Совету Директоров Закрытого акционерного общества акб «Ист Бридж Банк» г. Москва, ул. Новопесчаная, д. 15-а. Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
Содержание28. Политика управления рисками Политика и процедуры Банка по управлению рисками Рыночный риск |
- Закончившийся 31 декабря 2009 года, 3196.02kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
- Директорам Закрытого Акционерного Общества "Юнибанк": Заключение о финансовой отчет, 1625.25kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
28. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный риск, включающий в себя ценовой риск, риск изменения процентных ставок и валютный риск, кредитный риск, риск ликвидности, географический риск, а также операционный и правовой являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности.
Политика и процедуры Банка по управлению рисками
В Банке разработана политика управления банковскими рисками, определены основные составляющие управления: система управления, стратегия управления, основные приемы, информационное обеспечение, общая схема взаимодействия подразделений Банка в процессе анализа и управления рисками. Данный порядок регулируется рядом внутрибанковских положений и политик.
Политика Банка по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня риска и его соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых товаров и услуг и появляющейся лучшей практики.
Контроль в системе управления рисками осуществляется Советом директоров, Председателем Правления, Службой внутреннего контроля, Кредитным комитетом и Финансовым комитетом. Риск менеджмент осуществляется отделом Контроля рисков. Данное подразделение выявляет, оценивает и хеджирует финансовые риски в тесном сотрудничестве с операционными подразделениями Банка.
Как внешние, так и внутренние факторы риска выявляются и управляются в рамках организационной структуры Банка. Помимо стандартного анализа кредитного и рыночного рисков, отдел Контроля рисков проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков путем проведения регулярных встреч с операционными подразделениями с целью получения экспертной оценки по отдельным направлениям.
Рыночный риск
Рыночный риск- это риск изменения дохода Банка или стоимости его портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды и цены акций. Рыночный риск состоит из валютного риска, процентного риска, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.
Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивало оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.
Финансовое управление, возглавляемое Начальником Управления финансовых операций и обслужвания клиентов, несет ответственность за управление рыночным риском. Финансовый комитет утверждает лимиты рыночного риска. Анализом и подготовкой соответствующих заключений по рассматриваемым лимитам занимается отдел Контроля рисков.
Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов, их закрытия или изменения по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, валютной позиции.
В дополнение к вышеописанному Банк использует различные «стресс-тесты» для моделирования возможного финансового влияния отдельных исключительных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию Банка. Стресс-тесты позволяют определить потенциальный размер убытков, которые могут возникнуть в экстремальных условиях. Стресс-тесты, используемые Банком, включают: стресс-тесты факторов риска, в рамках которых каждая категория риска подвергается стрессовым изменениям, а также специальные стресс-тесты, включающие применение возможных стрессовых событий по отдельным позициям.
Управление процентным риском, являющимся компонентом рыночного риска, посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности чистого процентного дохода Банка к различным стандартным и нестандартным сценариям изменения процентной ставки.
Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок- это риск изменения дохода Банка или стоимости его портфелей финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.
Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут увеличить уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.
Риск изменения процентных ставок возникает в случаях, когда имеющиеся активы с определенным сроком погашения больше или меньше по величине имеющихся обязательств с аналогичным сроком погашения.
Для расчета процентного риска Банк использует метод гэп-анализа.
Анализ чувствительности предполагаемого чистого процентного дохода и чистых активов к распределению между участниками к изменению рыночных процентных ставок (составленный на основе упрощенного сценария параллельного снижения и роста кривых доходности на 100 базисных пунктов и позиций по процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 31 декабря 2007 года и 31 декабря 2006 года) может быть представлен следующим образом.
| | 2007 год | 2006 год | ||
| | Чистый процентный доход (тыс.) | Собственные средства (тыс.) | Чистый процентный доход (тыс.) | Собственные средства (тыс.) |
| Параллельное увеличение на 100 базисных пунктов | 5,892 | 417,173 | 127,952 | 1,179,638 |
| Параллельное уменьшение на 100 базисных пунктов | - 5,892 | 417,173 | - 127,952 | 1,179,638 |
В следующей таблице представлен анализ процентного риска, т.е. потенциальные прибыли или убытки Банка (МСФО 32 п. 58). Действующие процентные ставки представлены по видам финансовых активов и обязательств с целью определения процентного риска по каждому виду активов и обязательств и эффективности политики в области процентных ставок, применяемой Банком. Политика Банка в отношении процентных ставок анализируется и утверждается Тарифным Комитетом Банка.
| | 31 декабря 2007 года | 31 декабря 2006 года | |||||||||
| | Руб. | | Долл. США | | Прочие валюты | | Руб. | | Долл. США | | Прочие Валюты |
| | | | | | | | | | | | |
| АКТИВЫ | | | | | | | | | | | |
| Средства в других банках | 3,43% | | 2,995% | | 3,14% | | 4,28% | | 4,18% | | 4,80% |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 14,6% | | - | | - | | - | | - | | - |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | - | | - | | - | | 8,17% | | - | | - |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 16,056% | | 15,894% | | - | | 12,94% | | 15,64% | | 12,00% |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | | | |
| Средства других банков | - | | - | | - | | 0,95% | | - | | - |
| Средства клиентов | 0,01% | | 0,01% | | - | | 0,.94% | | 4,02% | | 0,94% |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0,77% | | - | | - | | - | | - | | - |
| | | | | | | | | | | | |
Большинство кредитных договоров Банка и других финансовых активов и пассивов, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку, либо условия договора предусматривают возможность изменения ставки процента кредитором. Кроме того, как указано далее в анализе по срокам погашения, большинство активов и пассивов Банка являются относительно краткосрочными. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и считает, что Банк не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.
Валютный риск
Банк находится под воздействием валютного риска, связанного с влиянием колебаний в преобладающих курсах обмена валют на его финансовое положение и денежные потоки. Финансовый комитет устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня. Финансовое управление банка контролирует их соблюдение на ежедневной основе.
У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте.
Для оценки возможных потерь под влиянием стрессовых ситуаций изменения курсов валют было проведено стресс-тестирование по дельта-нормальному методу с использованием VaR анализа.
| | 2007 год | 2006 год | ||
| | Чистый доход | Собственные средства | Чистый доход | Собственные средства |
| 5% рост курса доллара США по отношению к российскому рублю | 22,456 | 417,173 | -13,064 | 1,179,638 |
| 5% снижение курса доллара США по отношению к российскому рублю | 20,313 | 417,173 | -11,817 | 1,179,638 |
| 5% рост курса евро по отношению к российскому рублю | 9,713 | 417,173 | 27,279 | 1,179,638 |
| 5% снижение курса евро по отношению к российскому рублю | 8,786 | 417,173 | 24,676 | 1,179,638 |