Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
тыс. руб.
| Номер строки | Наименование показателя | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Расходы по развитию бизнеса, всего, в том числе: | |
| 1.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации (часть символа 26101) | |
| 1.2 | налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации (часть символа 26102) | |
| 1.3 | расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) (часть символа 26103) | |
| 1.4 | другие расходы на содержание персонала (часть символа 26104) | |
| 1.5 | амортизация по основным средствам (часть символа 26201) | |
| 1.6 | амортизация по основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) (часть символа 26202) | |
| 1.7 | амортизация по нематериальным активам (часть символа 26203) | |
| 1.8 | расходы по ремонту основных средств и другого имущества (часть символа 26301) | |
| 1.9 | расходы по содержанию основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) (часть символа 26302) | |
| 1.10 | расходы по арендной плате по арендованным основным средствам и другому имуществу (часть символа 26303) | |
| 1.11 | расходы по списанию стоимости материальных запасов (часть символа 26305) | |
| 1.12 | расходы по подготовке и переподготовке кадров (часть символа 26401) | |
| 1.13 | расходы по служебным командировкам (часть символа 26402) | |
| 1.14 | расходы по охране (часть символа 26403) | |
| 1.15 | расходы по рекламе (часть символа 26404) | |
| 1.16 | представительские расходы (часть символа 26405) | |
| 1.17 | расходы за услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем (часть символа 26406) | |
| 1.18 | расходы по страхованию (часть символа 26410) | |
| 1.19 | другие организационные и управленческие расходы (часть символа 26412) | |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с порядком составления регистра синтетического учета (Отчета о прибылях и убытках), изложенным в приложении 4 к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75).
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:
в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
4. Раздел "Справочно" Отчета заполняется только кредитными организациями, в отношении которых Комитетом банковского надзора Банка России принято решение об определении их финансового результата без учета расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса, в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5485, 31 марта 2006 года N 7648, 23 июля 2007 года N 9874, 23 июня 2009 года N 14120 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5, от 12 апреля 2006 года N 22, от 2 августа 2007 года N 44, от 1 июля 2009 года N 39).
5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской отчетности.
В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета, в составе вступительной бухгалтерской отчетности.
7. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на месячные и внутримесячные даты в установленный им срок.
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______
Почтовый адрес _________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409110
Месячная
тыс. руб.
| Номер строки | Код обозначения расшифровки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма) | ||
| 1 | A102/16 | |
| 2 | A20321/3.1 | |
| 3 | A30126/3.1 | |
| 4 | A30226/3.1 | |
| 5 | A40109/5.1 | |
| 6 | A40109/9.1 | |
| 7 | A50505/4 | |
| 8 | A50505/6.1 | |
| 9 | A50507/4 | |
| 10 | A50507/6.2 | |
| 11 | A50319/17 | |
| 12 | A50719/17 | |
| 13 | A60206/6.3 | |
| 14 | A/3.2 | |
| 15 | A/5.2 | |
| 16 | A/5.3 | |
| 17 | A/6.4 | |
| 18 | A/9.2 | |
| 19 | A/12 | |
| 20 | A/13.1 | |
| 21 | A/13.2 | |
| 22 | A/14.1 | |
| 23 | A/14.2 | |
| Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | ||
| 24 | S12406/1.2 | |
| 25 | S131/6 | |
| 26 | S131/7 | |
| 27 | S15101/6 | |
| 28 | S152/6 | |
| 29 | S152/7 | |
| 30 | S152/8 | |
| 31 | S16203/1.2 | |
| 32 | S16305/4 | |
| 33 | S16305/4.1 | |
| 34 | S16305/4.2 | |
| 35 | S16305/4.2.1 | |
| 36 | S16305/4.2.2 | |
| 37 | S16305/14 | |
| 38 | S16305/15 | |
| 39 | S17101/1.1 | |
| 40 | S17201/1.1 | |
| 41 | S231/6 | |
| 42 | S231/7 | |
| 43 | S24101/6 | |
| 44 | S242/6 | |
| 45 | S242/7 | |
| 46 | S242/8 | |
| 47 | S25302/4 | |
| 48 | S25302/4.1 | |
| 49 | S25302/4.2 | |
| 50 | S25302/4.2.1 | |
| 51 | S25302/4.2.2 | |
| 52 | S25302/14 | |
| 53 | S25302/15 | |
| 54 | S27101/2.1 | |
| 55 | S27201/2.1 | |
| Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций | ||
| 56 | 5101 | |
| 57 | 6101 | |
| 58 | 6102 | |
| Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей | ||
| 59 | D/1 | |
| 60 | D/2 | |
| 61 | D/3 | |
| 62 | D/4 | |
| 63 | D/5 | |
| 64 | D/6 | |
| 65 | D/7 | |
| 66 | D/8 | |
| 67 | D/9 | |
| 68 | D/10 | |
| 69 | D/11 | |
| 70 | D/12 | |
| 71 | D/13 | |
| 72 | D/14 | |
| 73 | D/15 | |
| 74 | D/16 | |
| 75 | D/17 | |
| 76 | D/18 | |