Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул. Новопесчаная, д. 15-а. Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчет

Вид материала

Отчет

Содержание Ценовой риск Кредитный риск Риск ликвидности Всего активы Итого обязательств

Подобный материал:

• Закончившийся 31 декабря 2009 года, 3196.02kb.
• Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
• Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
• Директорам Закрытого Акционерного Общества "Юнибанк": Заключение о финансовой отчет, 1625.25kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.

Ценовой риск

Ценовой риск – это риск колебаний стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен, вне зависимости от того, были ли подобные изменения вызваны факторами, характерными для данного конкретного инструмента или же факторами, влияющими на все инструменты, обращающиеся на рынке. Ценовой риск возникает тогда, когда Банк имеет длинную или короткую позицию по финансовому инструменту.

Для проведения оценки рыночного риска Банк использует дополнительные лимиты на открытые позиции и лимиты чувствительности, включая ограничения потенциальной концентрации рисков по каждому из торговых портфелей, а также структурный анализ несоответствий между позициями.

Кредитный риск

Кредитный риск - это риск финансовых потерь, вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Управление кредитным риском является частью целостной системы управления рисками и осуществляется с учетом общей бизнес стратегии Банка. Стратегия в отношении управления кредитным риском определяет предполагаемые направления кредитования (по видам кредитов, срокам, валютам, регионам и т.д.) и ожидаемую доходность, соответствующую размеру риска.

Банком разработаны положения, политика и процедуры управления кредитным риском (по балансовым и забалансовым позициям), в Банке создан Кредитный комитет.


Банк применяет способы минимизации кредитных рисков такие, как диверсификация портфеля ссуд – предоставление кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов, распределение кредитов по срокам – кратко-, средне- и долгосрочные вложения в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры, по назначению, по виду обеспечения, по способу установления ставки (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. К способам минимизации кредитных рисков относятся также установление лимитов кредитования заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки, проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков, формирование резервов для покрытия возможных потерь и проведение стресс-тестирования.


Кредитные заявки от клиентов – юридических и физических лиц на получение кредитов до их вынесения на Кредитный комитет рассматриваются отделом Кредитования , отделом контроля рисков, Управлением Финансовых операций и обслуживания клиентов, а также Юридическим отделом и Службой безопасности. На этапе рассмотрения заявки соответствующими менеджерами проводится сбор информации и документов, проверяется их достоверность, выявляются криминальные и юридические риски, рассматриваются возможные формы обеспечения возврата кредита, оценивается кредитоспособность заемщика. Управлением рисков проводится анализ финансового состояния, который основывается на структурном анализе бизнеса и финансового положения клиента и составляется мотивированное заключение для вынесения на Кредитный комитет. Рассмотрение и принятие решения по кредитной заявке осуществляется Кредитным комитетом.

Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов, а также особое внимание уделяет контролю состояния кредитного портфеля Банка в целом. Банк на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов путем ежеквартального анализа финансового состояния заемщика на основании официальной финансовой отчетности, анализа движения денежных средств по счетам заемщика, анализа целевого использования кредита, информации об экономических и отраслевых факторах, способных повлиять на возврат долга заемщиком. Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается специалистами Банка. В случае уменьшения рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о предоставлении дополнительного обеспечения. При осуществлении контроля кредитного портфеля Банка в целом проверяется соответствие объемов кредитования и установленных лимитов, выявляются тенденции в структуре кредитного портфеля (положительные/отрицательные) по таким показателям, как количество и общая сумма просроченных кредитов, количество и общая сумма кредитов по регионам, валютам, отраслям экономики, и т.д., проверяется обеспечение доходности и минимизации рисков по портфелю. При выявлении негативных факторов, влияющих как на кредитный портфель Банка в целом, так и на отдельный кредитный договор, сотрудники отдела Кредитования, отдела контроля рисков, Управления Финансовых операций и обслуживания клиентов в целях минимизации кредитных рисков и принятия соответствующих мер, составляют письменное заключение и выносят проблему на рассмотрение Кредитного комитета.

Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Анализ концентрации кредитного риска по кредитам, выданным клиентам, представлен в Примечании «Кредиты и дебиторская задолженность».

Риск ликвидности

Риск ликвидности - это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств с целью выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступление сроков их погашения. Банк регулярно проводит анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для Банка развития событий. Также Банк использует метод анализа разрывов в сроках погашения требований и обязательств.


Для минимизации риска потери ликвидности в Банке разработана система управления ликвидностью, включающая два направления: управление текущей платежной позицией, рассчитываемой Банком на каждый рабочий день временного периода, составляющего 60 календарных дней, и управление ликвидностью баланса Банка. Управление ликвидностью Банка производится по данным управленческого учета. Управленческий баланс для целей управления ликвидностью составляется и доводится до руководства Банка отделом Контроля рисков. Финансовое управление банка отвечает за координацию работы по управлению ликвидностью Банка. Подразделения Банка, непосредственно осуществляющие операции по привлечению и размещению средств, еженедельно или в текущем режиме (в случае ее уточнения), предоставляют в Финансовое управление банка информацию о планируемых в ближайшие 60 календарных дней движениях денежных средств. На основании управленческого баланса и полученной от подразделений информации о планируемых данных, составляется аналитическая выкладка для руководства Банка, на основании которой принимаются решения о трансформации ликвидных активов, состоящих в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, и кредитов в банках, в денежные средства, либо о размещении временно свободных денежных средств.


Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. В течение 2007 года и 2006 года нормативы ликвидности Банка соответствовали установленному законодательством уровню.

Следующие далее таблицы показывают распределение потоков денежных средств по финансовым обязательствам Банка по наиболее ранней из установленных в договоре дат наступления срока погашения. Суммарная величина выбытия потоков денежных средств, указанная в данной таблице, представляет собой договорные потоки денежных средств по финансовым обязательствам. Ожидаемое Банком движение потоков денежных средств по данным финансовым обязательствам может сильно отличаться от представленного ниже анализа.

В приведенной ниже таблице представлен анализ балансового процентного риска и риска ликвидности без учета резерва по гарантиям.

	До 1 мес. тыс. руб.		1 – 3 мес. тыс. руб.		3 мес. – 1 год тыс. руб.		1 год – 5 лет тыс. руб.		Более 5 лет тыс. руб.		Просро­ченные тыс. руб.		Срок пога­шения не установлен (включая резерв на потери) тыс. руб.		31 декабря 2007 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	-		-		-		-		-		-		-		-
Средства в других банках	400,927		-		-		-		-		-		-		400,927
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	-		50,920		24,103		-		-		-		-		75,023
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		-		-		-		-		-		-
Кредиты и дебиторская задолженность	100,033		159		164,682		74,894		-		263,514		(271,094)		332,188
Итого активы, по которым начисляются проценты	500,960		51,079		188,785		74,894		-		263,514		(271,094)		808,138
Денежные средства и их эквиваленты	251,735		-		-		-		-		-		7,447		259,182
Средства в других банках	71,544		-		-		-		-		-		-		71,544
Кредиты и дебиторская задолженность	492		-		-		-		-		-		-		492
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		-		-		-		-		149		149
Основные средства	50		105		1,068		33,349		73,294		-		-		107,866
Налоговый актив	-		-		-		-		-		-		3,263		3,263
Прочие активы	33,205		965		779		818		-		-		(32,390)		3,377
Накопленный процентный доход по активам, по которым начисляются проценты	-		-		-		-		-		-		-		-
ВСЕГО АКТИВЫ	857,987		52,149		190,632		109,061		73,295		263,514		(292,625)		1,254,011
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	-		-		-		-		-		-		-		-
Средства клиентов	4,454		-		-		-		-		-		-		4,454
Выпущенные долговые ценные бумаги	-		-		-		-		-		-		-		-
Всего пассивы, по которым начисляются проценты	4,454		-		-		-		-		-		-		4,454
Ссуды и средства других банков	113		-		-		-		-		-		-		113
Средства клиентов	787,616		-		-		-		-		-		-		787,616
Выпущенные долговые ценные бумаги	32,807		-		-		-		-		-		-		32,807
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль (убыток)	-		-		-		-		-		-		-		-
Налоговое обязательство	-		-		-		-		-		-		4,069		4,069
Прочие обязательства	4,998		329		-		-		-		-		-		5,327
Накопленные процентные расходы по пассивам, по которым начисляются проценты	-		-		-		-		-		-		-		-
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	829,988		329		-		-		-		-		4,069		834,386
Разница между активами и обязательствами	27,999		51,820		190,632		109,061		73,295
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	496,506		51,079		188,785		74,894		-
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	496,506		547,585		736,370		811,264		811,264
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	39.59%		43.67%		58.72%		64.69%		64.69%