Ежеквартальный отче т открытого акционерного общества
| Вид материала | Документы |
- Том числе выплата (объявление) дивидендов), и убытков общества по результатам финансового, 29.36kb.
- Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 599.74kb.
- Положение о надзорном совете открытого акционерного общества, 792.63kb.
- Ежеквартальный отчет российского открытого акционерного общества энергетики и электрификации, 7557.8kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Об установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии, оказываемые Северной, 26.81kb.
- Проекты решений внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества, 96.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- ТОРГОВЫЕ И ПРОЧИЕ КРЕДИТОРЫ
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| | | |
| Торговая кредиторская задолженность | 9 361 | 11 041 |
| Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти | 10 604 | 7 388 |
| Отложенный НДС | 5 808 | 2 257 |
| Начисления и доходы будущих периодов | 1 875 | 1 422 |
| НДС к уплате | 758 | 634 |
| Прочие налоги | 551 | 494 |
| Прочая кредиторская задолженность | 2 789 | 3 212 |
| | 31 746 | 26 448 |
Взаимозачет по налогу на добавленную стоимость к получению и к уплате может быть произведен только в том случае, если эти налоги относятся к одной и той же компании. Отложенный НДС подлежит уплате только при погашении соответствующей дебиторской задолженности.
- ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти | | |
| На внутреннем рынке | 64 374 | 55 819 |
| На экспорт | 99 544 | 78 120 |
| Итого выручка от реализации услуг по транспортировке нефти | 163 918 | 133 939 |
| Выручка от реализации нефти | | |
| На внутреннем рынке | 2 693 | 2 863 |
| На экспорт | 4 858 | 4 240 |
| Итого выручка от реализации нефти | 7 551 | 7 103 |
| Прочая выручка | 10 057 | 9 399 |
| | 181 526 | 150 441 |
Выручка Группы от реализации услуг по транспортировке нефти по магистральным нефтепроводам, расположенным на территории РФ, включает:
- выручку за услуги по транспортировке нефти на НПЗ России и в страны СНГ по тарифам, установленным и уплачиваемым в российских рублях, утвержденным и периодически пересматриваемым Федеральной службой по тарифам (“тарифы на внутреннем рынке”) с учетом протяженности маршрутов перекачки нефти;
- выручку за услуги по транспортировке нефти на экспорт по тарифам, установленным в долларах США и в российских рублях, но уплачиваемых в рублях, утвержденным и периодически пересматриваемым, Федеральной службой по тарифам (“экспортные тарифы”) с учетом протяженности маршрутов перекачки нефти.
Указанные выше тарифы рассчитываются на основе ожидаемых операционных затрат, рассчитанных на основе РСБУ (за некоторыми исключениями), исходя из нормальных объемов деятельности и нормы прибыли в денежном выражении.
Кроме того, по строке “Выручка от реализации услуг по транспортировке на экспорт” отражена:
- выручка за услуги по транспортировке транзитной нефти Азербайджана на экспорт через территорию РФ до порта Новороссийск по фиксированному тарифу, установленному и оплачиваемому в долларах США в соответствии с межправительственным соглашением;
- оплачиваемая в долларах США выручка за услуги по транспортировке транзитной нефти Казахстана по тарифам, установленным в долларах США Федеральной службой по тарифам, с учетом протяженности маршрутов перекачки нефти, и
- оплачиваемая в долларах США выручка за услуги по транспортировке транзитной нефти Казахстана на маршруте Махачкала-Новороссийск по фиксированному тарифу, установленному в долларах США Федеральной службой по тарифам.
Наиболее существенные изменения тарифов:
С 1 января 2004 года увеличены тарифы по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти на нефтеперерабатывающие заводы Российской Федерации и государств – участников соглашений о Таможенном Союзе и за пределы таможенной территории Российской Федерации и государств – участников соглашений о Таможенном Союзе. В результате увеличение суммарного тарифа составило 8,62%.
С 1 сентября 2004 года увеличены тарифы по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти за пределы таможенной территории Российской Федерации и государств – участников соглашений о Таможенном Союзе. В результате увеличение суммарного тарифа составило 5,2%.
С 1 января 2005 года увеличены тарифы за услуги по перекачке, перевалке, сливу/наливу нефти, по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти на нефтеперерабатывающие заводы Российской Федерации и государств–участников соглашения о Таможенном Союзе и за пределы таможенной территории Российской Федерации и государств – участников соглашений о Таможенном Союзе. В результате увеличение суммарного тарифа составило 11,2%.
С 1 июня 2005 года увеличены тарифы за услуги по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти на нефтеперерабатывающие заводы Российской Федерации и государств–участников соглашения о Таможенном Союзе и за пределы таможенной территории Российской Федерации и государств – участников соглашений о Таможенном Союзе. В результате увеличение суммарного тарифа составило 8,3%.
По строке “Выручка от реализации нефти” отражена выручка от реализации на экспорт нефти, полученной в качестве погашения дебиторской задолженности одной из нефтедобывающих компаний за услуги по транспортировке нефти, и выручка от реализации на внутреннем рынке излишков технологического запаса нефти.
- ЗАТРАТЫ по основной деятельности и Прочие чистые операционные расходы
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Затраты по основной деятельности | | |
| Износ | 19 441 | 16 313 |
| Затраты на оплату труда | 16 910 | 13 680 |
| Единый социальный налог (отчисления в социальные фонды) | 3 794 | 3 269 |
| Вознаграждение основному управленческому персоналу (Прим.19) | 154 | 126 |
| Социальные расходы | 2 882 | 2 204 |
| Электроэнергия | 15 690 | 13 265 |
| Затраты на ремонт и поддержание надлежащего технического состояния сети нефтепроводов | 10 294 | 8 658 |
| Материалы | 9 011 | 6 360 |
| Налоги, кроме налога на прибыль: | | |
| Налог на имущество | 887 | 1 001 |
| Прочие налоги | 237 | 209 |
| Товары для перепродажи | 4 615 | 4 355 |
| Расходы на страхование | 7 067 | 6 181 |
| Расходы на связь и коммуникации | 442 | 370 |
| Транспортные расходы | 1 856 | 1 796 |
| Административные расходы | 2 927 | 2 045 |
| Экспортные пошлины по продаже нефти | 1 835 | 2 054 |
| Расходы на диагностику | 1 230 | 2 415 |
| Расходы на программное обеспечение | 297 | 290 |
| Прочее | 5 783 | 3 282 |
| | 105 352 | 87 873 |
Налог на имущество исчисляется по ставке, не превышающей 2,2% от среднегодовой остаточной стоимости основных средств. Действующим законодательством предусмотрено уменьшение размера налогооблагаемой базы на величину остаточной стоимости объектов магистральных трубопроводов, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов.
В составе расходов на страхование отражены расходы Группы, связанные с осуществлением пенсионного плана с установленными взносами, величина которых за год, закончившийся 31 декабря 2005 года, составила 1 854 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2004 года, - 1 477 млн. рублей).
Следующие доходы (расходы) были включены в прочие чистые операционные расходы:
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Изменение технологического запаса нефти | 2 308 | 2 125 |
| Убыток от выбытия основных средств и социальных активов | (858) | (709) |
| Изменение резерва по сомнительным долгам | (30) | 82 |
| Прочие операционные расходы | (2 470) | (4 234) |
| | (1 050) | (2 736) |
- КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ ДОЧЕРНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПРИОБРЕТЕНИЯ
| | Доля (%) участия по состоянию на 31 декабря 2005 (неаудировано) |
| Региональные операторы трубопровода | |
| ОАО “Сибнефтепровод” | 100 |
| ОАО “Черномортранснефть” | 100 |
| ОАО “МН “Дружба” | 100 |
| ОАО “Приволжскнефтепровод” | 100 |
| ОАО “Транссибнефть” | 100 |
| ОАО “Верхневолжскнефтепровод” | 100 |
| ОАО “Центрсибнефтепровод” | 100 |
| ОАО “СМН” | 100 |
| OOO “Балтнефтепровод” | 100 |
| ОАО “Уралсибнефтепровод” | 75,5 |
| ОАО “СЗМН” | 64 |
| Прочие компании | |
| ОАО “Гипротрубопровод” | 100 |
| ОАО “Связьтранснефть” | 100 |
| ОАО “ЦТД “Диаскан” | 100 |
| ОАО “Волжский Подводник” | 100 |
| ЗАО “Центр МО” | 100 |
| Транснефть ЮК Лимитед (Великобритания) | 100 |
| ООО “Торговый дом Транснефть” | 100 |
| ОАО “ЦУП “Стройнефть” | 100 |
| ООО “Спецморнефтепорт “Приморск” | 100 |
| ООО “Транснефтьлизинг” | 100 |
| ООО “ТрансПресс” | 100 |
| ООО “ЦУП “ВСТО” | 100 |
Все консолидируемые дочерние общества зарегистрированы в Российской Федерации, за исключением компании Транснефть ЮК Лимитед, которая зарегистрирована в Великобритании. За год, закончившийся 31 декабря 2005 года и за год, закончившийся 31 декабря 2004 года, в структуре Группы не произошло существенных изменений.
- УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, планируемые затраты И ДРУГИЕ РИСКИ
условные обязательства
Судебные разбирательства
Отдельные компании Группы выступают одной из сторон в нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности.
По мнению руководства компаний Группы, существующие в настоящее время иски к компаниям Группы, не могут оказать существенное негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.
Налогообложение
Налоговая система Российской Федерации находится в процессе становления. Для нее характерны частые изменения налогового законодательства, а также публикация официальных заявлений регулирующих органов и вынесение судебных постановлений, которые во многих случаях содержат нечеткие, противоречивые формулировки и по-разному толкуются налоговыми органами разного уровня. Начисленные налоги являются объектом для проверок различными налоговыми органами, которые, по законодательству, наделены правом начислять штрафы и пени. Налоговые органы имеют право проверять полноту соблюдения налоговых обязательств в течение трех календарных лет, следующих за налоговым годом, однако в некоторых случаях указанный период может быть увеличен.
Последние события в Российской Федерации говорят о том, что налоговые органы начинают занимать более жесткую позицию при толковании и обеспечении исполнения налогового законодательства. За счет всех этих факторов налоговые риски в Российской Федерации могут быть существенно выше, чем в других странах.
Основываясь на своей трактовке российского налогового законодательства, официальных заявлений регулирующих органов и вынесенных судебных актов, руководство считает, что все обязательства по налогам отражены в полном объеме. Вместе с тем, соответствующие налоговые органы могут по-иному толковать положения налогового законодательства, официальные заявления и судебные акты, и в случае если им удастся настоять на применении предложенного ими толкования, это может оказать существенное влияние на настоящую консолидированную финансовую отчетность, составленную в соответствии с МСФО.
планируемые затраты
В рамках осуществления обычной хозяйственной деятельности Группа утверждает программу капитального ремонта, технического перевооружения и реконструкции магистральных нефтепроводов, которая может подлежать пересмотру в течение года. По состоянию на 31 декабря 2005 года объем работ, планируемых к проведению до 31 декабря 2006 года, составляет 69 211 млн. рублей (объем работ, произведенный в рамках реализации программы капитального ремонта, технического перевооружения и реконструкции магистральных нефтепроводов в 2005 году, составил 41 323 млн. рублей).
прочие риски
Государство и тарифы
Правительство Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом владеет 100% выпущенных обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через представителей федеральных органов исполнительной власти в Совете директоров Компании. Правительство также назначает членов Правления Федеральной службы по тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.
Кроме того, компании Группы являются объектами регулирования ряда нормативных правовых актов об охране окружающей среды, регулирующих использование, хранение и утилизацию некоторых продуктов.
- СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВЫПЛАТЫ ОСНОВНОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ
В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями относятся, в частности, следующие: закупки электроэнергии для производственных потребностей; транспортировка нефти, добытой государственными предприятиями; банковские операции и т.д.
Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством, и имела следующие остатки задолженности.
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Выручка от транспортировки нефти | 27 834 | 5 637 |
| Расходы на электроэнергию | 6 429 | 5 084 |
| Расходы на выплату процентов | 781 | 1 267 |
| Таможенные пошлины | 1 835 | 2 054 |
| | 35 044 | 11 988 |
| | 31 декабря 2005 | 31 декабря 2004 |
| Дебиторы и авансы выданные | 519 | 163 |
| Денежные средства | 12 487 | 3 879 |
| Торговые и прочие кредиторы | 1 564 | 351 |
| Краткосрочные и долгосрочные займы | 6 925 | 17 268 |
| | | |
Остатки по налоговым расчетам раскрыты в балансе и Примечаниях 7 и 14. Налоговые операции раскрыты в Отчете о прибылях и убытках.
Вознаграждение основному управленческому персоналу
Вознаграждение, выплачиваемое руководству ОАО “АК “Транснефть” и его дочерних обществ, включает в себя выплаты, определенные условиями договоров в связи с выполнением ими своих должностных обязанностей.
В течение 2005 и 2004 годов были осуществлены следующие выплаты руководству ОАО “АК “Транснефть” и его дочерних обществ:
| | Год, закончившийся 31 декабря 2005 | Год, закончившийся 31 декабря 2004 |
| Заработная плата и премии | 126 | 112 |
| Выплаты, связанные с увольнениями | 4 | 1 |
| Прочие | 24 | 13 |
| | 154 | 126 |
- ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ и риски, связанные с изменением товарных цен
Курсовые разницы
Общая стратегия Группы заключается в стремлении снизить риск курсовых разниц, связанный с использованием валют, отличных от российского рубля и доллара США. Группа не использует валютные или форвардные контракты. Официальные курсы обмена на 31 декабря 2005 года и на 31 декабря 2004 года составили 28.78 рублей и 27.75 рублей за 1 доллар США соответственно.
Риск изменения процентных ставок
Группа получает займы от банков по изменяющимся текущим рыночным процентным ставкам и не использует какие-либо инструменты хеджирования в целях управления риском изменения процентных ставок.
Риск изменения товарных цен
Основная деятельность Группы предполагает техническое обслуживание и замену существующих, а также строительство новых нефтепроводов, которые должны заполняться технологической нефтью. Это обуславливает необходимость ежегодных закупок значительного количества металлических труб для замены и строительства новых нефтепроводов, а также закупок нефти для создания технологического запаса. Группа не имеет долгосрочных договоров ни с производителями труб, ни с нефтедобывающими компаниями и не использует производных договоров для управления рисками изменения цен на металл и цен на нефть.
Кредитный риск и выполнение контрактных обязательств
Политика Группы заключается в том, чтобы размещать денежные средства и их эквиваленты в банках таким образом, чтобы сократить риск невыполнения денежных обязательств. Денежные средства Группы в размере 12 487 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2005 года (на 31 декабря 2004 – 3 879 млн. рублей) были размещены на расчетных счетах, открытых в одном банке.
Группа не имеет и не выпускает финансовые инструменты, связанные с торговыми операциями. Дебиторская задолженность Группы не застрахована. Величина самой крупной задолженности по состоянию на 31 декабря 2005 года (определенной как сумма дебиторской задолженности и произведенных авансовых платежей по одной компании) составила 731 млн. рублей (31 декабря 2004 года – 1 218 млн. рублей).
Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость денежных средств и их эквивалентов, торговой и прочей дебиторской и кредиторской задолженностей, а также кредитов и займов приблизительно равна их текущей стоимости.