Ежеквартальный отче т открытого акционерного общества
| Вид материала | Документы |
- Том числе выплата (объявление) дивидендов), и убытков общества по результатам финансового, 29.36kb.
- Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 599.74kb.
- Положение о надзорном совете открытого акционерного общества, 792.63kb.
- Ежеквартальный отчет российского открытого акционерного общества энергетики и электрификации, 7557.8kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Об установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии, оказываемые Северной, 26.81kb.
- Проекты решений внеочередного Общего собрания акционеров Открытого акционерного общества, 96.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
Основные изменения произошли в результате следующих факторов.
Строка 110 «Нематериальные активы» уменьшилась на 555 тыс. руб. в связи с переносом нематериальных активов, на которых не имеются исключительные авторские права, в строку 150 «Прочие внеоборотные активы».
Строка 120 «Основные средства» увеличилась на 7 395 766 тыс. руб., в том числе:
- увеличилась на 7 344 952 тыс. руб. в связи с изменением, внесенным в Учетную политику, согласно которому стоимость объектов недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены первичные учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию, и которые фактически эксплуатируются, отражаются в составе основных средств;
- увеличилась на 49 900 тыс. руб. в результате переоценки;
- увеличилась на 925 тыс. руб. в связи с переклассификацией и переносом из строки 135 «Доходные вложения в материальные ценности»;
- уменьшилась на 11 тыс. руб. в связи с прочими уточнениями.
Строка 130 «Незавершенное строительство» уменьшилась на 7 387 530 тыс. руб., в том числе:
- на 7 344 952 тыс. руб. – в связи с изменением, внесенным в Учетную политику, согласно которому стоимость объектов недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены первичные учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию, и которые фактически эксплуатируются, отражаются в составе основных средств;
- на 42 578 тыс. руб. – в связи с переносом налога на добавленную стоимость, входящего в сумму авансов, выданных на капитальные вложения, отраженного в 2004 году по строке 130 «Незавершенное строительство», в строку 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты).
Строка 150 «Прочие внеоборотные активы» увеличилась на 54 077 тыс. руб., в том числе:
- в связи с переносом из строки 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» стоимости спецодежды сроком службы более 12 месяцев – в сумме 7 452 тыс. руб., и временно вытесненной нефти, выявленной в результате инвентаризации, – в сумме 46 052 тыс. руб.;
- отражение нематериальных активов, на которые не имеются исключительные авторские права – в сумме 555 тыс. руб.;
- отражение недостач по объектам основных средств в сумме 18 тыс. руб., ранее показанной по строке 270 «Прочие оборотные активы».
Строка 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» уменьшилась на 643 219 тыс. руб., в том числе:
- нефть, выявленная в результате инвентаризации – 635 767 тыс. руб.;
- в связи с переносом стоимости спецодежды сроком службы более 12 месяцев в строку «Прочие внеоборотные активы» – 7 452 тыс. руб.
Строка 214 «Готовая продукция» увеличилась на 589 715 тыс. руб. – на стоимость нефти, выявленной в результате инвентаризации и предназначенной в дальнейшем для продажи.
Строка 230 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты)» увеличилась на 153 977 тыс. руб. в результате переноса авансовых платежей, произведенных в рамках договора финансовой аренды и предполагаемых к погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, из строки 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)».
Строка 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» уменьшилась на 112 585 тыс. руб. в связи с:
- исключением авансовых платежей, произведенных в рамках договора финансовой аренды, предполагаемых к погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, - в сумме 153 977 тыс. руб.;
- увеличением на 42 578 тыс. руб. по НДС по авансам, выданным на осуществление капитальных вложений, учтенных ранее по строке 130 «Незавершенное строительство»;
- увеличение на 155 тыс. руб. вызвано изменением ведения бухгалтерского учета по аналитическим счетам;
- уменьшение на 1 342 тыс. руб. связано с исключением НДС, начисленного к уплате в бюджет с сумм полученных авансов.
Сумма депозитного вклада в размере 600 000 тыс. руб., отраженная ранее по строке 260 «Денежные средства», в соответствии с требованиями ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» перенесена в строку 250 «Краткосрочные финансовые вложения».
Строка 420 «Добавочный капитал» уменьшилась на 1 312 тыс. руб., в том числе:
- уменьшилась на 51 212 тыс. руб. в связи с переносом суммы дооценки выбывших объектов основных средств в строку 470 «Нераспределенная прибыль»;
- увеличилась на 49 900 тыс. руб. в связи с переоценкой основных средств.
Нераспределенная прибыль (строка 470) увеличилась на 51 204 тыс. руб., в том числе увеличилась на 51 212 тыс. руб. в результате переноса из добавочного капитала суммы дооценки выбывших объектов основных средств, и уменьшилась в связи с прочими уточнениями на 8 тыс. руб.
Строка 625 «Прочие кредиторы» уменьшилась на 1 187 тыс. руб., в том числе:
- уменьшение на 1 342 тыс. руб. связано с исключением НДС, начисленного к уплате в бюджет с сумм полученных авансов;
- увеличение на 155 тыс. руб. вызвано изменением ведения бухгалтерского учета по аналитическим счетам.
В результате произведенных корректировок валюта вступительного сводного баланса на 01.01.2005 увеличилась на 48 704 тыс. руб.
В целях обеспечения сопоставимости данных сводного Отчета о прибылях и убытках за 2005 год, данные за 2004 год были скорректированы исходя из требований ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации»:
тыс. руб.
| Наименование показателя | Код стр. | На 31.12.2004 | Изменение ( 3 – 4 ) | |
| В отчетности за 2005 год | В отчетности за 2004 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 140 365 835 | 142 420 301 | - 2 054 466 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 67 395 303 | 67 370 501 | 24 802 |
| Коммерческие расходы | 030 | 647 125 | 2 679 030 | - 2 031 905 |
| Управленческие расходы | 040 | 6 560 708 | 6 608 071 | - 47 363 |
| Внереализационные доходы | 120 | 3 454 419 | 3 480 126 | - 25 707 |
| Внереализационные расходы | 130 | 6 058 282 | 6 083 989 | - 25 707 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 16 361 591 | 16 055 565 | 306 026 |
| Налог на прибыль по уточненной декларации | 151 | - 306 026 | - | - 306 026 |
Строка 010 «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)» уменьшилась на 2 054 466 тыс. руб. в связи с исключением таможенных пошлин, связанных с реализацией товаров на экспорт.
Строка 020 «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг» увеличилась на 24 802 тыс. руб., в том числе:
- увеличилась на 220 212 тыс. руб. в связи с выделением общехозяйственных расходов по услугам технологической связи для обеспечения транспортировки нефти из управленческих расходов;
- уменьшилась на 182 696 тыс. руб. в связи с переносом в управленческие расходы затрат по содержанию аппарата управления филиалов;
- уменьшилась в связи с переносом затрат по лизинговой сделке в сумме 12 714 тыс. руб. в строку 030 «Коммерческие расходы».
Строка 030 «Коммерческие расходы» уменьшилась на 2 031 905 тыс. руб., в том:
- уменьшилась на 2 054 466 тыс. руб. в связи с исключением таможенных пошлин, связанных с реализацией товаров на экспорт;
- увеличилась на 12 714 тыс. руб. в связи с переносом из себестоимости затрат из статьи «Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг» затрат по лизинговой сделке;
- увеличилась на 9 847 тыс. руб. в связи с распределением затрат по добровольному страхованию между управленческими и коммерческими расходами.
Строка 120 «Внереализационные доходы» и строка 130 «Внереализационные расходы» уменьшились на 25 707 тыс. руб. в связи с тем, что ранее страховое возмещение и расходы, связанные со страховым случаем, были отражены развернуто.
Строка 150 «Текущий налог на прибыль» увеличилась на 306 026 тыс. руб. в связи с переносом налога на прибыль, относящимся к прошлым налоговым периодам, в строку 151 «Налог на прибыль по уточненной декларации».
Изменения показателей в других формах отчетности связаны с изменениями, описанными выше.
Раскрытие существенных показателей
1. Уставный капитал и дивиденды
Уставный капитал Компании полностью оплачен и состоит из:
| | Общее количество | Общая номинальная стоимость, руб. | Доля в уставном капитале |
| Обыкновенные акции | 4 664 627 | 4 664 627 | 75% |
| Привилегированные акции | 1 554 875 | 1 554 875 | 25% |
| Всего | 6 219 502 | 6 219 502 | 100% |
В 2004 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2003 года были выплачены дивиденды в размере 3 961 682 тыс. руб., в том числе:
- по обыкновенным акциям, принадлежащим государству - в размере 2 377 094 тыс. руб.,
- по привилегированным акциям - в размере 1 584 588 тыс. руб.
В 2005 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2004 года были выплачены дивиденды в размере 750 585 тыс. руб., в том числе:
- по обыкновенным акциям, принадлежащим государству - в размере 250 211 тыс. руб.,
- по привилегированным акциям - в размере 500 374 тыс. руб.
2. Деловая репутация
По состоянию на 31.12.2005 в состав нематериальных активов включена деловая репутация, возникшая в результате превышения фактических расходов при приобретении акций (долей) обществ Группы над их номиналом в сумме 564 040 тыс. руб., из нее возникшая при приобретении Компанией пакета акций ОАО «Северные МН» - в размере 562 956 тыс. руб. Деловая репутация амортизируется в течение 20 лет с момента ее первоначального признания. На 31.12.2005 амортизация деловой репутации составила 175 930 тыс. руб.
3. Долгосрочные финансовые вложения
В составе долгосрочных финансовых вложений общества Группы Транснефть на конец отчетного года отражены вложения в долгосрочные облигации государственного валютного займа 5, 6, 8 траншей в размере 29 770 тыс. долларов США, что в рублевом эквиваленте составляет 231 368 тыс. руб.
В составе долгосрочных вложений отражены также инвестиции в банковские организации и промышленные компании.
По вложениям в организации, признанные банкротами, созданы резервы под обесценение финансовых вложений. В бухгалтерском балансе эти вложения отражены за вычетом созданных резервов. В частности, на начало отчетного года существовал резерв в сумме 824 085 тыс. руб. под инвестиции в уставный капитал ОАО «Сибнефтегазпереработка», которое признано банкротом 03.02.2003. В 2005 году этот резерв был использован в связи с завершением процедуры конкурсного производства и ликвидацией ОАО «Сибнефтегазпереработка».
4. Кредиты и займы
На 31.12.2005 задолженность обществ Группы Транснефть по полученным кредитам и займам, срок погашения которых более года после отчетной даты, составляет 17 221 тыс. руб.
Кредиты и займы со сроком погашения менее года после отчетной даты характеризуются следующими показателями:
Кредиты в рублях:
| Наименование общества | Наименование банка | Ставка, % годовых | Сумма задолженности по кредиту, тыс. руб. | Сумма задолженности по начисленным процентам, тыс. руб. |
| ОАО «АК «Транснефть» | Сбербанк России | ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ | 6 556 667 | 15 808 |
| ОАО «АК «Транснефть» | Barclays Bank PLC | Libor + 1,15% | 7 195 625 | 4 421 |
| ОАО «Черномортранснефть» | Сбербанк России | ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ | 368 000 | - |
| ОАО «Черномортранснефть» | ОАО КБ «Стройкредит» | 12% | 143 030 | - |
| ООО «КСУ» | ОАО КБ «Альфа-банк» г.Тюмень | 10 % | 110 000 | - |
| Различные общества Группы | различные российские банки | 14-18% | 7 431 | - |
| Итого | | | 14 380 753 | 20 229 |
Кредиты, выданные Сбербанком России ОАО «Черномортранснефть» обеспечены залогом объектов недвижимости базы отдыха «Нефтяник»; кредиты, предоставленные ОАО «АК «Транснефть» – бланковые.
Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства объектов основных средств, включены в составе вложений во внеоборотные активы, их сумма в 2005 году составила 995 083 тыс. руб.
Сумма процентов по кредитам, включенная в состав операционных расходов, составила 61 598 тыс. руб.
5. Выручка от продаж
Выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг) составила:
| Вид выручки, тыс. руб. | 2005 год тыс. руб. | 2004 год тыс. руб. | Увеличение/ уменьшение (+/-), тыс. руб. | Увеличение/ уменьшение (+/-), % |
| Услуги по транспортировке нефти, выполнению заказа и диспетчеризации | 154 433 099 | 125 014 827 | + 29 418 272 | + 23,5% |
| Услуги по компаундированию нефти | 1 297 836 | 1 424 981 | - 127 145 | - 8,9% |
| Продажа товаров и прочего имущества | 7 192 781 | 6 568 428 | + 624 353 | + 9,5% |
| Прочие | 9 862 474 | 7 357 599 | + 2 504 875 | + 34,0% |
| Итого | 172 786 190 | 140 365 835 | + 32 420 355 | + 23,1% |
Доля выручки за услуги по транспортировке нефти, выполнению заказа и диспетчеризации в общем объеме выручки в 2005 году составила 89,4 % (в 2004 году – 87,8%).
Рост выручки по услугам за транспортировку нефти в 2005 году в сравнении с показателем за 2004 год произошел, в основном, за счет увеличения грузооборота на 19,1%, индексации тарифов на транспортировку нефти и введения новых тарифов (организация пунктов перевалки и сдачи нефти).
Увеличение прочей выручки связано, в основном, с ростом выручки по работам строительного характера.
6.Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)
Себестоимость проданных товаров (работ, услуг) составила:
| Себестоимость услуг | 2005 год тыс. руб. | 2004 год тыс. руб. | Увеличение/ уменьшение (+/-), тыс. руб. | Увеличение/ уменьшение (+/-), % |
| Услуги по транспортировке нефти, выполнению заказа и диспетчеризации | 71 294 124 | 58 019 896 | + 13 274 228 | + 22,9% |
| Услуги по компаундированию нефти | 229 263 | 252 568 | - 23 305 | - 9,2% |
| Продажа товаров и прочего имущества | 5 863 031 | 5 062 666 | + 800 365 | + 15,8% |
| Прочие | 4 692 544 | 4 060 173 | + 632 371 | + 15,6% |
| Итого | 82 078 962 | 67 395 303 | + 14 683 659 | + 21,8% |
Себестоимость оказанных услуг по транспортировке нефти в отчетном году по сравнению с предыдущим возросла на 22,9%. Рост расходов обусловлен, в основном, увеличением объемов транспортировки нефти, ростом затрат на электроэнергию в связи с увеличением тарифов, ростом эксплуатационных расходов в связи с расширением и вводом в действие новых производственных мощностей.
7. Прочие доходы и расходы
Наиболее существенные операционные доходы:
тыс. руб.
| Операционные доходы | 2005 год | 2004 год | Увеличение/ уменьшение (+/-) |
| Доходы от выбытия ценных бумаг | 118 129 | 428 626 | - 310 497 |
| Доходы от продажи валюты | 7 896 530 | 6 222 401 | 1 674 129 |
| Доходы от уступки дебиторской задолженности | 4 829 160 | 7 840 747 | - 3 011 587 |
| Прочие | 1 130 157 | 555 296 | 574 861 |
| Итого | 13 973 976 | 15 047 070 | - 1 073 094 |
Наиболее существенные операционные расходы:
тыс. руб.
| Операционные расходы | 2005 год | 2004 год | Увеличение/ уменьшение (+/-) |
| Расходы по выбытию ценных бумаг | 117 054 | 427 373 | - 310 319 |
| Расходы по продаже валюты | 7 924 939 | 6 243 454 | 1 681 485 |
| Расходы по уступке дебиторской задолженности | 4 825 322 | 7 840 747 | - 3 015 425 |
| Отдельные налоги и сборы | 855 118 | 967 575 | - 112 457 |
| Прочие | 2 218 452 | 1 970 879 | 247 573 |
| Итого | 15 940 885 | 17 450 028 | - 1 509 143 |
Увеличение операционных доходов и расходов, связанных с продажей валюты, связано с ростом продаж валютных средств, полученных в качестве выручки от транспортировки нефти, а также продажей в 2005 году части кредитных средств, полученных в валюте.
Основной причиной уменьшения доходов и расходов от уступки дебиторской задолженности является изменение порядка расчетов по агентским договорам.
Наиболее существенные внереализационные доходы:
тыс. руб.
| Внереализационные доходы | 2005 год | 2004 год | Увеличение/ уменьшение (+/-) |
| Доход от принятого к учету имущества по результатам инвентаризации | 3 475 408 | 2 476 139 | 999 269 |
| Курсовые разницы | 352 734 | 624 387 | -271 653 |
| Прибыль прошлых лет | 350 070 | 87 143 | 262 927 |
| Прочие | 160 999 | 266 750 | -105 751 |
| Итого | 4 339 211 | 3 454 419 | 884 792 |
Наиболее существенные внереализационные расходы:
тыс. руб.
| Внереализационные расходы | 2005 год | 2004 год | Увеличение/ уменьшение (+/-) |
| Убыток прошлых лет | 286 194 | 273 042 | 13 152 |
| Расходы социального характера, благотворительная помощь | 4 906 546 | 4 568 695 | 337 851 |
| Курсовая разница | 514 656 | 492 490 | 22 166 |
| Прочие | 842 449 | 724 055 | 118 394 |
| Итого | 6 549 845 | 6 058 282 | 491 553 |