Акционерного Общества «Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия»

Вид материала

Пояснительная записка

Содержание 1.2 В состав Ревизионной комиссии входят 1.3 Информация об органах управления по состоянию на 31.12. 2008г 1.4 Информация о существенных событиях 2.1 Основные средства 2.2 Материально-производственные запасы 2.3 Расходы будущих периодов 2.4 Порядок формирования доходов 2.5 Порядок формирования расходов 2.6 Инвентаризация имуществ и обязательств. 2.7 Налоговый учет 3.1 Основные средства Группы основных средств На конец отчетного периода Группы основных средств На конец отчетного периода 3.2 Финансовые вложения 3.4 Денежные средства 3.5 Капитал и резервы 3.5.1 Уставный капитал 3.5.2 Собственные акции ... Полное содержание

Подобный материал:

• Работники лица, состоящие в трудовых отношениях с работодателем, 1789.46kb.
• Акционерное право Семинар 3: Учреждение акционерного общества. Капитал акционерного, 86.56kb.
• Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
• Секьюритизация и лизинг в электроэнергетике, 131.48kb.
• Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовой бухгалтерской отчетности

Открытого Акционерного Общества

«Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия»

за 2008 г.


Раздел I. Общие сведения об организации


1.1 Описание Общества

Открытое акционерное общество «Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия», сокращенное наименование ОАО «Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия», ИНН 8601024466 (далее «Общество»), учреждено субъектом Российской Федерации - Ханты-Мансийским автономным округом-Югрой, в лице Департамента Государственной собственности Ханты-Мансийского Автономного округа-Югры путем реорганизации Государственного унитарного предприятия Ханты-Мансийского автономного округа «Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия» в форме преобразования, на основе постановления Правительства Ханты-Мансийского автономного округа –Югры от 23.04.04 №172-п в соответствии с законом Российской Федерации «О приватизации государственного и муниципального имущества» от 21.12.2001 № 178-фз и другими законодательными актами.

Общество является правопреемником Государственного унитарного предприятия Ханты-Мансийского автономного округа «Ханты-Мансийская Гидрогеологическая партия» в соответствии с передаточным актом со всеми изменениями в составе и стоимости имущественного комплекса унитарного предприятия, произошедшими после принятия решения об условиях приватизации имущественного комплекса этого унитарного предприятия.


Единственным акционером общества является Ханты-Мансийский автономный округ-Югра.


Общество зарегистрировано 07 мая 2007г. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 1 по Ханты-Мансийскому автономногоу округу-Югре.


Основной государственный регистрационный номер — 2078601015183


Юридический адрес Общества: РФ, ХМАО–Югра, г. Ханты-Мансийск, ул.Мира 110 «А».


Численность персонала Общества по состоянию на 31.12.2008 г – 10 человек.


Основными видами деятельности Общества в соответствии с полученными лицензиями являются:

• Геология, гидрогеология, инженерная геология и геодезия;
  
• Проектирование и строительство;
  
• Услуги (хранение транспортных средств; сдача имущества в аренду, в т.ч. жилых помещений).
  

Сведения об аудиторе:


Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Премьер Аудит».

Место нахождения: 644050, г.Омск, ул. 1-я Заводская, 23

Почтовый адрес: 644046, г.Омск, ул.10 лет Октября, 147, к.111

Тел./факс: 32-80-87

Номер лицензии: 004050 от 07.04.2003г на срок до 2013г.


1.2 В состав Ревизионной комиссии входят:

- Ярлова Юлия Вячеславовна – главный специалист отдела контрольно-ревизионной работы и реестра Управления по делам корпораций Департамента государственной собственности ХМАО-Югры;

- Орлова Екатерина Петровна – главный специалист отдела контрольно-ревизионной работы и реестра Управления по делам корпораций Департамента государственной собственности ХМАО-Югры;


- Карандашев Юрий Владимирович – главный специалист отдела экономики недропользования Департамента по нефти, газу и минеральным ресурсам ХМАО-Югры.


1.3 Информация об органах управления по состоянию на 31.12. 2008г


С 23.04.2007 управляющей компанией является ОАО НПЦ «Мониторинг» по договору на управление б/н от 23.04.2007. Управляющим Общества назначен Дикунец В.А.


1.4 Информация о существенных событиях:


Решением единственного акционера – Ханты-Мансийского автономного округа - Югра, в лице Департамента государственной собственности ХМАО-Югры, б/н от 20.06.08, принимая во внимание решение Совета директоров (Протокол б/н от 06.06.2008 года), чистая прибыль по результатам 2007 финансового года в размере 947 тыс.руб была распределена следующим образом:

- в резервный фонд – 47 350руб,

- в фонд потребления – 150 000руб,

- на погашение убытков прошлых лет – 702 300руб,

- на выплату дивидендов – 47 350руб.


Решением единственного акционера – Ханты-Мансийского автономного округа - Югра, в лице Департамента государственной собственности ХМАО-Югры, б/н от 11.08.08, принимая во внимание решение Совета директоров (Протокол б/н от 08.08.2008 года), была одобрена сделка, в совершении которой имеется заинтересованность. ОАО «Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия» выступило в качестве залогодателя и предоставило имущество в залог залоговой стоимостью 21 878 400 рублей по договору кредитной линии № 2513434/08Л между ОАО «НПЦ Мониторинг» и ОАО «Запсибкомбанк», сроком пользования не более 12 месяцев, с лимитом задолженности 15 000 000руб под 15% годовых.


Раздел 2. Основные положения учетной политики


2.1 Основные средства

В отношении учета основных средств применяются нормы ПБУ 6/01 «Учет основных средств».

Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной:

• исходя из планируемого срока использования конкретного объекта с учетом его
  технических характеристик и в соответствии с Классификацией основных средств,
  включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства
  РФ№ 1 от01.01.2002г и Постановлением Совмина № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов»;
  

Объекты имущества со сроком службы более 12 месяцев включаются в состав материально-производственных запасов, если их стоимость не превышает 20 000 рублей.


2.2 Материально-производственные запасы

Формирование в бухгалтерском учете информации о материально-производственных запасах Общества ведется с учетом требований ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. В фактическую себестоимость материально-производственных запасов, независимо от способа их приобретения (дарение, передача в качестве взноса в уставный капитал, приобретение за плату, по договору мены) включаются фактические затраты предприятия на доставку запасов и приведение их в состояние, пригодное для использования, перечисленные в п. 6 Положения ПБУ 5/01.

Отпуск материалов в производство и при ином выбытии осуществляется по средней стоимости.


2.3 Расходы будущих периодов

Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском учете в составе расходов будущих периодов с последующим равномерным списанием в течение периода, к которому относятся, пропорционально дням действия.


2.4 Порядок формирования доходов

Для целей бухгалтерского учета доходы определяются в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы предприятия». Доходами от обычных видов деятельности является выручка от продажи товаров, работ, услуг.

Доходы Общества, в зависимости от характера, условий осуществления подразделяются на:

А) доходы от обычных видов деятельности:

-сдача в аренду собственного недвижимого имущества;

- геологоразведочные работы;

- буровые работы;

- оказание услуг по хранению транспортных средств.


Б) прочие доходы:

• поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);
  
• проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете
  Общества в банке;
  
• штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
  
• поступления в возмещение полученных Обществом убытков;
  
• прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;
  
• суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок
  исковой давности;
  
• курсовые разницы;
  
• прочие доходы.
  

2.5 Порядок формирования расходов

Для целей бухгалтерского учета расходы Общества определяются в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации».

Расходы Общества в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности подразделяются на:

А) Расходы на производство и реализации

1. прямые – материалы, амортизация ОС и заработная плата;
   
2. косвенные – прочие затраты, отраженные на счетах 20, 23, 25, 26.
   

Б) прочие расходы:

• расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);
  
• проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов и займов);
  
• расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
  
• прочие операционные расходы;
  
• штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
  
• возмещение причинных организацией убытков;
  
• убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;
  
• суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
  
• курсовые разницы;
  
• сумма уценки активов;
  
• прочие расходы.
  

Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, начисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности.

Управленческие расходы Общества, отражаемые на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в конце отчетного периода списываются на счет учета 90.8 «Управленческие расходы» пропорционально сумме доходов, полученных от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД и основной деятельности.


2.6 Инвентаризация имуществ и обязательств.

Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производится инвентаризация имущества и финансовых обязательств.

Обязательная плановая инвентаризация всего имущества и обязательств Общества проводится ежегодно, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

Инвентаризация имущества и финансовых обязательств за 2008 год проведена в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утв. Приказом Минфина РФ от 13.06.95 № 49 по состоянию на 31.10.2008 – МПЗ, на 30.11.2008 – ОС, на 31.12.2008 – прочие обязательства. Расхождений нет.


2.7 Налоговый учет

Система налогового учета организуется Обществом, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета. Порядок ведения налогового учета установлен Обществом в «Положении по учетной политике ОАО «Ханты-Мансийская гидрогеологическая партия» для целей налогообложения», утвержденной приказом генерального директора № 29 от 30.12.2007г.

Деятельность по оказанию услуг по хранению транспортных средств, в соответствии с налоговым законодательством, переведена на уплату ЕНВД. В связи с этим, Обществом организован раздельный учет доходов и расходов по деятельности переведенной и не переведенной на уплату ЕНВД.


Раздел 3. Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса


3.1 Основные средства


Основные средства в 2008 году приобретены за плату Обществом, их движение в течение отчетного года по основным группам (поступление, выбытие и т.п.) приведено в таблице:


(тыс. руб.)

Группы основных средств	На начало отчетного периода	Поступило в течение отчетного периода	Выбыло в течение отчетного периода	На конец отчетного периода
Здания	13292			13292
Сооружения и передаточные устройства	330	1156		1480
Машины и оборудование	3902			3902
Транспортные средства	6188		1679	4509
Производственный и хозяйственный инвентарь	1477		120	1357
Прочие	1281			1281
Земельные участки и объекты природопользования	158			158
ИТОГО:	26628	1156	1799	25986

Амортизационные отчисления в сумме 1748173руб. отражены в составе расходов по обычным видам деятельности.

Переоценка основных средств не проводилась

Часть объектов, не используемых в основной деятельности общества, в сумме 1008106,36руб. переведена на консервацию сроком на один год, а именно:

-лодка резиновая – 22033,90

-лодка резиновая – 22033,90

-лодочный мотор – 25423,73

-лодочный мотор – 25423,73

-теплоход «Костромич» - 913191,10

Информация о наличии и движении основных средств, принятых в аренду, учитываемых на забалансовом счете 001:

( руб.)

Группы основных средств	На начало отчетного периода	Поступило в течение отчетного периода	Выбыло в течение отчетного периода	На конец отчетного периода
Здания – Жилая вставка по ул.Энгельса,15 (общежитие)	24897631,00			24897631,00
ИТОГО:	24897631,00			24897631,00

3.2 Финансовые вложения


Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения у Общества отсутствуют.


3.3 Дебиторская задолженность


Дебиторская задолженность Общества по состоянию на 31.12.2008г. имеет следующую структуру:

(тыс.руб.)

Категория	Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (стр. 240 ф.1)
Расчеты с покупателями и заказчиками	2502
Авансы выданные	4440
Задолженность бюджета по налогам и сборам	387
Задолженность персонала перед организацией	0
Прочее	739
ИТОГО	8068

3.4 Денежные средства


Структура денежных средств по состоянию на 31 декабря 2008года представлена остатками денежных средств на счете в банке и кассе Общества:

(тыс.руб.)

Наименование	Сумма
Расчетный счет ОАО «Ханты-Мансийский БАНК»	1023
Денежные средства в кассах	0
ИТОГО (стр.260 ф.1)	1023

3.5 Капитал и резервы


Раздел III «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2008 года составляет 19632тыс.руб, в т.ч. вложения собственников в Уставный капитал 18418 тыс. руб.


3.5.1 Уставный капитал


По состоянию на 31 декабря 2008 года уставный капитал Общества составляет 18418000 рублей и определяется как сумма номинальной стоимости размещенных обыкновенных именных акций, и имеет следующую структуру:


(руб.)

Акционеры	Кол-во обыкновенных акций (шт)	Номинал акций (руб.)	Сумма вложений в обыкновенные акции (руб.)
Департамент Гос.собственности ХМАО-Югры	18418000	1,00	18418000
Итого:	18418000	1	18418000

3.5.2 Собственные акции


В Обществе нет собственных акций.

6. Дивиденды
   

Дивиденды в 2008 году выплачены в сумме 47350руб по Решению б/н от 20 июня 2008г единственного акционера Общества - Ханты-Мансийского автономного округа-Югры.

6. Кредиты и займы
   

По состоянию на 31 декабря 2008года займы и кредиты Обществу не предоставлялись.