Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования экономических специальностей Санкт-Петербург 2009

Вид материала

Учебное пособие

Содержание Тема 6.3 Кредитная система и ее организация 6.3.1. Современная кредитная система Одна сторона 6.3.2. Кредитная система России на современном этапе 6.3.3. Центральный банк России: его функции и операции Фактиче­ская независимость Территориальное учреждение ЦБ — К пассивным Активные операции 6.3.4.Функции Центрального банка РФ Функции по организации и регулированию денежного обращения. Функции по обслуживанию Правительства РФ Функции по обслуживанию коммерческих банков Ломбардный кредит Однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт). Внутридневные кредиты Стабилизационные кредиты Кредиты банку-санатору. Учет векселей, Депозитные операции ЦБ РФ Ии пр. Регулярный контроль ЦБ РФ ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования экономических, 933.21kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования экономических, 3683.83kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 2198.48kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 2212.78kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 1486.86kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 1556.74kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования специальности, 2227.42kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 777.31kb.
• Учебное пособие для студентов среднего профессионального образования Санкт-Петербург, 853.72kb.
• Учебное пособие Санкт-Петербург 2009 удк 802., 485.15kb.

Тема 6.3 Кредитная система и ее организация

Основные понятия: Понятие банка. Виды банков. Структура современной кредитной системы. Кредитная система Российской Федерации. Функции и операции эмиссионных банков .Центральный Банк России, его функции и операции. Коммерческие банки России. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков. Источники банковской прибыли.

6.3.1. Современная кредитная система

Современная кредитная система есть совокупность различных кредитно-финансовых институтов, функци­онирующих на рынке ссудных капиталов. Через кре­дитную систему реализуются сущность и функции кре­дита.

Когда говорят о кредитной системе, то обычно под­разумевают две ее стороны.

Одна сторона кредитной системы — совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Вторая ее сторона — совокуп­ность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные сред­ства и предоставляющие их в ссуду.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять банков­ские операции:

• привлекать во вклады денежные средства физи­ческих и юридических лиц,
  
• размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платно­сти, срочности, открывать
  
• и вести банковские счета физических и юридических лиц.
  

Безусловно, кредитная система — понятие более широкое по сравнению с банковской системой, посколь­ку включает в себя помимо банков, являющихся ее ведущим звеном, банковский, потребительский, ком­мерческий, государственный, межгосударственный кре­диты со своими формами отношений и методами кре­дитования.

Современная кредитная система состоит из следую­щих основных звеньев:

1. Центральный банк, государственные или негосудар­ственные банки.

2. Банковский сектор:

3. Прабанковский сектор:

Подобная структура кредитной системы является ти­пичной для большинства современных промышленно развитых стран. Однако по степени развитости тех или иных структурных звеньев кредитной системы страны существенно отличаются друг от друга.

Так, наиболее развитой является кредитная систе­ма США, на которую ориентируются промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы.

В кредитной системе стран Западной Европы наи­большее развитие получили банковский и страховой секторы.

Причем в Германии банковский сектор бази­руется на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Для Франции же характерно разделение бан­ковского звена в основном на депозитные коммерчес­кие, деловые банки, которые выполняют функции ин­вестиционных, и сберегательные банки.

Современная кредитная система Японии сформиро­валась в послевоенный период в основном по амери­канскому образцу и, соответственно, имеет трехъярусную систему. Наибольшее развитие получил банков­ский сектор, базирующийся на городских (коммерче­ских), сберегательных и инвестиционных банках. В парабанковском секторе широкое распространение полу­чили лишь страховые и инвестиционные компании.

6.3.2. Кредитная система России на современном этапе

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными за­конами: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» 2002 г. с последующими дополнениями и изменениями и Законом 1990 г. «О Центральном банке РСФСР» в редакции Закона 10 июля 2002 года N 86-ФЗ с учетом дополнений и изменений, а также Гражданским ко­дексом РФ и другими нормативными актами.

Согласно этим нормативным актам кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как ос­новной цели своей деятельности на основании специального раз­решения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.

По состоянию на 1 апреля 2009 г. в РФ действовали 1263 кре­дитные организации, из них банков — 1199, небанковских кре­дитных организаций — 32.

Обособленным звеном кредитной системы можно считать Федеральную службу почтовой связи и государственную корпо­рацию «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО), банковские операции которых регулируются специаль­ными федеральными законами.

В настоящее время структура кредитной системы России выглядит следующим образом:

1. Центральный банк России.

2. Банковская система:

— коммерческие банки;

— Сберегательный банк России;

— иные специализированные банки.


3. Специализированные кредитно-финансовые инсти­туты:

— страховые компании;

— негосударственные пенсионные фонды;

— инвестиционные компании;

— финансово-строительные компании.

Процесс становления кредитной сис­темы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях.

К основным можно отне­сти следующие:

— существование мелких коммерческих банков, ко­торые из-за слабой финансовой базы не могут справиться с потребностями клиентов;

— монопольное, ничем не ограниченное положение на банковском рынке продолжает занимать Сбе­регательный банк;

— отсутствие закона о собственности на землю в ка­честве основы для создания ипотечных банков;

— отсутствие реальных условий для развития рынка корпоративных ценных бумаг в качестве ос­новы для функционирования инвестиционных банков;

— отсутствие реальной законодательной базы для регламентации рынка специализированных не­банковских институтов.

Все эти проблемы существенным образом тормозят развитие кредитной системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран.

6.3.3. Центральный банк России: его функции и операции

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных коммерческих банков, чьи банкноты могли наиболее успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия об­ращения. Государство, издавая соответствующие законы, актив­но способствовало этому процессу.

В конце XIX — начале XX вв. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосре­доточена в одном центральном эмиссионном банке.

В зависимости от собственности на капитал различают цен­тральные банки государственные, акционерные, смешанные.

Фактиче­ская независимость центрального банка страны является:

• необ­ходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением очеред­ных выборов.
  

В то же время независимость центрального банка от прави­тельства имеет относительный характер в том смысле, что эко­номическая политика не может быть успешной без четкого со­гласования и тесной увязки ее основных элементов — денежно-кредитной и финансовой политики.

Однако ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собствен­ных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ перечисляет в федеральный бюджет 50% полученной балансовой прибыли по итогам года. Оставшуюся прибыль ЦБ направляет в резервы и фонды раз­личного назначения.

ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает Председателя Банка и членов Совета директоров ЦБ. Она рассматривает годовой отчет ЦБ и аудиторское заклю­чение, определяет аудиторскую фирму для проведения проверки годового отчета ЦБ.

В пределах, разрешенных ему Конституцией и законами, ЦБ России независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Более того, нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, обязательны для федеральных органов власти.

Деятельность ЦБ РФ в современных условиях должна быть подчинена трем целям:

1) защите и обеспечению устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к ино­странной валюте;

2) развитию и укреплению банковской системы РФ;

3) обеспечению эффективного и бесперебойного функцио­нирования системы расчетов.

Структура ЦБ.

Банк России образует единую централизован­ную систему с вертикальной структурой. В систему Банка входят:

• Центральный аппарат,
  
• территориальные учреждения,
  
• отделения на местах.
  

Национальные банки республик являются территориальными учреждениями ЦБ РФ. Территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и не имеют права прини­мать решения, носящие нормативный характер.

Территориальное учреждение ЦБ — это обособленное подраз­деление ЦБ, осуществляющее на территории субъекта Россий­ской Федерации часть его функций и входящее в единую цен­трализованную систему ЦБ.

Операции ЦБ РФ.

Операции ЦБ РФ делятся на две группы: пассивные и активные.

К пассивным относятся операции, с по­мощью которых образуются ресурсы ЦБ, к активным — опера­ции по размещению ресурсов.

Пассивные операции центральных банков. К основным пассивным операциям центральных банков относятся: эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала.

Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот (на ее долю приходится от 40 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, т. е. он не обеспечен золотом.

Золотое обеспечение банкнот отменено, хотя в некоторых странах формально продолжают действовать законы, ограничивающие пределы фидуциарной эмиссии банкнот. Повсеместно отменено официальное золотое содержание денежных единиц.

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты — соответственно государственными обязательствами, золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.

Размеры пассивной операции центрального банка «Эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота. В этом смысле можно сказать, что активные операции центрального банка первичны по отношению к пассивным.

Активные операции центрального банка состоят из учетно-ссудных операций, включающих покупку казначейских векселей и обязательств; переучет коммерческих векселей; ломбардный кредит, т.е. кредит под залог ценных бумаг; инвестиции в государственные ценные бумаги.

6.3.4.Функции Центрального банка РФ

Все центральные банки выполняют аналогичные функции, которые условно можно объединить в следующие группы:

1) по организации и регулированию денежного обращения;

2) по обслуживанию счетов правительства;

3) по банковскому обслуживанию коммерческих банков;

4) по надзору и контролю за деятельностью коммерческих банков;

5) по валютному регулированию и валютному контролю.

Функции по организации и регулированию денежного обращения. На ЦБ РФ возлагаются:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3) установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

4) определение порядка ведения кассовых операций для всех

предприятий и организаций;

5) разработка и проведение во взаимодействии с Правитель­ством РФ единой государственной денежно-кредитной полити­ки, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

6) установление правил осуществления как наличных, так и безналичных расчетов в РФ.


Функции по обслуживанию Правительства РФ. Реализуя на практике вторую группу функций, ЦБ РФ ведет счета по учету бюджетных средств и предоставляет банковские услуги по веде­нию счетов и осуществлению расчетов для ряда бюджетных ор­ганизаций, в первую очередь Федерального казначейства. До не­давнего времени на ЦБ РФ было возложено кассовое исполне­ние бюджета, которое в настоящее время передано Федерально­му казначейству.

Согласно статье 22 Федерального закона «О Центральном банке», ЦБ РФ не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать госу­дарственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом о федеральном бюджете. ЦБ РФ также не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Функции по обслуживанию коммерческих банков. Для осуществ­ления расчетно-кассового обслуживания ЦБ открывает счета коммерческим банкам. С этих счетов, называемых корреспондент­скими, производится списание средств в пользу других банков и зачисление средств в пользу владельцев счетов или их клиентов. Для проведения расчетов банки хранят на корреспондентских счетах определенный рабочий остаток. В случае недостатка средств они прибегают к кредитам других банков или ЦБ РФ.

ЦБ является кредитором последней инстанции для кредит­ных организаций. Он предоставляет им несколько видов креди­тов. Регулярное кредитование осуществляется под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список.

ЦБ РФ банк может получить несколько видов кредитов:

• Ломбардный кредит (предоставляется с 1996 г.). Срок креди­тования — от трех до 30 дней. Кредиты могут выдаваться двух типов: а) по фиксированной ставке, названной ломбардной, — объем выдаваемых кредитов не ограничивается; б) на аукцион­ной основе — устанавливается лимит на максимальный объем кредита, выставляемого на каждый аукцион. Аукционы прово­дятся американским или голландским способом.
  
• Однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт). Предос­тавляются с 1996 г. для завершения расчетов в конце операци­онного дня при отсутствии средств на корреспондентском счете банка. Специального заявления банка на получение каждого кредита не требуется, кредит предоставляется автоматически в пределах лимита при условии, что банк заключил соглашение о пользовании кредитами подобного рода.
  
• Внутридневные кредиты (предоставляются с 1998 г.). Их мо­гут получить банки, расположенные в регионах с валовой (не­прерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течение операционного дня путем списания средств с корреспондентского счета при отсутствии средств на нем. Кредиты предоставляются только банкам, заключившим договор на получение не только внутридневных кредитов, но и кредитов овер­найт.
  
• Стабилизационные кредиты предоставляются банкам, испытывающим серьезные трудности, в целях стабилизации их положения. Особое значение эти кредиты получили после кри­зиса 1998 г.
  
• Кредиты банку-санатору. Величина этих кредитов ограничи­вается 50% объема финансовой помощи, которую планируется оказать проблемному банку, срок до одного года. Под финансо­вой помощью понимается предоставление денежных средств проблемному банку на срок не менее одного года, в том числе на увеличение уставного капитала, в виде займов, кредитов, депозитов.
  

Учет векселей, Депозитные операции ЦБ РФ Ии пр.

Надзорные и контрольные функции ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществля­ет государственную регистрацию кредитных организаций и вы­дает кредитным организациям лицензии на осуществление бан­ковских операций, устанавливает правила проведения банков­ских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банков­ской системы.

На получение банковской лицензии могут претендовать только структуры, сформировавшие уставный капитал в необхо­димом размере, определенном ЦБ РФ.

Начиная с 1996 г. ЦБ РФ выдает коммерческим банкам сле­дующие виды лицензий:

1) банковскую лицензию, которая дает право на проведение основных банковских операций, кроме приема вкладов физиче­ских лиц, работы с валютой и драгоценными металлами;

2) лицензию на прием вкладов от населения. Для получения лицензии, дающей право на прием вкладов от населения, банк должен успешно проработать не менее двух лет;

3) валютную лицензию',

4) лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

При выдаче банковской лицензии ЦБ РФ осуществляет про­верку учредителей. Юридическое лицо — учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, достаточно средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, дей­ствовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед все­ми уровнями бюджетов последние три года.

Для этого при подаче заявления с ходатайством о государст­венной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций обязательно представ­ляются аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей.

Также представляются: бизнес-план кредитной организа­ции, который содержит информацию, отражающую способ­ность кредитной организации сохранять финансовую ста­бильность и выполнять требования, предписываемые ЦБ РФ.

Банку, имеющему лицензии на осуществление всех бан­ковских операций со средствами в рублях и иностранной ва­люте, может быть выдана Генеральная лицензия. Банк, имею­щий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей РФ и (или) приобре­тать доли (акции) в уставном капитале кредитных организа­ций-нерезидентов.

Регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных орга­низаций. Этот контроль осуществляется на базе ежемесячного представления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка, начиная от бухгалтерского баланса и кончая структурой кредитного портфеля.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ устанавливает для коммерче­ских банков нормативы деятельности:1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1); 2. Нормативы ликвидности банка.

Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ уста­навливает правила проведения валютных операций, формы от­четности, предоставляемой участниками валютных сделок, пра­вила продажи и покупки как наличной, так и безналичной ва­люты, ее ввоза и вывоза.

6.3.5. Коммерческие банки в Российской Федерации

Коммерческие банки — наиболее универсальный вид банков, выполняющих широкий круг опера­ций финансово-кредитного спектра на коммерчес­ких началах. Используя собственный капитал и денежные средства вкладчиков, коммерческие бан­ки предоставляют кредиты предприятиям с целью получения максимально высокой прибыли.

Виды коммерческих банков.

По организационно-правовой фор­ме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционер­ные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации банки делятся на специализирован­ные и универсальные. Первые выбирают определенное направле­ние деятельности.

К таким банкам, в частности, относятся:

• Сберегательные банки — привлекают и хранят сво­бодные денежные средства, выплачивая проценты, возрастающие в зависимости от срока хранения.

• Инвестиционные банки — вкладывают капитал в промышленность, строительство и т. д., про­изводят финансирование и долгосрочное креди­тование.

• Инновационные банки — кредитуют нововведения, внедрение научно-технических разработок.

• Ипотечные банки — предоставляют ссуды под иму­щественный залог (например, под недвижимость), как ломбарды.

• сельскохозяйственные и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универ­сальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширить круг своих операций. Так, даже такой традиционно ориентированный на работу с населением банк, как Сберега­тельный банк России, стал активно привлекать на обслужива­ние юридических лиц.

Особое место в банковской системе РФ принадлежит Сбе­регательному банку России. На 1 марта 2009 г. его активы со­ставили 34,7% активов всех действующих кредитных органи­заций. В нем находилось 75,8% всех вкладов населения. Сбербанк имел самую разветвленную сеть учреждений, со­стоящую из 76 территориальных банков, 1877 отделений и бо­лее 33 тысяч филиалов и агентств.

К банковским опе­рациям относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов;

• осуществление расчетов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц:

• купля-продажа иностранной валюты;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных ме­таллов;

Коммерческие банки РФ получили право на совершение це­лого ряда операций с драгоценными металлами только в 1996 г. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоцен­ными металлами на территории РФ и порядке проведения бан­ковских операций с драгоценными металлами»

Коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драго­ценными металлами:

• покупать и продавать как за свой счет, так и за счет кли­ентов;
  
• привлекать во вклады (до востребования и на определен­ный срок);
  
• размещать от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках и предоставлять займы в драгоцен­ных металлах;
  
• предоставлять и получать кредиты в рублях и валюте под залог драгоценных металлов;
  
• оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
  

Однако на практике развитие получили только продажа и покупка драгоценных металлов, хранение и перевозка, а так­же выдача кредитов под залог металлов. При этом если доста­точно большое количество банков свободно продает золотые слитки, то только единицы потом выкупают их у лиц, ранее приобретших.

Доверительное управление коммерческие банки начали осуще­ствлять с 1997 г. Нормативной основой для этого стала глава 53 ГК РФ. В соответствии со ст. 1012 ГК РФ по договору дове­рительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управ­ляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управле­ние этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя)

В условиях значительной нестабильности отечественной банковской системы и многочисленных банкротств российских банков важным является создание системы страхования депози­тов и вкладов населения.

Банки имеют также право осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполне­ния обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) операции с драгоценными металлами и камнями;

5) предоставление в аренду специальных помещений или на­ходящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции, а также оказание консультацион­ных и информационных услуг.

Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации не отвечают по обязательствам госу­дарства, а государство — по обязательствам кредитных органи­зации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Основной частью ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства — депозиты, конто­коррентные и корреспондентские счета.

Депозиты — это денежные средства или ценные бу­маги, переданные банку на хранение, подлежащие воз­врату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установ­ленной в договоре процентной ставки.

Депозиты регулируются в зависимости:

1)от срока: • депозиты до востребования; • депозиты на срок;

2) от вкладчика: • счета физических лиц; • счета местных органов власти; • счета фирм; • счета иностранных вкладчиков; • счета правительства;

3) от условий внесения и изъятия средств;

4) от уплачиваемого процента;

5) от возможности получения льгот по активным опе­рациям с банком и пр.

Контокоррент — это единый счет, с которого произ­водятся все расчетные и кредитные операции между кли­ентом и банком. В отдельные периоды этот счет являет­ся пассивным (при наличии средств у клиента), а в дру­гие — активным (при отсутствии средств у клиента). Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями, либо в форме необеспеченных ссуд.

Коммерческие банки осуществляют также комисси­онные операции, т. е. выполняют поручения клиентов за их счет (переводы внутри страны) и трастовые опера­ции для физических и юридических лиц.

Поручения клиентов: расчетно-кассовое обслуживание:

• Открытие и обслуживание расчетных и текущих счетов- счета для зачисления выручки и расчетов с партнерами;
  
• Кассовое обслуживание- выдача и прием наличных денег;
  

Трастовые операции представляют собой управление капиталом своих клиентов в определенном режиме. В России трастовые операции пока не получили широкого распространения из-за того, что банки не сообщают кли­енту о направлениях использования средств.

Активные и пассивные операции банков.

Банковские операции бывают:

• пассивные — это операции по формированию источ­ников средств. Особенностью банковского

бизнеса является то, что банк работает преимущественно на чужом капитале, поэтому

собственный капитал со­ставляет 10%, а привлеченные средства — 90%;

• активные операции означают использование от сво­его имени привлеченных и
  

собственных денежных средств для получения соответствующего дохода.

Пассивные операции – это действия по привлечению средств: формированию финансовых ресурсов банка. Состав пассивных операций:

1. Формирование акционерного капитала банка за счет продажи его акций в соответствии с правилами, установленными Центральным банком (минимальный размер уставного капитала, его распределение, допустимые типы акций, структура собственных средств и др.).

2. Формирование резервов банка (кассовых, общих и специальных) и специальных фондов.

3. Аккумуляция нераспределенной прибыли банка.

Эти операции представляют собой управление собственными средствами коммерческого банка, которые составляют не более 20% его капитала. Более 80% – это привлеченные средства, главными операциями по формированию которых являются:

4. Создание депозитов – вкладов в банк средств физических и юридических лиц, среди которых различают:

– сберегательные вклады населения, предназначенные для накопления средств и имеющие бессрочный характер;

– вклады до востребования населения, предприятий и организаций, предназначенные для проведения их расчетов;

– срочные вклады юридических и физических лиц, предназначенные для накопления;

– комбинированные вклады, которые совмещают особенности сберегательных, срочных и вкладов до востребования.

5. Эмиссия банком ценных бумаг – долговых обязательств: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

6. Привлечение межбанковских кредитов.


Активные операции банка – это действия по размещению и управлению финансовых ресурсов банка с целью получения дохода. К ним относятся:

1. Ссудные операции: выдача денежных ссуд заемщику. В связи с необходимостью точно определить параметры каждой ссуды (сроки, объемы, процент) их классифицируют по следующим основным признакам:

– по обеспеченности: гарантированные, вексельные, подтоварные, фондовые, платежные, необеспеченные и др.;

– по срокам: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и бессрочные (до востребования);

– по способу погашения: погашаемые единовременно и частичными платежами;

– по способу выплаты процентов: в момент выдачи ссуды (дисконтированные), в момент погашения ссуды частями.

2. Фондовые операции, предусматривающие приобретение банком доходных денежных активов – акций, облигаций, векселей и т.п. Доля этих операций в общем объеме активных операций банка, как правило, регулируется государством в связи с их повышенным риском. Разновидностью фондовых операций является посредничество банка в размещении новых выпусков ценных бумаг.

3. Расчетные операции, которые включают в себя:

– безналичные денежные расчеты по поручению клиентов;

– обеспечение клиентов наличными деньгами (кассовое обслуживание);

– конвертация валюты;

– межбанковский, в т.ч. международный перевод денег;

– инкассирование платежных требований клиентов: выполнение поручений по получению платежей.

4. Доверительные (трастовые) операции, которые представляют собой действия банка по управлению имуществом клиента по его доверенности (трастовому договору). Этим имуществом может быть, например, портфель ценных бумаг, ценности, специальные фонды предприятий и т.п.

Нетрадиционные операции банков

К нетрадиционным операциям коммерческих банков относят лизинг и факторинг.

Лизинг — предоставление долгосрочной аренды (зда­ний, машин, сооружений производственного назначения) от 6 месяцев до нескольких лет. Лизинг предусматривает возможность последующего выкупа. Имущество, передан­ное в лизинг в течение всего срока действия договора явля­ется собственностью лизингодателя и находится у него на балансе, начисляется амортизация тоже лизингодателем.

Оперативный лизинг — это сдача в краткосрочную аренду (до 1 года) транспортных средств и строительной техники. После эксплуатации арендованные средства воз­вращаются их

Особенности оперативного лизинга:

1) затраты арендодателя по приобретению (оборудо­вания, имущества, сдаваемого в аренду), окупаются ча­стично;

2) сроки аренды не охватывают полного физического износа имущества (оперативный лизинг не превышает 3-х лет);

3) риск от порчи иди утери имущества лежит на арен­додателе;

4) по окончании установленного срока имущество воз­вращается арендодателю (не может быть продано).

В состав оперативного лизинга входят:

Рентинг — краткосрочная имущественная аренда от 1 дня до 1 года без права последующего приобретения арендатором. Владельцем сдаваемого в найм имущества является рентинговое общество, которое сохраняет пра­во собственности и, при необходимости, осуществляет расходы по ремонту машин и оборудования.

Хайринг — среднесрочная аренда от 1 года до 3-х лет.

Финансовый лизинг с полной окупаемостью — пре­дусматривает выплату в течение срока аренды установ­ленной суммы, равной полной стоимости амортизации и доли прибыли от использования имущества. При финан­совом лизинге получатель покупает право выкупа иму­щества по остаточной стоимости после окончания срока действия договора. В договоре может быть оговорен и возврат или продление срока действия договора.

Важнейшая черта финансового лизинга — невозмож­ность расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т. е., срока, необходимого для возмещения расходов лизинговой фирмы.

При возвратном лизинге — бывший владелец и арен­датор — одно и то же лицо. Владелец машины продает ее лизинговой фирме, которая затем сдает ее в аренду бывшему владельцу, позволяя таким образом сэкономить на капитальных вложениях, одновременно эксплуати­руя множество машин.

При компенсационном лизинге (бай-бек) арендатор в качестве арендной платы поставляет товар, произво­димый на арендованных машинах и оборудовании.

Как было сказано выше, к нетрадиционным опера­циям банков относится факторинг.

Кроме коммерческих банков в кредитной системе действует специализированные кредитные организации, которые отличаются от коммерческих банков, как способом формирования финансовых ресурсов, так и способами их использования (размещения). К ним относятся:

1. Сберегательные учреждения, которые привлекают средства исключительно в форме сберегательных вкладов населения, а размещают их главным образом в виде ипотечных ссуд под залог жилых строений и отчасти – в государственные и муниципальные облигации.

2. Страховые компании, которые привлекают средства за счет продажи страховых полисов и, обеспечив устойчивость страхового фонда, размещают их в акции и облигации (как государственные, так и корпоративные) и выдают долгосрочные ссуды предприятиям.

3. Пенсионные фонды предприятий, которые являются, по - существу, специализированными страховыми компаниями. Ресурсы пенсионных фондов создаются за счет взносов работников предприятия и самого предприятия. Средства пенсионных фондов используются главным образом для финансирования учредившего его кредитора или кооперированных с ним в виде как прямых, так и косвенных инвестиций.

4. Финансовые компании, которые формируют свои ресурсы путем размещением ценных бумаг, а используют их – для различных видов торгового кредитования: оптовая и розничная торговля, выдача потребительных ссуд на приобретение товаров и т.п.