Geum.ru

Учебное пособие г. Тюмень 2005 Печатается по решению Совета Института дополнительного профессионального образования удк 336. 71

Вид материалаУчебное пособие

Содержание


Своб.Рез. =СК + СПр + СЦк – СЦр – СА, где
Своб.Рез. = СК + СПр + ЦК +/- МБК – ОЦР - Ао, где
Подобный материал:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13

Своб.Рез. =СК + СПр + СЦк – СЦр – СА, где


СК – величина совокупного капитала (собственных средств) системы коммерческих банков;

СПр – величина привлеченных системой коммерческих банков ресурсов (депозитов);

СЦр – величина всех полученных коммерческими банками кредитов от центрального банка;

СЦр – величина совокупных отчислений коммерческих банков в централизованный резерв;

СА – вложения в совокупные активы системы коммерческих банков.

Величина свободного резерва отдельного коммерческого банка может быть представлена в виде формулы:

Своб.Рез. = СК + СПр + ЦК +/- МБК – ОЦР - Ао, где


СК – величина собственного капитала коммерческого банка;

СПр – величина привлеченных ресурсов коммерческого банка;

ЦК – величина централизованного кредита, предоставленного центральным банком коммерческому банку;

МБК – величина межбанковских кредитов;

ОЦР – величина отчислений в централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

Ао – величина ресурсов, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

Объем привлеченных посредством выпуска и реализации коммерческими банками собственных векселей отражается в каждой из вышеперечисленных формул в составе показателя величины привлеченных ресурсов коммерческого банка (СПр).

Коммерческие банки выпускают векселя для удовлетворения одной из двух целей. В качестве первой можно выделить цель получения реальных денежных средств, которые используются как ресурсы банка, в том числе и кредитные.

Экономическим ориентиром у кредитной организации при выпуске векселей будет соотношение, определяющее, что проценты, начисляемые по векселям, должны быть меньше процентов по активным операциям данной кредитной организации и в то же время обеспечивалась бы рыночная доходность по векселям для покупателя. В финансовом отношении должны быть выполнены обязательные нормативы банка, установленные органом банковского регулирования и надзора.

В качестве второй цели выпуска банком собственных векселей выступает получение других активов. В этом случае наиболее распространенным является выдача векселей под кредитный договор, который называется вексельным, или векселедательским кредитом.

Под вексельным (векселедательским) кредитом понималась следующая операция:

При подготовке векселедательского кредита на основании составленного ссудозаемщиком списка кредиторов определяется перечень предприятий, расчеты с которыми предполагается осуществлять векселями, а также предполагаемые суммы и сроки платежей. При необходимости ссудозаемщик с участием отдела вексельного обращения коммерческого банка обсуждает со своими контрагентами возможность погашения задолженности векселями данного коммерческого банка. В результате формируется так называемая «вексельная цепочка». В дальнейшем, по возможности, оформляются документы, подтверждающие намерения участников «цепочки» рассчитываться векселями этого банка (договоры, соглашения, письма и пр.). В случае острой нехватки денежных средств, последний векселедержатель может, не дожидаясь срока оплаты векселя, досрочно учесть его в любом филиале или отделении банка с дисконтом, определяемым на момент предъявления векселя к учету, либо под залог векселя получить коммерческий кредит. На основании определенных сроков погашения векселей и возврата кредита рассматривается ставка по вексельному кредиту.

Оформление и выдача «кредитных» векселей банка осуществляется на основании кредитного договора. Как и при получении обычного коммерческого кредита, от предприятия – ссудозаемщика требуется предоставление необходимых гарантий возврата суммы кредита и процентов по нему.

В соответствии с заключенным кредитным договором банк выдает ссудозаемщику пакет векселей номиналами, удобными для осуществления расчетов с кредиторами. При получении пакета векселей руководитель предприятия- ссудозаемщика ставит свою подпись и печать на корешке каждого векселя. Векселя выдаются и передаются (индоссируются) только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России. Любой векселедержатель может предъявить вексель к оплате во все отделения и филиалы банка-эмитента.

Такой способ кредитования имел полное право на существование до выхода Положения Банка России от 31.08.98 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Согласно этого документа, предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

-юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента- заемщика, открытый на основании договора банковского счета;

-физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заемщика физического лица, либо наличными через кассу банка;

-предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется в безналичном порядке.

Способы предоставления денежных средств клиентам банка:
  1. разовым зачислением на банковские счета, либо выдачей наличных заемщику – физическому лицу;
  2. открытием кредитной линии при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту- заемщику средств не превышает лимита, определенного в договоре;

б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента не превышает установленного ему этим договором лимита;
  1. кредитованием банком банковского счета клиента- заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента – заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Такое кредитование осуществляется при установленных лимите и сроке;
  2. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
  3. другими способами, не противоречащими законодательству.

Именно подпункт 5) в настоящий момент является основой для дискуссии между Банком России и коммерческими банками. Банк России, указывая в актах инспекционных проверок деятельности коммерческих банков на неправомерную выдачу банками кредитов собственными векселями, ссылается на норму части 11 ГК РФ, согласно которой «по кредитному договору банк … обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и в сроки, установленные договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить за пользование заемными средствами установленные проценты», то есть речь идет именно о денежных средствах, а не о векселях банка – кредитора. Кредитные организации, не согласные с этим мнением, ссылаются на судебную практику, когда суд признает последствия таких сделок последствиями заключения договора займа, предметом которого могут быть не только деньги (в отличие от кредитного договора), но и вещи, определенные родовыми признаками. Банков, вступающих в эту дискуссию с Центральным Банком РФ, в настоящее время не много, и Банк России, указывая им замечания, не применяет за это к коммерческому банку серьезных мер воздействия. Большинство коммерческих банков предпочитают соблюдать требования главного банка страны, называя вексельным кредитом кредит в денежной форме, цель которого – покупка векселей банка – кредитора. На основании вышеизложенного, в современных условиях представляется некорректным использование термина «векселедательские» кредиты, а термин «вексельный» кредит может использоваться с обозначенной оговоркой.

Независимо от целей эмиссии, собственные банковские векселя учитываются в пассиве банковского баланса, а средства, сосредоточенные посредством их эмиссии, пополняют ресурсную базу банка.

Данные о выпущенных векселях коммерческими банками России и Тюменской области представлены в таблице: