Geum.ru

Организационный план 31 6 План производства 32 7 Финансовый план 38 План по рискам 41 Точка безубыточности и окупаемость проекта 43

Вид материалаДиплом

Содержание


2.5 Организационный план
2.6 План производства
Амортизационные отчисления
Плановый ремонт оборудования.
Затраты на электроэнергию
Подобный материал:
1   2   3   4   5

2.5 Организационный план


Штатные должности и расходы на оплату труда персонала представлены в таблице 13.

Таблица 13

Затраты на оплату труда персонала

Специальность
Сумма оплаты, руб.
Кол-во штатных единиц
Фонд оплаты труда в месяц, руб.

Управляющий цехом









Мастер









Лаборант









Аппаратчик









Наладчик









Приемщица









Итого










…………

Уровень оплаты труда персонала представлен на рис.4.

………………

Рис.4. Уровень оплаты труда персонала цеха по производству йогурта, руб. в месяц

Годовой фонд заработной платы составит:

…………………...

…………..

2.6 План производства


Формула производства йогуртов сегодня проста: молоко + загуститель + фруктовый джем + (для йогуртов длительного хранения) термообработка = полезный продукт с витаминами А, В1, В2, РР, С

Технологическая схема производства термизированного йогурта с фруктово-ягодными наполнителями выглядит следующим образом:

1. Нормализация молока по жиру 1,5 – 8%.

2. Подогрев до 35 – 60 0С.

3. Нормализация массовой доли сухих веществ. Добавление стабилизатора и сахара.

4. Фильтрование смеси.

5. Гомогенизация.

6. Пастеризация с выдержкой.

7. Охлаждение до 38 – 42 0С.

8. Внесение закваски.

9. Сквашивание (ферментация).

10. Добавка фруктово-ягодного наполнителя 10 – 12%.

11. Охлаждение.

12. Термическая обработка 65 – 80 0С. (термизация).

13. Упаковка продукта в горячем виде.

14. Охлаждение.

15. Хранение при температуре 5 0С.

Молоко поступает в танки по 10 т (всего 5 танков) необходимой жирности. Проводится отбор проб в химическую и микробиологическую лабораторию. После проведения анализов молоко поступает в бункер – смеситель, где смешивается с сахаром, стабилизатором и другими компонентами, рассчитанными по рецептуре. Полученная смесь направляется на определение физико-химических и микробиологических показателей, основа поступает на трубчатый пастеризатор и на гомогенизатор. Далее основа поступает в танки ферментации, вносится закваска и остаётся до достижения необходимой кислотности (рН 4,5-4,6) (используется специальная закваска прямого внесения – йогуртовая культура). Весь процесс ферментации длится 4-6 часов, по достижению необходимой кислотности, основа охлаждается на охладителе и поступает на термоблок, где смешивается в потоке с джемом и подвергается термизации. Йогурт поступает на фасовочный аппарат, где фасуется в полистирольные стаканчики весом 0,125 г. Срок хранения йогурта до 1 месяца.

Рассчитаем потребность в оборудовании для производства йогуртов (табл.7).

Таблица 7

Расчет потребности в оборудовании

Наименование
Цена за единицу, тыс.руб.
Количество, шт.
Сумма, тыс.руб.

1. Ванна для приготовления смеси









2. Ванна ВДП для созревания йогурта









3. Площадка обслуживания ванн









4. Фильтр для смеси









5. Насос центробежный









Итого











Цена приобретения помещения под цех составляет 6,5 млн.руб.

Далее рассчитаем производственную мощность предприятия.

1. Количество рабочих дней в году

Др = Дк - (Дпр + Двых),

где Др – рабочие дни;

Дк – календарные дни;

Дпр – праздничные дни;

Двых – выходные дни;

Др = 365 – 116 = 249 дней

2. Эффективный фонд времени

Фэф = Фн * Ксм * tсм (1 – а/100)

где Фэф – эффективный фонд времени.

а – процент простоя оборудования в ремонте;

Ксм – количество смен;

Tсм – продолжительность смены в часах;

Фн – нормативный фонд времени (рабочие дни).

………..

На основе изучения вкусов и предпочтений потребителей ассортимент йогуртов был сформирован следующим образом (рис.3).

Как показывают данные, наибольший удельный вес приходится на такие вкусы, как: смесь фруктов (35%), клубника (26%) и шоколад (18%).


Рис.3. Структура ассортимента йогуртов

Далее рассчитываем потребность в сырье (табл.8). Потребность в сырье рассчитывается на основе производственной программы, норм расхода на единицу продукции.


Таблица 8

Расчет потребности в сырье

Материалы
Количество
Цена за 1 тонну, руб.
Сумма, тыс.руб.

%
тонны

1) молоко












2) сливки












3) регуляторы кислотности












4) красители












5) фруктовый наполнитель












6) сахар












7) стабилизаторы












ИТОГО













Таким образом, потребность в сырье на первый год реализации проекта составит 58192 тыс.руб., потребность в оборудовании – 5083 тыс.руб.

Также для производства потребуются пластиковые стаканчики объемом 300 мл. Необходимое количество стаканчиков составит:
  • …………..

Амортизационные отчисления. Амортизационные отчисления - отчисления, периодически производимые по установленным нормам от стоимости амортизируемого имущества и включаемые в себестоимость продукции (издержки производства или обращения). Накопленные амортизационные отчисления являются источником финансирования расходов на замену (восстановление, воспроизводство) основных фондов путем включения в издержки производства или обращения.

Согласно п.1 ст.256 Налогового кодекса РФ амортизируемым имуществом признаются имущество, результаты и иные объекты интеллектуальной собственности, которые:

- находятся у налогоплательщика на праве собственности;

- используются им для извлечения дохода;

- имеют срок полезного использования более 12 месяцев.

Кроме того, первоначальная стоимость указанного имущества больше 10 000 руб. и она погашается путем начисления амортизации.

В организации применяется линейный метод амортизации, при котором перенос стоимости объекта основных средств производится равными долями в течение установленного срока использования данного объекта.

Годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной сто­имости или текущей (восстановительной) стоимости амортизиру­емого имущества и нормы амортизации:



где - годовая сумма амортизационных отчислений;

- первоначальная (восстановительная) стоимость амортизиру­емого имущества;

- норма амортизации.

Норма амортизации при линейном способе начисления амор­тизации зависит от срока полезного использования:



Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 9.


Таблица 9

Расчет амортизационных отчислений

Наименование амортизируемого имущества
Стоимость амортизируемого имущества, тыс.руб.
Срок полезного использования (годы)
Норма амортизации, %
Амортизационные отчисления в год, тыс.руб.

1. Ванна для приготовления смеси












2. Ванна ВДП для созревания йогурта












3. Площадка обслуживания ванн












4. Фильтр для смеси












5. Насос центробежный












Итого














Плановый ремонт оборудования.

Периодичность ремонта составляет один раз в год.

Стоимость ремонта примем равной 15% от рыночной стоимости единицы оборудования.

Расчет затрат на ремонт представлен в табл.10.

Таблица 10

Расчет затрат на ремонт оборудования

Наименование оборудования
Стоимость оборудования, тыс.руб.
Норма расходов на ремонт, %
Стоимость ремонта, тыс.руб.

1. Ванна для приготовления смеси









2. Ванна ВДП для созревания йогурта









3. Площадка обслуживания ванн









Затраты на электроэнергию. Нормы расходы электроэнергии составляют 4 КВт часа на 1 тонну продукции. Расчет затрат на электроэнергию представлен в табл. 11.

Таблица 11

Расчет затрат на электроэнергию

Объем выпуска йогурта, тонн
Норма расхода энергии на 1 тонну, КВт часа
Общий расход электроэнергии, КВт часа
Цена 1 КВт часа, руб.
Затраты на электроэнергию, тыс.руб.

















…………..

В обобщенном виде расчет общепроизводственных расходов представлен в табл.12.

Таблица 12

Общепроизводственные расходы

Наименование
Сумма за год, тыс.руб.

Амортизация произв. оборудования



Ремонт оборудования, запчасти



Затраты на электроэнергию



Итого