В. А. Гамза, И. Б. Ткачук

Вид материала

Содержание

Минимальный (либо фиктивный) уставной фонд организации.
Уставной фонд внесен в неденежной форме, затрудняющей его подлинную оценку (оргтехника, мебель, интеллектуальная собственность и
Указание на организационные и деловые связи с фирмами, фиктивность которых уже установлена
Источниками документальной информации
1. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) и Единый государственный реестр физических лиц в качестве индивидуальны
Содержание ЕГРЮЛ
Центральный каталог кредитных историй (государственный реестр)
Бюро кредитных историй
Субъектом кредитной истории
Содержание кредитной истории
Меры банка, направленные на предупреждение хищений, совершаемых с использованием поддельных документов следствия и суда
Меры судебных органов, направленные на предупреждение хищений, совершаемых с использованием поддельных исполнительных документов
Глава 5. Незаконное получение и использование охраняемой банковской информации в противоправных целях
Соблюдение банковской тайны

Подобный материал:

1 ... 4 5 6 7 8 9 10 11 ... 15

Минимальный (либо фиктивный) уставной фонд организации.

-Уставной фонд заметно ниже размеров уставного фонда организаций референтной группы (группы сходных организаций, выбранный для сравнения).

-Уставной фонд внесен в неденежной форме, затрудняющей его подлинную оценку (оргтехника, мебель, интеллектуальная собственность и пр.)

Краткосрочность существования фирмы

Как правило, период существования фирмы ограничен временем представления отчетных документов в налоговые органы (3-4 месяца). Однако этот признак отсутствует у «прачечных», созданных «на перспективу».

Указание на организационные и деловые связи с фирмами, фиктивность которых уже установлена

В частности, организация, фиктивность которой уже установлена, может быть названа в качестве учредителя (соучредителя) или делового партнера проверяемой организации.

3. Установить способность заемщика заработать средства для погашения долга и возвратить кредит. С этой целью анализируются сведения о продолжительности присутствия фирмы на рынке товаров и услуг, наличие положительных экономических показателей. Изучаются кредитная история (получал ли заемщик кредиты в других кредитных организациях, не допускал ли нарушений при их получении; как использовались деньги, полученные в качестве кредита; не было ли проблем с возвратом денег банку) и репутация в деловом мире партнеров (контрагентов, кредиторов, банков).

4. Проверить достаточность вложения собственного капитала заемщика в кредитуемое дело. Об этих показателях можно судить по данным балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и другой документации первичного учета. Соответствующим подтверждением добросовестности намерений заемщика может служить наличие у него достаточных объемов реального товара или продукции.

5. Провести тщательную юридическую и фактическую оценку подлинности документов о вторичных источниках погашения долга (договора о залоге, гарантии, поручительства, страхового свидетельства). В частности, проверить их точное соответствие нормам гражданского законодательства, наличие возможных признаков материального и интеллектуального подлога. Выяснить, отражен ли факт выдачи гарантийного письма, страхового свидетельства и пр. в соответствующих документах поручителя. При этом следует иметь в виду имевшие место случаи, когда недобросовестные коммерческие банки объявляли фальшивыми реально выданные ими гарантии.

6. Получить четкие ответы относительно целей испрашиваемого кредита, а также сведения, раскрывающие содержание и механизм предполагаемого контракта по всей технологической цепочке от момента производства до доставки к месту реализации; о характере деятельности предполагаемых контрагентов потенциального заемщика; о возможности контрагентов поставить заемщику товар ожидаемой номенклатуры и качества в названные сроки, вид и количество транспортных единиц, которые предполагается использовать, наличие соответствующих договоров на доставку товара (сырья). Нелишними будут сведения о наличии у заемщика в собственности производственных и складских помещений, товаров в обороте или готовой продукции.

Поучительным примером просчета при проверке заявленных целей получения кредита стал случай в одном из московских банков в 2005 году. Согласно представленному заявлению, кредит предназначался для замены лифтов в гостинице «Россия». В качестве вторичного источника погашения долга (залога) предлагались приобретаемые лифты. Рассмотрев материалы, банк принял решение о выдаче кредита. От крупного ущерба банк спасло стечение обстоятельств: в период незначительной задержки с выдачей кредита стало известно о предстоящем сносе гостиницы^⁶⁷.

. После заключения кредитного договора контролировать ход его исполнения с целью своевременного выявления обстоятельств, могущих препятствовать возврату кредита. При возникновении таких обстоятельств принимать меры к минимизации ущерба.

Примером просчетов в организации контроля за исполнением кредитного договора может служить случай исчезновения 89 млн. долларов США из 150, выделенных Московским банком Сбербанка России в 1998 году ОАО «Кейстоун» в качестве кредитной линии на строительство многофункционального офисного комплекса «Царев сад» на Софийской набережной в Москве. Афера завершилась в 2001 году. Как выяснилось в ходе следствия, кредит Сбербанка расхищался с участием российских и иностранных финансовых структур. Схема воровства была предельно простой: в течение трех лет в Сбербанк поступали счета на оплату строительных работ, которые на самом деле не проводились. А деньги переводились в зарубежные банки, в том числе и на счет фирмы, зарегистрированной в Лихтенштейне. Дело о хищении денег было возбуждено по заявлению руководства Сбербанка, которое (по прошествии 3-х лет) обратило внимание на подозрительно медленные темпы строительства «Царева сада».

Следствием был установлен факт грубого нарушения уполномоченными лицами Сбербанка специального Положения, согласно которому банк должен был вести текущий контроль использования выделенных «Кейстоуну» кредитных средств. Тем не менее, судьбой 150-миллионного кредита в Сбербанке озаботились лишь после того, как он был выплачен полностью^⁶⁸.

Источниками документальной информации, позволяющей проверить факт существования организации заемщика, подлинность сведений и документов, удостоверяющих право организации заключать договор займа, установить способность заемщика заработать средства для погашения долга, а также подтвердить факт принадлежности заемщику имущества, предлагаемого в качестве залога, могут служить:

1. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) и Единый государственный реестр физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Названные реестры ведутся в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»^⁶⁹, и имеют статус федеральных информационных ресурсов.

Содержание ЕГРЮЛ составляют следующие сведения и документы о юридическом лице (в ред. Федерального закона от 23.06.2003 N 76-ФЗ):

а) полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование, для коммерческих организаций на русском языке. В случае, если в учредительных документах юридического лица его наименование указано на одном из языков народов Российской Федерации и (или) на иностранном языке, в едином государственном реестре юридических лиц указывается также наименование юридического лица на этих языках;

б) организационно-правовая форма;

в) адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом;

г) способ образования юридического лица (создание или реорганизация);

д)сведения об учредителях (участниках) юридического лица, в отношении акционерных обществ также сведения о держателях реестров их акционеров;

е)подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии учредительных документов юридического лица;

ж)сведения о правопреемстве - для юридических лиц, созданных в результате реорганизации иных юридических лиц, для юридических лиц, в учредительные документы которых вносятся изменения в связи с реорганизацией, а также для юридических лиц, прекративших свою деятельность в результате реорганизации;

з) дата регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, или в случаях, установленных законом, дата получения регистрирующим органом уведомления об изменениях, внесенных в учредительные документы;

и) способ прекращения деятельности юридического лица (путем реорганизации или путем ликвидации);

к) размер указанного в учредительных документах коммерческой организации уставного капитала (складочного капитала, уставного фонда, паевых взносов или другого);

л) фамилия, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации, и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии;

м) сведения о лицензиях, полученных юридическим лицом;

н) сведения о филиалах и представительствах юридического лица;

о) идентификационный номер налогоплательщика, код причины и дата постановки на учет юридического лица в налоговом органе;

п) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности;

р) номер и дата регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации; в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации; в территориальном фонде обязательного медицинского страхования; с) сведения о банковских счетах юридического лица.

Из реестра можно также получить сведения о прохождении нахождении юридического лица в процессе ликвидации.

ЕГРИП содержит следующие сведения об индивидуальном предпринимателе:

а) фамилия, имя и (в случае, если имеется) отчество на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства такие сведения дополнительно указываются с помощью букв латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации);

б) пол;

в) дата и место рождения;

г) гражданство (при отсутствии у индивидуального предпринимателя гражданства указывается: "лицо без гражданства");

д) место жительства в Российской Федерации (указывается адрес - наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры, - по которому индивидуальный предприниматель зарегистрирован по месту жительства в установленном законодательством Российской Федерации порядке (далее - адрес места жительства));

е) данные основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации (далее - основной документ) (в случае, если индивидуальный предприниматель является гражданином Российской Федерации);

ж) вид и данные документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина (в случае, если индивидуальный предприниматель является иностранным гражданином);

з) вид и данные документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства (в случае, если индивидуальный предприниматель является лицом без гражданства);

и) вид, данные и срок действия документа, подтверждающего право индивидуального предпринимателя временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если индивидуальный предприниматель является иностранным гражданином или лицом без гражданства);

к) дата государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и данные документа, подтверждающего факт внесения в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об указанной государственной регистрации;

л) дата и способ прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (по заявлению, либо в связи со смертью, либо в связи с принятием судом решения о признании несостоятельным (банкротом) или о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке, либо в связи с вступлением в силу приговора суда, которым назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, либо в связи с аннулированием документа, подтверждающего право временно или постоянно проживать в Российской Федерации, или окончанием срока действия указанного документа);

м) сведения о лицензиях, полученных индивидуальным предпринимателем;

н) идентификационный номер налогоплательщика, дата постановки на учет индивидуального предпринимателя в налоговом органе;

о) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности;

п) номер и дата регистрации индивидуального предпринимателя в качестве страхователя:

в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации;

в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации;

в территориальном фонде обязательного медицинского страхования;

р) сведения о банковских счетах индивидуального предпринимателя.

Информация о банковских счетах юридических лиц и физических лиц-предпринимателей включает в себя сведения о фактах открытия и закрытия банковских счетов российских хозяйствующих субъектов. Она представляется в регистрирующий орган в течение 10 дней с момента открытии (закрытия) счета и накапливаются в информационном ресурсе «Банковские счета»^⁷⁰. Указанные сведения не раскрывают операции по счетам и поэтому не относятся к банковской тайне. Вместе с тем их использование в отдельных случаях позволяет предупредить случаи готовящегося мошенничества и других противоправных посягательств.

Ведение государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП осуществляется регистрирующим органом - Федеральной налоговой службой (ФНС) в порядке, установленном Правительством Российской Федерации^⁷¹.

Доступ к указанным ресурсам является свободным для всех заинтересованных лиц. Процедура доступа регламентирована Приказом Федеральной налоговой службы «Об утверждении Порядка предоставления в электронном виде сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей»^⁷².

Сведения о порядке и условиях доступа к указанной информации, о реквизитах платежных документов, используемых при оплате информационных услуг содержатся в сети Интернет на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и сайтах управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации.

2. Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) – позволяет получать информацию о собственниках недвижимого имущества , а также о наличии либо отсутствии обременений на него.

В соответствии со ст.7 Федерального закона от 21.07.1997 № 122 ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» информация, содержащаяся в ЕГРП является открытой и прдоставляется любому лицу органом, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимое имущество в виде выписки из ЕГРП. Согласно п.1 Положения «О Федеральной регистрационной службе», утвержденного Указом Президента РФ от 13.10.2004 № 1315, государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним осуществляется Федеральной регистрационной службой (Росрегистрация).

3. Кредитные истории.

Институт кредитных историй является принципиально новым источником информации, предназначенной для использования в целях обеспечения безопасности в кредитной сфере России.

Законодательным основой создания специализированной информационной системы в сфере кредитного дела в России является Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ (далее – Федеральный закон). В соответствии с его положениями сведения об участниках кредитных операциях формируются в рамках единой системы, охватывающей всю территорию России.

Верхний уровень системы представляет собой Центральный каталог кредитных историй (государственный реестр), который ведется Банком России. Цель создания Центрального каталога - обеспечение информационного поиска кредитных историй конкретных лиц (физических и юридических) в интересах пользователей, а также взаимодействия между кредитными бюро. Центральный каталог кредитных историй хранит лишь титульные части всех кредитных историй, ведущихся на территории Российской Федерации. Государственный реестр бюро кредитных историй относится к числу открытых и общедоступных федеральных информационных ресурсов. Информация о наличии и месте хранения материалов предоставляется Центральным каталогом по запросам субъектов и пользователей кредитных историй безвозмездно.

Содержательная (основная) часть кредитных историй находится в информационных массивах первичных звеньев системы – в бюро кредитных историй и раскрывается в установленных законом случаях в форме кредитного отчета

Бюро кредитных историй имеет статус коммерческой организации (юридического лица), оказывающей услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов на возмездной основе.

Субъектом кредитной истории являются физические или юридические лица, которые являются заемщиком по договору займа (кредита) и в отношении которых формируется кредитная история.

Пользователь кредитной истории - индивидуальные предприниматели или юридические лица, получившие согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

Кредитная история формируется бюро кредитных историй на основе информации, представляемой организацией – кредитором в рамках договора об оказании информационных услуг. Обязательным условием представления информации является наличие документально (на бумажном носителе либо в форме электронного документа) зафиксированного согласия заемщика.

Содержание кредитной истории позволяет достаточно полно и всесторонне оценить степень прозрачности ее субъекта. Исследовать содержание, динамику и перспективы его коммерческой деятельности. Сделать обоснованные выводы об эффективности управления бизнесом, деловой репутации, правопослушности и надежности предполагаемого заемщика. Содержание кредитной истории обновляется по мере изменения любых составляющих ее сведений.

4. При подготовке и заключении сделок с иностранными контрагентами большой интерес могут представлять данные электронных баз о регистрации таких юридических лиц за рубежом. Открытый доступ к названным сведениям предоставляется с использованием сети Интернет по следующим адресам:

Венгрия (доступ осуществляется на платной основе) - sec.hu/.-
Нидерланды - l/
Польша (доступ осуществляется на платной основе) - v.pl/
-Великобритания - nieshouse.gov.uk/
Италия - mprese.it/
Франция - reffe.fr и te.com/
Республика Кипр - gov.cy/drcor/
Словакия - sk/
Чехия - ce.cz/
Финляндия – https://www.ytj.fi/
США (штат Делавэр) – https://sos-res.state.de.us/tin/GINameSearch.jsp
США (штат Арканзас) – b.state.ar.us/corps/search_all.php
США (штат Иллинойс) – driveillinois.com/cgi-bin/business_services/corpsrch.s
США (штат Калифорния) – .ca.gov/list.html
США(штатНью-Йорк)–dos.state.ny.us/corp_public/enter_search
США (штат Орегон) – tate.or.us/corporation/online.htm
США (штат Джорджия)– tate.ga.us/corporations/corpsearch.htm
США (штат Вермонт) – tate.vt.us/seek/database.htm
США (штат Аризона) – .com/scripts/TNT_Search_engine.dll
США (штат Колорадо) – tate.co.us/cgi-orte/fortecgi?sos_www=www.sos.state.co.us&serviceName=corporationProdAccess &templateName=corporation/publicinquiries/public_inquiry_corp_criteria_outer_form.forte&sourse=campaign

Глава 4. Хищения денежных средств и иного имущества банка с использованием поддельных документов следственных органов и суда

Хищение денежных средств и иного имущества банка (далее – денежные средства) с использованием поддельных документов следственных органов и суда квалифицируется как мошенничество, которое совершается двумя основными способами.

К первому из способов относятся случаи, когда мошенники вступают в прямой контакт с работниками банка, выдают себя за работников следственных органов и непосредственно завладевают денежными средствами. В целях обмана преступники используют поддельные удостоверения личности и процессуальные документы: как правило, постановления о выемке. Согласно ст.183 Уголовно-процессуального кодекса (УПК) выемка предметов и документов (в это понятие входят деньги и ценности) проводится на основании постановления следователя. Санкция прокурора или судебное решение для выемки денежных средств в кредитной организации не требуется.

Указанный способ обмана был применен мошенниками в 2005 году в московском «Юниаструмбанке». Преступники, выдававшие себя за работников милиции, предъявили поддельное постановление о выемке, вскрыли банковскую ячейку клиента кредитной организации, изъяли ее содержимое и скрылись^⁷³.

Второй способ мошенничества включает в себя случаи, когда преступники действуют опосредствованно: не вступают в прямой контакт с работниками банка и завладевают денежными средствами посредством ряда последовательных банковских процедур. В качестве средства совершения преступления используются поддельные документы следственных органов или суда.

Такими документами могут быть:

- постановление следователя об отмене ареста, наложенного на счета или ценные бумаги обвиняемого в целях обеспечения исполнения приговора (ст.115 УПК);

-судебное решение об отмене мер по обеспечению гражданского иска (ст.140 ГПК);

- подложный исполнительный лист о списании денежных средств со счета одной организации в пользу другой;

- подложный судебный приказ (судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления) о взыскании денежных сумм со счета должника путем списания на счет подставной организации^⁷⁴.

Подделка судебных и следственных документов осуществляется в виде изменения первоначального содержания подлинного документа (посредством удаления, дописки части текста и реквизитов и т.д.) или изготовления полностью поддельного документа (путем подделки его реквизитов: бланка, подписи, печати, штампа). В последнем случае бланки поддельных постановлений могут быть изготовлены преступником с использованием современной компьютерной или полиграфической техники либо похищены в правоохранительном органе или в суде. Внесенный в них текст заверяется фальсифицированной подписью следователя, прокурора или судьи и поддельной печатью. С целью уклонения от возможного разоблачения и поимки с поличным похитители направляют фальшивку адресату по почте либо через лже - курьеров.

Случаи хищения в банках денежных средств путем использованием поддельных документов правоохранительных и судебных органов совершаются систематически с начала 90-х годов 20 века по настоящее время. Показателем актуальности противодействия этому виду мошенничества стало, в частности, информационное письмо Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 12 апреля 1996 г. N С1-7/ОУ-219 « О мерах по предотвращению использования поддельных документов арбитражных судов».

Согласно указанному письму в феврале 1996 г. была предотвращена попытка списания с ОАО «Первый Российско-Американский фонд взаимных вложений «Большой» в пользу ЗАО «Кон-Свет» денежных средств в размере 3 147 905 тыс. рублей и списания с ТОО КФ «МИКС» - Интер Компьютер Сервис» в пользу ООО «Юридическая фирма «Арбитраж» денежных средств в размере 103 358 тыс. рублей по подложным исполнительным листам Арбитражного суда Курской области. В обоих случаях исполнительные документы содержали вымышленные номера дел и фамилии судей. При изготовлении подделок была использована поддельная печать Арбитражного суда Курской области.

Факт использования в целях хищения частично подделанного документа имел место в апреле 2005 года в Москве. В указанном случае в отделение Главного территориального управления Банка Росси (ГТУ Банка России) по г. Москве поступил исполнительный лист, содержащий предписание о принудительном списании со счета АКБ ООО «Агрохимбанк» 9 млн. рублей на счет одной из коммерческих организаций. Исполнительный лист содержал все реквизиты, предусмотренные ст. 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе подпись судьи и оттиск гербовой печати арбитражного суда. Этот документ был доставлен нарочным службы судебных приставов.

Добросовестное соблюдение процедуры предполагаемой банковской операции и проявленная инициатива позволили работникам ГТУ Банка России установить фиктивность исполнительного листа. В ходе проверки возникших подозрений было установлено, что документ с указанными реквизитами действительно выдавался судом, однако наименование и номера банковских счетов истца и ответчика, а также подлежащая взысканию сумма были изменены. Как оказалось, банковский счет, на который согласно подделке следовало перевести взысканную сумму, принадлежал фирме-однодневке, зарегистрированной по поддельным документам.

Попытки хищения денежных средств с использованием поддельных приказов заметно активизировались в 2006 году.

В августе 2006 года ряд таких подделок поступил в адрес подразделений Сбербанка России. Часть фальшивок работники банка распознали, однако некоторые из «приказов» были выполнены. Так, 1.08.06 в адрес Сбербанка поступил судебный приказ № 2-2722/06 от 15.02.2006. о списании денежных средств по задолженности и средств по госпошлине со счета клиента банка на счет взыскателя. «Приказ» был подписан от имени Федерального судьи Измайловского районного суда З.

На основании этого документа денежные средства в размере 750 000 рублей со счета ЗАО «Пост Шоп» были перечислены на карточный счет гр-на Смагина Е.А., открытый в Люблинском ОСБ № 7977 Сбербанка России г. Москвы, и обналичены через банкоматы в г. Москве.

Впоследствии установлено, что взыскатель денежных средств Смагин Е.А. не являлся участником судебных процессов, банковская карта на его имя выдана по утраченному паспорту. Федеральный судья З. пояснила, что описанный выше судебный приказ она не выносила, а имеющийся на документе оттиск печати поддельный^⁷⁵.

Более осмотрительно действовали в аналогичной ситуации работники КБ ООО «Алтайэнергобанк», Республика Алтай, г. Горно-Алтайск.

7 сентября 2006 г. в адрес банка поступил судебный приказ № 3-18506 Симоновского районного суда города Москвы с заявлением от взыскателя Золотарева А.Ю. о списании денежных средств с расчетного счета должника ООО «КИП-Техника», открытого в ООО КБ «Алтайэнергобанк». Подпись на приказе была выполнена от имени председателя названного суда А. Выполнив элементарные проверочные меры (переговорив по телефону с канцелярией суда) работники банка установили, что судебный приказ № 3-18506 названным судом не выносился (более того, индекс «3» в нумерации документов этим районным судом не используется вовсе, а судья, согласно установленной процедуре, исполнительных документов не подписывает).

Директор предполагаемой организации – должника ООО «КИП-Техника» в свою очередь сообщил, что его организация не имела никаких обязательств и судебных споров с гражданином по фамилии Золотарев.

Выявленная фальшивка была направлена банком в органы милиции.

Совершению мошенничества с использованием поддельных документов суда способствуют жесткие сроки исполнительного производства. Так, в соответствии со ст. 6 Федерального закона от 21.07.1997 № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее - Закон) требования судебных актов и актов других органов о взыскании денежных средств исполняются банками в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа. Неисполнение указанного требования является основанием для наложения судом общей юрисдикции или арбитражным судом на банк или иную кредитную организацию штрафа в порядке и в размере, определенных федеральным законодательством. Проведение в указанный срок экспертизы подлинности исполнительных документов весьма затруднительно, а порой и невозможно.

С учетом этих обстоятельств Ассоциация российских банков обратилась к Председателю Высшего Арбитражного суда Российской Федерации с письмом о принятии мер, способствующих более эффективному выявлению подделок^⁷⁶.

Меры банка, направленные на предупреждение хищений, совершаемых с использованием поддельных документов следствия и суда

Названные меры включают в себя выявление возможных признаков материального и интеллектуального подлога.

Так, например, документы, фальсифицированные путем материального подлога, имеют признаки изменения первоначальных реквизитов (подчистки, смывания, допечатки, дорисовки и т.д.).

В случае поступления в банк постановления об отмене ареста на денежные средства или ценные бумаги следует сличить этот документ с предшествующим ему постановлением о наложении ареста на указанное имущество. Сопоставление имеющиеся на обоих документах подписей и оттисков печати позволит установить их идентичность или выявить отличия, а также проверить, нет ли смысловых и логических расхождений между текстами обоих постановлений.

Необходимо также обратить внимание на способ поступления документа в банк. Если постановление (решение) доставлено в банк курьером или другим лицом, то следует проверить (и зафиксировать) их служебные удостоверения, другие документы, удостоверяющие личность.

Не лишним будет проверить соответствие реквизитов предъявленных или поступивших процессуальных документов требованиям уголовно-процессуального или гражданского процессуального кодексов.

В качестве возможного признака подделки следует рассматривать грамматические ошибки в тексте документа, особенно в наименовании суда или правоохранительного органа, а также должности подписавшего документ лица. Так, например, как признак возможной подделки упомянутого выше судебного приказа работники ООО КБ «Алтайэнергобанк» расценили ошибку в наименовании районного суда г. Москвы (Симановского вместо Симоновского).

Однако наиболее надежный способ избежать ошибки – непосредственное обращение за подтверждением подлинности документа в следственный орган или суд, от имени которого поступило постановление (решение).

Меры судебных органов, направленные на предупреждение хищений, совершаемых с использованием поддельных исполнительных документов

В ответ на предложения банковского сообщества Судебный департамент при Верховном суде Российской Федерации разработал проект постановления Правительства Российской Федерации, согласно которому исполнительные листы будут являться документами строгой отчетности и печататься на федеральном государственном унитарном предприятии «Гознак»^⁷⁷.

Следует также учесть, что в качестве мер предупреждения мошенничества под видом исполнительного производства на арбитражные суды Российской Федерации возложены следующие обязанности:

1. Представлять необходимую информацию территориальным подразделениям ЦБ РФ не позднее следующего дня с момента поступления в арбитражный суд запросов о достоверности исполнительных документов на списание денежных средств со счетов юридических лиц и с корреспондентских счетов банков.

2. Повысить требования к качеству содержания и оформления решений и исполнительных листов. Не допускать в тексте документов неразборчивых слов, чисел, неточностей и опечаток в названиях организаций и указываемых суммах. Выдаваемые копии судебных актов заверять в арбитражном суде, принявшем эти судебные акты.

. Установить строгий контроль за хранением и учетом бланков судебных актов и выдачей исполнительных листов, усилить контроль за хранением печатей арбитражного суда.

4. Организовать ведение в арбитражном суде единого реестра выдаваемых исполнительных листов.

Определенное сходство с описанными выше способами хищения представляет использование в противоправных целях подлинных документов правоохранительных и судебных органов, которые не имеют отношения к изымаемым денежных средствам или ценным бумагам банка. Незаконное завладение ценностями совершают в личных корыстных целях сотрудники, которым поручено выполнение определенных уголовно-процессуальных действий (например, выемки). Так, в 2004 г. в одном из московских банков в процессе выемки документов фирмы - клиента оперативные работники изъяли векселя других, не связанных с делом и не указанных в постановлении о выемке, номиналом в несколько миллионов долларов США. Впоследствии умышленная задержка возврата векселей банку использовалась следователем для вымогательства 200 тыс. долларов США^⁷⁸.

Для предупреждения подобных случаев работникам банка следует внимательно изучить постановление о выемке (обыске), не допускать изъятия не относящихся к следственному действию документов и ценностей. А в случае их изъятия внести запись о незаконности указанных действий в протокол следственного действия и принять меры к восстановлению нарушенных прав путем обращения к руководству правоохранительных органов, прокурору или суд.

Глава 5. Незаконное получение и использование охраняемой банковской информации в противоправных целях

Информационная безопасность банка представляет собой совокупность условий, при которых действия и обстоятельства, потенциально опасные для информационной сферы организации, предупреждены либо сведены к такому уровню, при котором они не способны нанести ущерб установленному порядку функционирования банка, сохранению и воспроизводству его имущества и инфраструктуры и воспрепятствовать достижению банком уставных целей. Критериями информационной безопасности банка служат конфиденциальность, целостность и доступность его информационных активов и инфраструктуры.

С точки зрения банковской деятельности информационная безопасность банка обеспечивается путем разработки и реализации мер защиты двух основных видов информации:

а) банковской тайны (и другой конфиденциальной информации), не связанной непосредственно с обеспечением банковских технологических процессов;

б) компьютерной информации, связанной с банковскими технологиями (в первую очередь с банковским платежным технологическим процессом).

Оба названных вида информации имеют свои средства уголовно-правовой защиты:

а) преступные посягательства на сведения, составляющие банковскую тайну, влекут за собой ответственность по ст.183 УК РФ «Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну»;

б) преступления, посягающие на информационное обеспечение банковских технологических процессов, предусмотрены главой 28 УК РФ «Преступления в сфере компьютерной информации».

Соблюдение банковской тайны – одно их основных требований безопасности банковского дела, важное условие предупреждения мошенничества и других преступлений в банковской сфере. Незаконное получение сведений, составляющих банковскую тайну, во многих случаях представляет собой элемент подготовки к совершению преступных посягательств на имущество и инфраструктуру банка. Об этом свидетельствует практика расследования преступлений в сфере вексельного обращения, хищений денежных средств с использованием платежных поручений, аккредитивов, банковских чеков, поддельных пластиковых карт и т.д.. Подготовка к таким преступлениям включает в себя добывание информации (о готовящихся сделках, реквизитах ценных бумаг и связанных с ними документов, корреспондентских счетах, с которых производятся выплаты по чеку, защитных кодах и номерах карт и т.д.), которая составляет банковскую тайну.

Blog

В. А. Гамза, И. Б. Ткачук

Содержание

Минимальный (либо фиктивный) уставной фонд организации.

-Уставной фонд заметно ниже размеров уставного фонда организаций референтной группы (группы сходных организаций, выбранный для сравнения).

-Уставной фонд внесен в неденежной форме, затрудняющей его подлинную оценку (оргтехника, мебель, интеллектуальная собственность и пр.)