Ревизионная комиссия муниципального образования
| Вид материала | Документы |
- Ревизионная комиссия муниципального образования, 704.41kb.
- Решением муниципального Собрания, 86.45kb.
- Гатин Николай Ханифович, образование высшее техническое, Тамм Ирина Леонидовна, образование, 350.58kb.
- Н. Э. Баумана в 2008 году Вянваре-феврале проводилась большая работа по подготовке, 136.92kb.
- Ьский ликеро-водочный завод» (далее «Ревизионная комиссия») и её взаимодействия с иными, 96.11kb.
- Положение о поощрении граждан и организаций Избирательной комиссией муниципального, 44.78kb.
- Положение о Бюджетно-финансовой комиссии муниципального Собрания внутригородского муниципального, 86.32kb.
- И о достоверности данных, содержащихся в годовом отчет, 50.16kb.
- Отчёт ревизионной комиссии по итогам работы (Наименование нко) за 20 год, 22.42kb.
- Открытое акционерное общество «апатитыхлеб» Россия Мурманская область город Апатиты, 110.87kb.
Ревизионная комиссия муниципального образования
«Осташковский район» Тверской области
172735 Тверская область, г.Осташков, Ленинский пр., д. 46, тел/факс(48235) 5 58 10
Заключение
на проект решения Собрания депутатов МО «Осташковский район» «О бюджете муниципального образования «Осташковский район» на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов»
г. Осташков 19 декабря 2011 г.
1. Общие положения
1.1. Заключение ревизионной комиссии МО «Осташковский район» Тверской области на проект решения Собрания депутатов МО «Осташковский район» «О бюджете муниципального образования «Осташковский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», представленный Собранием депутатов МО «Осташковскийц район» в ревизионную комиссию 01.12.2011 г. (письмо от 01.12.2011 № 187), подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Осташковский район», Положением «О ревизионной комиссии МО «Осташковский район».
При подготовке Заключения ревизионная комиссия МО «Осташковский район» учитывала основные направления бюджетной политики, изложенные в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012-2014 годы: внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти и, соответственно, программных бюджетов на всех уровнях управления; улучшение условий жизни человека, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития страны; повышение отдачи от использования государственных расходов, в том числе за счёт формирования рациональной сети государственных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых ими услуг; расширение практики заключения муниципальных контрактов, выходящих за пределы финансового года.
При подготовке Заключения использованы результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных ревизионной комиссией в предшествующий период. Проанализированы: Прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Осташковкий район» на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов, показатели проекта решения Собрания депутатов МО «Осташковский район» «О бюджете муниципального образования «Осташковский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», проверено наличие и оценено состояние нормативной и методической базы, регулирующей порядок их формирования и расчетов основных показателей.
Объем представленных с проектом решения документов и материалов соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ.
В тоже время ревизионная комиссия отмечает следующее:
- в нарушение с п.п. 1 п. 2.3 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании МО «Осташковский район», утвержденного решением Собрания депутатов МО «Осташковский район от 30.04.2009 № 157 с изменениями и дополнениями (далее – Положение), Главой Осташковского района в Собрание депутатов МО «Осташковский район не направлено ежегодное послание на очередной финансовый год и плановый период,
-в нарушение п.п. 3 п. 3.6 Положения в качестве поясняющих документов и материалов к проекту решения о районном бюджете не представлены:
1.сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности администрации Осташковского района;
2.доклады о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств районного бюджета;
3. отчеты об исполнении отраслевых программ развития МО «Осташковский район» и адресных инвестиционных программ МО «Осташковский район» за первое полугодие текущего года.
1.2. В соответствие с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Осташковский район» прогноз социально-экономического развития района и проект бюджета разработаны на три года.
Формирование доходов районного бюджета на 2012 год и на период до 2014 года осуществлялось на основе прогнозных показателей социально-экономического развития муниципального образования «Осташковский район» на период до 2014 года.
2. Параметры прогноза основных показателей социально- экономического развития Осташковского района на 2012 – 2014 годы
2.1 В соответствии с п. 2 ст. 173 Бюджетного кодекса РФ Прогноз разработан в порядке, установленном Администрацией МО «Осташковский район» от 10.12.2010 № 1138 «Об утверждении порядке разработки прогноза социально-экономического развития МО «Осташковский район» на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с п. 3 ст. 173 Бюджетного кодекса РФ Прогноз одобрен постановлением Главы администрации МО «Осташковский район» от 25.11.2011 № 1035.
В соответствии с п. 4 ст. 173 Бюджетного кодекса РФ прогнозные показатели социально-экономического развития района на очередной финансовый 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов при внесении проекта районного бюджета в Собрание депутатов МО «Осташковский район» представлены с пояснительной запиской, подписанной заместителем Главы МО «Осташковский район».
Показатели прогноза социально-экономического развития МО «Осташковский район» на очередной финансовый 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов основаны на результатах комплексного анализа экономических и социальных процессов, происходящих в районе, и разработаны с учетом показателей прогноза социально-экономического развития Тверской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
Прогнозные показатели включают в себя количественные характеристики развития экономической ситуации, экономической структуры, динамики производства и потребления, демографической ситуации, социальной сферы района.
Макроэкономические показатели рассчитаны на основе доведенного Минэкономразвития России прогноза показателей инфляции и системы цен до 2014 года.
2.2 При формировании прогноза социально-экономического развития МО «Осташковский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов приняты следующие значения исходных экономических показателей.
Объем отгруженных товаров в промышленности по итогам за 2011 год оценивается с ростом на 2225,8 млн. руб. по сравнению с 2010 годом.
На 2012 – 2014 годы прогнозируется рост объема отгруженных товаров в промышленности в абсолютном выражении: на 646,4 млн. руб. в 2012 году (по сравнению с объемом отгруженных товаров за 2011 год – оценка); на 388,0 млн. руб. в 2013 году (по сравнению с 2012 годом) и на 386,6 млн. руб. в 2014 году (по сравнению с 2013 годом).
Таким образом, в 2012 – 2014 годах прогнозируется положительная динамика роста объема отгруженных товаров в промышленности. Увеличение объема отгруженных товаров за этот период прогнозируется на 22,3 %.
Следует отметить, что в 2012 – 2014 годах после падения в 2012 году по сравнению с оценкой 2011 года на 3,5 процентных пункта (100,5 %), темп роста промышленного производства прогнозируется в 2013 г. – 100,3 %, в 2014 г. – 100,5 %. Следовательно, увеличение объема отгруженных товаров в промышленности будет происходить только за счет увеличения цен на товары.
Индекс производства продукции сельского хозяйства после падения в 2011 году (89,4 % - оценка) и 2012 году (98,8 %) прогнозируется с ростом в 2014 году на 1 процентный пункт к 2013 году. В тоже время, увеличение объема продукции сельского хозяйства в сопоставимых ценах не прогнозируется (131,8 млн. руб. - оценка 2011 г., 129,6 млн. руб. - в 2012 г., 130,6 млн. руб. - в 2013 г., 131,8 млн. руб. - в 2014 г.)
Индекс физического объема инвестиций в основной капитал при оценке за 2011 год 106,3 % прогнозируется с падением в 2012 – 2013 годах (50,86 % и 41,66 % соответственно), что является предпосылкой снижения не только стоимости основных фондов и их экономической эффективности, но и значительного уменьшения потенциальных возможностей для роста экономики района в дальнейшем.
Темпы роста оборота розничной торговли согласно прогнозу в 2012 – 2014 годах составят 104,0% – 106,0% к уровню оценки 2011 года. Темпы роста объема платных услуг населению прогнозируется с ростом на 5 процентных пункта ежегодно.
Таким образом, темпы роста оборота розничной торговли и объема платных услуг населению имеют общую тенденцию роста в 2012 - 2014 годах.
На 2012 – 2014 годы прогнозируется не только увеличение темпов роста фонда заработной платы (111% ежегодно), но и постепенное увеличение темпов роста реальных располагаемых денежных доходов населения (с 102,6 % до 103,2 %).
При этом прогнозируется сдержанная динамика по основным показателям, характеризующим уровень жизни населения, а в 2011 году по оценке по сравнению с показателями 2010 года прогнозируется даже снижение темпов роста реальных располагаемых денежных доходов населения на 2,0 процентных пункта, что свидетельствует о снижении уровня жизни населения в результате ухудшения экономической ситуации, связанной со снижением объемов производства в промышленности и снижением занятости населения в 2009 – 2010 годах.
Выводы.
Макроэкономические показатели прогноза социально-экономического развития Осташковского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов свидетельствуют об ухудшении экономической ситуации в промышленности и сельском хозяйстве района.
В связи со снижением инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования, значительно уменьшаются потенциальные возможности для роста экономики района в дальнейшем.
При этом на 2012 - 2014 годы прогнозируется сдержанная динамика по основным показателям, характеризующим уровень жизни населения.
3. Общая характеристика проекта решения Собрания депутатов МО «Осташковский район» «О бюджете муниципального образования «Осташковский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»
В соответствие с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением «О бюджетном процессе в МО «Осташковский район» прогнозные показатели социально-экономического развития района и проект бюджета разработаны на три года.
Формирование доходов районного бюджета на очередной финансовый 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов осуществлялось на основе прогнозных показателей социально-экономического развития Осташковского района, основных направлений бюджетной и налоговой политики на 2012 – 2014 годы, расчетов прогнозов, предоставленных главными администраторами поступлений в бюджет и оценки поступлений доходов в бюджет в 2011 году.
Основные параметры бюджета муниципального района на 2012-2014 годы характеризуются следующими данными (тыс. руб.).
| Показатели | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
| Утверждено (решением от 24.11.2011 № 405) | Предусмотрено проектом | Предусмотрено проектом | Предусмотрено проектом | |
| Доходы бюджета МО «Осташковский район» | 562685 | 423531 | 439209 | 432386 |
| к предыдущему году, сумма | | - 139154 | +15678 | - 6823 |
| в % | | 75,27 | 103,7 | 103,76 |
| Налоговые и неналоговые доходы | 142310 | 112177 | 122649 | 116168 |
| к предыдущему году, сумма | | -21133 | +10472 | -6481 |
| в % | | 78,8 | 109,3 | 94,7 |
| Расходы бюджета МО «Осташковский район» | 535593 | 429531 | 439209 | 432386 |
| к предыдущему году, сумма | | -106062 | +9678 | -6823 |
| в % | | 80,2 | 102,3 | 98,4 |
| Дефицит (-), профицит (+) бюджета | +27092 | -6000 | 0 | 0 |
| к предыдущему году, сумма | | -33092 | -6000 | 0 |