Iii. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя
| Вид материала | Документы |
- Iii. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя, 1821.63kb.
- «О финансово-экономическом состоянии и перспективах развития машиностроительного комплекса, 226.3kb.
- Документы, необходимые для заключения лизингового договора, 63.94kb.
- Оптимизация системы управления муниципальными жилищно-коммунальными комплексами, 66.67kb.
- Анкета заемщика/поручителя/залогодателя, 51.11kb.
- С по формированию кадрового резерва для замещения вакантных должностей муниципальной, 80.8kb.
- Тема 16. Баланс банка и методы его анализа, 27.59kb.
- Приложение №2. 2: Основная геолого-техническая информация по строительству в 2012, 46.93kb.
- Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности, 24.55kb.
- Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности организации¹¯², 173.05kb.
5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств
Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность поручителя, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
Поручители, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели ликвидности:
| Наименование показателя | 2004 | 2005 | 2 кв. 2006 |
| Собственные оборотные средства, руб. | -256 293 | -195 189 | -129 920 |
| Индекс постоянного актива | -6.60 | 2.91 | 1.76 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0.70 | 0.94 | 1.62 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,25 | 0.53 | 1.15 |
| Коэффициент автономии собственных средств | -0,05 | 0.06 | 0.10 |
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности поручителя, достаточности собственного капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае если значения какого-либо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к такому изменению.
Собственные оборотные средства - величина, на которую общая сумма оборотных средств обычно превышает сумму краткосрочных обязательств (краткосрочной кредиторской задолженности). Негативная величина данного показателя свидетельствует о том, что в силу недостаточности собственных средств, Поручитель вынужден прибегать к привлечению заемного капитала для финансирования оборотных средств. За счет получаемой прибыли, достаточной для покрытия убытков прошлых лет (2002-2003 г.), величина собственного капитала начала расти.
Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов в источниках собственных средств. Значение показателя отрицательно в 2004 г., поскольку собственные средства Поручителя отрицательны за счет полученных убытков. По итогам 2005 года, когда величина собственного капитала стала положительной, величина внеоборотных активов чуть более чем в 3 раза превысила величину собственного капитала. Поручитель прогнозирует снижение данного показателя за счет опережающего роста собственного капитала по сравнению с ростом внеоборотных активов. Поручитель не является в настоящее время концентратором собственности.
Текущий коэффициент ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств (в частности, кредиторской задолженности). Быстрый коэффициент ликвидности – отношение наиболее ликвидных активов компании и дебиторской задолженности к текущим обязательствам. Этот коэффициент отражает платежные возможности предприятия для своевременного и быстрого погашения своей задолженности. Рост показателей обусловлен ростом дебиторской задолженности и увеличением доли долгосрочного заимствования в общих источниках финансирования. С точки зрения Поручителя, рост дебиторской задолженности не является негативным фактором в деятельности компании, поскольку вся дебиторская задолженность непросрочена. Кроме того следует принимать во внимание и рост собственных средств компании.
Коэффициент автономии собственных средств характеризует зависимость предприятия от внешних займов. Коэффициент автономии в 2004 г. отрицательный за счет отрицательной величины собственных средств. По итогам 2005 года и 2 полугодия 2006 г. данный показатель невысок, что отражает высокую степень финансовой зависимости предприятия от внешних источников финансирования.
Анализ достаточности собственного капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя: собственного капитала поручителя не достаточно для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов, что характерно для компаний розничного сектора.
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
Поручителем, не являющимся кредитной организацией, указывается за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая информация:
| | 2004 | 2005 | 2 кв. 2006 |
| а) размер уставного капитала поручителя, а также соответствие размера уставного капитала поручителя, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам поручителя | 10 | 10 | 1000 |
| б) для поручителя, являющегося хозяйственным обществом, - общая стоимость акций (долей) поручителя, выкупленных поручителем для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) поручителя | - | - | - |
| в) размер резервного капитала поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли поручителя | - | - | - |
| г) размер добавочного капитала поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость | - | - | - |
| д) размер нераспределенной чистой прибыли поручителя | -33 722 | 102 066 | 169 965 |
| е) общая сумма капитала поручителя. | -33 712 | 102 076 | 170 965 |
Размер уставного капитала соответствует учредительным документам
Указываются структура и размер оборотных средств поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью поручителя:
| | 2004 | 2005 | 2 кв. 2006 | |||
| Запасы (расходы будущих периодов) | 193841 | 48.00% | 503083 | 35.78% | 390632 | 28.59% |
| НДС по приобретенным ценностям | 62535 | 15.49% | 121031 | 8.61% | 4328 | 0.32% |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| Краткосрочная дебиторская задолежнность | 70030 | 17.34% | 150220 | 10.68% | 302313 | 22.12% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 40437 | 10.01% | 514830 | 36.62% | 589822 | 43.17% |
| Денежные средства | 36997 | 9.16% | 116826 | 8.31% | 79315 | 5.80% |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| ИТОГО | 403840 | 100.00% | 1405990 | 100.00% | 1366410 | 100.00% |
Указываются источники финансирования оборотных средств поручителя (собственные источники, займы, кредиты): Источниками финансирования оборотных средств Поручителя выступают выручка от основной деятельности, краткосрочные банковские кредиты и долгосрочные займы и кредиторская задолженность Поручителя.
Указывается политика поручителя по финансированию оборотных средств:
Политика Поручителя направлена на повышение эффективности использования заемных средств. Поскольку Поручитель планирует активное расширение своей деятельности и приобретение новых активов, изменений в политике финансирования оборотных средств за счет привлеченного капитала не планируется. Финансирование собственными средствами возможно за счет превышения показателя оборачиваемости кредиторской задолженности над оборачиваемостью товарно-материальных запасов в 1,5-2 раза.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления: Таких факторов нет. Поручитель не планирует изменять существующую политику финансирования оборотного капитала. Возможно незначительное изменение соотношения заемных и собственных средств в финансировании оборотного капитала.
5.3.2. Финансовые вложения поручителя
Представляется перечень финансовых вложений поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям поручителя (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).
вид ценных бумаг: простой вексель
полное и сокращенное фирменные наименования лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам: Закрытое акционерное Общество «Томилинская птицефабрика», ЗАО «Томилинская птицефабрика»
место нахождения: 140073, Московская область, Люберецкий район, поселок Томилино, микрорайон Птицефабрика
количество ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 3 (три)
общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 7 329 837,00(Семь миллионов триста двадцать девять тысяч восемьсот тридцать семь) руб.
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 2 443 259,52 руб
сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям: 2 443 259,52 руб., вексель беспроцентный
срок погашения векселя: 03.01.2006г., погашены на настоящий момент
Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: резерв под обесценение ценных бумаг не создавался
объект финансового вложения: займ
полное и сокращенное фирменные наименования: ООО «Корпорасьон», Общество с ограниченной ответственностью «Корпорасьон»
место нахождения: 129226, г.Москва пр.Мира д 163 корп.1
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации: 7716211478
размер вложения в денежном выражении: 362 575 000 рублей
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: займ беспроцентный
срок выплаты дохода: нет
дата погашения займа – 31.12.2010г.
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций: соответствуют балансовой стоимости вложения
Средства поручителя не размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Учет финансовых вложений Поручителя производился в соответствии с российскими правилами формирования бухгалтерского учета, изложенными в Приказе Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. N 126н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02".
5.3.3. Нематериальные активы поручителя
С даты государственной регистрации у Поручителя отсутствуют нематериальные активы.
Взноса нематериальных активов в уставный капитал или поступлений в безвозмездном порядке не было.
В случае появления нематериальных активов их учет будет осуществляться в соответствии с Приказом Минфина от 16 октября 2000 г. N 91н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ" ПБУ 14/2000