Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеДанные о средневзвешенных процентных ставках |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
рублях, предоставленным кредитной организацией
| Сроки, на которые предоставлены средства | Кредиты, предоставленные | Учтенные векселя | ||||||||
| физическим лицам | нефинансовым организациям | кредитным организациям | нефинансовых организаций | кредитных организаций | ||||||
| ставка, процент годовых | общая сумма | ставка, процент годовых | общая сумма | ставка, процент годовых | общая сумма | доходность, процент годовых | общая сумма | доходность, процент годовых | общая сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. До 30 дней, в том числе: | | | | | | | | | | |
| 1.1. До востребования | | | | | | | | | | |
| 1.2. На 1 день | | | | | | | | | | |
| 1.3. От 2 до 7 дней | | | | | | | | | | |
| 1.4. От 8 до 30 дней | | | | | | | | | | |
| 2. От 31 до 90 дней | | | | | | | | | | |
| 3. От 91 до 180 дней | | | | | | | | | | |
| 4. От 181 дня до 1 года | | | | | | | | | | |
| 5. От 1 года до 3 лет | | | | | | | | | | |
| 6. Свыше 3 лет | | | | | | | | | | |
| Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) | X | | X | | X | | X | | X | |
Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам
в долларах США, предоставленным кредитной организацией
| Сроки, на которые предоставлены кредиты | Кредиты, предоставленные | |||||
| физическим лицам | нефинансовым организациям | кредитным организациям | ||||
| ставка, процент годовых | общая сумма | ставка, процент годовых | общая сумма | ставка, процент годовых | общая сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. До 30 дней, в том числе: | | | | | | |
| 1.1. До востребования | | | | | | |
| 1.2. На 1 день | | | | | | |
| 1.3. От 2 до 7 дней | | | | | | |
| 1.4. От 8 до 30 дней | | | | | | |
| 2. От 31 до 90 дней | | | | | | |
| 3. От 91 до 180 дней | | | | | | |
| 4. От 181 дня до 1 года | | | | | | |
| 5. От 1 года до 3 лет | | | | | | |
| 6. Свыше 3 лет | | | | | | |
| Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) | X | | X | | X | |
Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро,
предоставленным кредитной организацией
| Сроки, на которые предоставлены кредиты | Кредиты, предоставленные | |||||
| физическим лицам | нефинансовым организациям | кредитным организациям | ||||
| ставка, процент годовых | общая сумма | ставка, процент годовых | общая сумма | ставка, процент годовых | общая сумма | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. До 30 дней, в том числе: | | | | | | |
| 1.1. До востребования | | | | | | |
| 1.2. На 1 день | | | | | | |
| 1.3. От 2 до 7 дней | | | | | | |
| 1.4. От 8 до 30 дней | | | | | | |
| 2. От 31 до 90 дней | | | | | | |
| 3. От 91 до 180 дней | | | | | | |
| 4. От 181 дня до 1 года | | | | | | |
| 5. От 1 года до 3 лет | | | | | | |
| 6. Свыше 3 лет | | | | | | |
| Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) | X | | X | | X | |
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409128
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам,
предоставленным кредитной организацией"
1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией" (далее - Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (далее - кредитные организации, за исключением прямого указания в тексте настоящего Порядка на головной офис или филиал кредитной организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.
2. Отчет представляется:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений (территориальными банками и филиалами) - не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:
головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;
на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно каждый филиал крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по филиалам, расположенным на этой территории.
3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в рублях, долларах США и евро. Сумма операций в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, в котором указанные операции отражаются в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной за отчетный период.
4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный период нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях, а также по учтенным кредитной организацией векселям с номиналом в рублях.
Для расчета показателей, указываемых в графах 2 и 3 Отчета, используются данные по кредитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением индивидуальных предпринимателей. В Отчете под суммой, указываемой в графе 3, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов N N 45502 - 45508, 45701 - 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей, указываемых в графах 4 и 5 Отчета, используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами-нерезидентами (за исключением кредитных организаций-нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 5, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов N N 44603 - 44609, 44903 - 44909, 45203 - 45209, 45601 - 45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей, указываемых в графах 6 и 7 Отчета, используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается общая сумма кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов N N 32002 - 32010, 32102 - 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей, указываемых в графах 8 - 11 раздела 1 Отчета, используются данные о приобретении векселей резидентов с номиналом в рублях. В Отчете под суммой учтенных векселей нефинансовых организаций, указываемой в графе 9, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N N 51501 - 51507. Под суммой учтенных векселей кредитных организаций, указываемой в графе 11, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах N N 51401 - 51407.
5. При составлении Отчета не учитываются:
кредиты, предоставляемые юридическим и физическим лицам по переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки LIBOR, фондовых индексов, индекса потребительских цен и так далее);
операции РЕПО;
беспроцентные операции по размещению средств;
депозиты в Банке России (балансовый счет N 319);
операции по приобретению кредитной организацией облигаций;
операции по предоставлению клиентам кредитов "овердрафт";
операции по предоставлению кредитов по банковским картам;
операции по предоставлению кредитов индивидуальным предпринимателям;
операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.
6. Процентная ставка и сумма по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и сумма вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.
Процентная ставка и срок по досрочно погашенным кредитным договорам учитываются как ставка и срок, установленные кредитным договором при выдаче кредита.
Предоставление кредитными организациями в отчетном периоде очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно из договора на предоставление (размещение) средств, заключаемого в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии, за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.
В строке 1.1 разделов 1 - 3 Отчета отражаются сведения по кредитам со сроком предоставления "до востребования" или "до наступления условия (события)".
Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к данному договору).
7. Для векселей со сроком по предъявлении срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель со сроком во столько-то времени от предъявления отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении.
Вексель сроком по предъявлении, но не позднее определенной даты отражается в строке 1 раздела 1 Отчета. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенной даты" и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до предельной даты погашения, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.
По векселю со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты, учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты, учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении. Вексель со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей со сроком по предъявлении, но не ранее определенной даты.
8. В графах 2, 4 и 6 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.
По кредитам, предоставленным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены кредитным договором, при заполнении граф 2, 4 и 6 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где:
V1, V2, ..., Vn - сумма кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ..., Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.
9. В графах 8 и 10 раздела 1 Отчета указывается средневзвешенная доходность учтенных векселей в годовом исчислении, рассчитанная исходя из цены приобретения векселей и процентных выплат по векселям. Средневзвешенная доходность рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где:
V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость n-го векселя;
P1, P2, ..., Pn - доходность n-го векселя.
Для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), доходность рассчитывается по формуле:
P = ((N - K) / K) x (365 / T) x 100%,
где:
N - номинальная стоимость векселя, указанная в его реквизитах;
K - цена сделки (цена покупки векселя);
T - срок до погашения векселя, дней.
Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.
Для процентных векселей доходность рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:
P = ((C + N - K) / K) x (365 / T) x 100%,
где:
N - номинальная стоимость векселя, указанная в его реквизитах;
K - цена сделки (цена покупки векселя);
T - срок до погашения векселя, дней;
C - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.
При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения или равна ей.
10. Суммы операций исчисляются в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СРЕДСТВАМ
за _______________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее
филиала) _______________________________
Почтовый адрес _________________________
Код формы по ОКУД 0409129
Месячная
тыс. руб.