Учебное пособие г. Тюмень 2005 Печатается по решению Совета Института дополнительного профессионального образования удк 336. 71
| Вид материала | Учебное пособие |
СодержаниеПо привлеченным средствам |
- Учебно методический комплекс г тюмень 2007 Маркетинг. Учебно-методический комплекс, 213.19kb.
- Учебное пособие удк 159. 9(075) Печатается ббк 88. 2я73 по решению Ученого Совета, 5335.58kb.
- Учебное пособие кемерово 2001 удк 947, 6798.41kb.
- Учебное пособие Кемерово 2004 удк: 637. 5: 579. 2 (075., 1001.84kb.
- Учебное пособие Кемерово 2003 удк: [641: 613. 26] : 579 (075), 1141.28kb.
- Институт дополнительного профессионального образования, 149.43kb.
- Учебное пособие Кемерово 2005 федеральное агенство по образованию российской федерации, 2102.39kb.
- Учебно-методический комплекс г. Тюмень 2007 Культурология. Учебно-методический комплекс, 376.84kb.
- Институт дополнительного профессионального образования, 570.07kb.
- Учебное пособие Санкт-Петербург 2008 удк 005. 91: 004. 9(075. 8) Ббк 65. 291. 212., 97.7kb.
Таблица 5.1.2
Распределение коммерческих банков Тюменской области
по величине норматива риска собственных вексельных обязательств
в период с 1998 года по 2001 год
| Значение норматива | Количество коммерческих банков, выпускающих векселя | |||
| Н13 | 1.01.98 | 1.01.99 | 1.01.2000 | 1.01.2001 |
| < 10 % | 7 | 8 | 6 | 2 |
| 10-30 % | 4 | 3 | 5 | 7 |
| 30-50 % | 4 | 2 | 6 | 4 |
| 50-70 % | 3 | 2 | 2 | 5 |
| 70-90 % | 2 | 7 | 1 | 1 |
| 90-100 % | 2 | 3 | 5 | 3 |
| Свыше 100 % | - | 1 | 1 | - |
| Всего | 22 | 26 | 26 | 22 |
[125]
Как свидетельствуют данные таблицы, для большинства региональных коммерческих банков установление максимального объема выпущенных векселей в зависимости от величины собственных средств не является сдерживающим фактором при проведении рассматриваемых операций.
Выпуск банковских векселей должен также осуществляться с учетом необходимости поддержания банковской ликвидности, то есть должны выполняться нормативы ликвидности, установленные Банком России. Для выпущенных векселей можно отметить, что величина обязательств, включаемых в расчет нормативов, в большей степени зависит от векселей сроком погашения до 30 дней. Так, выпущенные трехмесячные векселя при прочих равных условиях на определенном отрезке времени повысят нормативы ликвидности, так как их величина не будет учтена при расчете нормативов мгновенной и текущей ликвидности.
Трансформация банковских пассивов, сосредоточенных посредством выпуска и размещения банковских векселей, по срокам в сторону их удлинения, положительно сказывается на выполнении нормативов ликвидности.
Проведение коммерческими банками операций по выпуску векселей оказывает также опосредованное влияние на финансовые показатели банковской деятельности. Такое влияние обусловлено возникающими прибылями и убытками, образующимися после гашения векселей, представленных к платежу в срок или досрочно. Влияние выпущенных векселей на собственный капитал банка будет иметь вид:
К = f (Двекс., Рвекс.), где
Двекс. – доходы, возникающие при операциях с выпущенными векселями;
Рвекс. – расходы, связанные с выпуском векселей.
На доходность операций банков по выпуску собственных векселей непосредственное влияние оказывает норма обязательных резервов, установленная Банком России. Динамика нормы обязательных резервов, действовавшей в течение рассматриваемого периода, представлена в таблице:
Таблица 5.1.3
Норма обязательных резервов, установленных
Центральным Банком Российской Федерации
в период с декабря 1998 года по настоящее время
| Период | По привлеченным средствам | По вкла-дам и депози-там физ. лиц в | |||
| | Юр. лиц | | Физ. лиц | | Сберб.РФ |
| | В рублях | В ин.вал. | В рублях | В ин.вал. | в руб. |
| 1.12.98 – 18.03.99 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 19.03.99 – 9.06.99 | 7 | 7 | 5 | 7 | 5 |
| 10.06.99 – 31.12.99 | 8,5 | 8,5 | 5,5 | 8,5 | 5,5 |
| С 1.01.2000 | 10 | 10 | 7 | 10 | 7 |
[44]
Как представляется, Банку России целесообразно установить дифференцированные ставки формирования обязательных резервов в зависимости от срока привлечения средств, предусмотрев более низкие ставки отчислений по среднесрочным и долгосрочным ресурсам. Такая дифференциация позволила бы банкам увеличить процентные ставки по долгосрочным векселям, тем самым повысить привлекательность банковских векселей данной группы для владельцев временно свободных денежных средств, что положительным образом скажется на ресурсной базе банков.
Целесообразно предложить Центральному Банку России расширить рефинансирование банковской системы посредством учета векселей коммерческих банков, авалированных другими коммерческими банками. При этом оба коммерческих банка – и векселедатель, и авалист – должны относиться к категории финансово стабильных. Банк банков может установить лимиты учета банковских векселей в зависимости от суммы вложений банка – векселедателя в реальный сектор экономики. Создание такого механизма в рамках рефинансирования могло бы стимулировать направление банковских ресурсов на финансирование потребностей хозяйства в денежных средствах.
- Характеристика портфеля учтенных векселей коммерческих банков.
Наиболее распространенной активной операцией современных отечественных коммерческих банков с векселями является их учет.
Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму, за вычетом определенного процента от этой суммы за ее досрочное получение. [95;77] Данный процент называется учетным процентом (дисконтом). В этом случае к банку переходит и возможный риск неполучения платежа, однако предприятие вместе с другими лицами, ответственными по векселю, несет перед банком солидарную ответственность. Вместе с тем банки, как правило, к учету принимают только надежно обеспеченные векселя. Это означает, что в векселе должны присутствовать лица с надежной, с точки зрения банка, платежеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа.
Проверив кредитоспособность клиента, банк определяет размер учетного кредита – сумму, в пределах которой клиент может учитывать векселя. В этих пределах клиент постоянно учитывает появляющиеся у него векселя, банк лишь проверяет их надежность и следит за тем, чтобы сумма всех учтенных векселей, за вычетом оплаченных, не превышала установленного клиенту размера учетного кредита. Учетный кредит оформляется следующим образом: на основании кредитной заявки клиента банк решает после предварительной проверки его кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявляемые этим клиентом векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает клиенту о предоставляемой ему кредитной линии. Далее клиенту сообщаются условия учета.
Поступившие векселя подвергаются тщательной оценке, на основе которой в установленном порядке (вексельным отделом или на заседании правления) банк принимает решение об учете и о размере учетного процента или возврате векселей. По векселям с платежом не в месте учета взимаются дополнительно почтовые расходы, которые называются порто, и комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей, которая называется дампо.
Для анализа операций коммерческих банков по учету векселей целесообразно рассмотреть структуру всей совокупности учтенных векселей в зависимости от векселедателей, которых принято разделять на органы власти (государственные, органы власти субъектов федерации и местные органы власти), коммерческие банки и прочих.
Данные о структуре портфеля учтенных векселей коммерческих банков России и Тюменской области представлены в таблице: