555, 3 февраля 2009 года │
│ │ │ │N 13254, 23 сентября 2009 года N │
│ │ │ │14849 ("Вестник Банка России" от │
│ │ │ │20 февраля 2004 года N 15, от 7 │
│ │ │ │декабря 2005 года N 64, от 21 июня│
│ │ │ │2006 года N 35, от 27 декабря 2006│
│ │ │ │года N 73, от 21 марта 2007 года N│
│ │ │ │15, от 28 марта 2007 года N 16, от│
│ │ │ │30 мая 2007 года N 32, от 26 │
│ │ │ │декабря 2007 года N 71, от 5 марта│
│ │ │ │2008 года N 11, от 6 августа 2008 │
│ │ │ │года N 41, от 1 ноября 2008 года N│
│ │ │ │62, от 9 февраля 2009 года N 8, от│
│ │ │ │14 октября 2009 года N 59) │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 70 │Сведения для ведения Книги │При регистрации и по мере │Инструкция Банка России от 14 │
│ │государственной регистрации и│возникновения изменений в │января 2004 года N 109-И "О │
│ │реестров кредитных │учредительных документах кредитной │порядке принятия Банком России │
│ │организаций (их филиалов) и │организации │решения о государственной │
│ │их подразделений │ │регистрации кредитных организаций │
│ │ │ │и выдаче лицензий на осуществление│
│ │ │ │банковских операций" │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 71 │1. Информация о величине │По запросу территориальных │Инструкция Банка России от 16 │
│ │кредитного риска по условным │учреждений Банка России │января 2004 года N 110-И "Об │
│ │обязательствам кредитного │ │обязательных нормативах банков" │
│ │характера │ │ │
│ │2. Информация о величине │ │ │
│ │кредитного риска по срочным │ │ │
│ │сделкам │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 72 │Выписка из Реестра операций с│По запросу Председателя Банка │Инструкция Банка России от 28 │
│ │наличной валютой и чеками по │России, Руководителя Комитета │апреля 2004 года N 113-И "О │
│ │операциям на сумму, равную │банковского надзора, заместителя │порядке открытия, закрытия, │
│ │или превышающую 600000 рублей│Председателя Банка России в │организации работы обменных │
│ │(в иностранной валюте - на │соответствии с распределением │пунктов и порядке осуществления │
│ │сумму, эквивалентную 600000 │обязанностей │уполномоченными банками отдельных │
│ │рублей или превышающую ее), │ │видов банковских операций и иных │
│ │совершенным за отчетный месяц│ │сделок с наличной иностранной │
│ │(в электронном виде) │ │валютой и валютой Российской │
│ │ │ │Федерации, чеками (в том числе │
│ │ │ │дорожными чеками), номинальная │
│ │ │ │стоимость которых указана в │
│ │ │ │иностранной валюте, с участием │
│ │ │ │физических лиц", зарегистрирована │
│ │ │ │Минюстом России 2 июня 2004 года │
│ │ │ │N 5824, 11 ноября 2005 года N │
│ │ │ │7158, 22 декабря 2006 года N 8664 │
│ │ │ │("Вестник Банка России" │
│ │ │ │от 9 июня 2004 года N 33, от 23 │
│ │ │ │ноября 2005 года N 62, от 28 │
│ │ │ │декабря 2006 года N 74) │
├──────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ 73 │Разъяснения (пояснения) по │По запросу Банка России и │Федеральный закон от 10 июля 2002 │
│ │отчетности и другой │территориальных учреждений Банка │года N 86-ФЗ "О Центральном банке │
│ │информации о деятельности │России │Российской Федерации (Банке │
│ │кредитных организаций, │ │России)" (Собрание │
│ │полученной в соответствии с │ │законодательства Российской │
│ │перечнем (включая расшифровки│ │Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; │
│ │отдельных балансовых счетов и│ │2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. │
│ │статей форм отчетности) │ │5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, │
│ │ │ │ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; │
│ │ │ │N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. │
│ │ │ │2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, │
│ │ │ │ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N │
│ │ │ │18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. │
│ │ │ │4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N │
│ │ │ │52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1,│
│ │ │ │ст. 25; N 29, ст. 3629) │
└──────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘
--------------------------------
<1> В перечень не включены формы отчетности, составляемые и представляемые в особом порядке, установленном Банком России.
<2> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.