Организация производства цеха редукторов ОАО "МАЗ"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
? оборудования, млн.руб.
Капиталовложения в инструментКапиталовложения в инвентарьБазовый вариант:МР-71113,71,1315,480,770,15ЕМ-437-9118,351,1320,741,040,21ЕМ-437-9116,351,1318,480,920,185В352ПФ2125,91,1329,271,460,295350А1351,1339,551,980,40МН118141,91,1347,352,370,47ХШЧ-90Р73Ф2136,351,1341,082,050,41МШ-400121,61,1324,411,220,245К822В130,41,1334,351,720,34Итого скорректир.:9270,6913,532,71Проектный вариант:МР-71113,71,1315,480,770,15ЕМ-437-9118,351,1320,741,040,21ЕМ-437-9116,351,1318,480,920,18МП 7Б6 165,91,1374,473,720,745350А1351,1339,551,980,40МН118141,91,1347,352,370,47ХШЧ-90Р73Ф2136,351,1341,082,050,41МШ-400121,61,1324,411,220,245К822В130,41,1334,351,720,34Итого скорректир.:9315,8915,793,16
Капитальные вложения в транспортные средства представлены в таблице 7.3.
Таблица 7.3- Капитальные вложения в транспортные средства ( без НДС), млн. руб.
Наименование оборудованияКол-во, шт.Цена единицы без НДС, млн. руб.Коэффициент затрат на транспорти- ровку и монтаж Первоначальная стоимость оборудования, млн.руб.
Базовый и Проектный вариантЭлектрокары Тара22,61,115,77Тележки40,51,112,22Итого: капитальные вложения без НДС 7,99НДС1,332Итого: капитальные вложения с учетом НДС, 7,99
Результаты расчета величины инвестиций сведем в таблицу 7.4
Таблица 7.4 - Величина инвестиционных вложений, млн. руб.
Категория инвестицийБазовый вариантПроектный вариантСумма, млн. руб.Сумма, млн. руб.1. Капитальные вложения в здания 130,12132,322. Капитальные вложения в оборудование 270,69315,893. Капитальные вложения в технологическую оснастку13,5315,794. Капитальные вложения в производственный инвентарь2,713,165. Капитальные вложения в транспортные средства7,997,99Итого425,04475,15НДС при приобретении основных средств8595,03Итого полные инвестиционные вложения510570,18
7.2 Расчет текущих затрат на объем выпуска продукции (расчет себестоимости продукции)
Себестоимость продукции представляет сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию.
Затраты на материалы были рассчитаны в разделе 4.5. Они составили 18,613 тыс. руб./ед., НДС 3,723 тыс. руб. - базовый вариант и 14,396 тыс. руб./ед., НДС 2,88 тыс. руб.- проектный вариант.
При составлении калькуляции затраты на материалы берутся без НДС, то есть в размере 14,89 тыс. руб. - базовый вариант и 11,5 тыс. руб.
Расчет средней списочной численности (ССЧ):
Списочная численность рассчитывается путем умножения явочной численности на коэффициент списочного состава (Ксп.с.= 1,08 -1,1).
Для участков серийного производства число рабочих (рабочих ставок) определяется исходя из трудоемкости работ:
, (7.5)
где Nвj - программа выпуска деталей, шт.;
Kо - количество технологических операций;
Тштij - штучное время выполнения i-й операции по обработке детали, мин;
Фн - номинальный годовой фонд времени работы одного рабочего (без учета потери рабочего времени, в среднем можно принять 2040 часов);
kвн - средний коэффициент выполнения норм выработки (по данным предприятия или принять в диапазоне от 1,05 до 1,2).
Чяв.б.= 36,12*2652/60*2040*1,2=0,7 чел.
Чяв.пр.= 27,77*2652/2040*1,2*60=0,5 чел.
ССЧб.=0,7*1,1=0,77 чел.
ССЧпр.=0,5*1,1=0,55 чел.
ССЧ вспомогательных рабочих составляет в среднем 40-50% от ССЧр:
ССЧвсп.б.=0,77*0,4=0,31 чел.
ССЧвсп.пр.=0,55*0,4=0,22 чел.
ССЧ руководителей и специалистов составляет в среднем 15% от ССЧ производственных и вспомогательных рабочих:
ССЧспец. б= (0,7+0,31)*0,15=0,2 чел.
ССЧспец пр= (0,5+0,22)*0,15=0,1 чел.
Расчет заработной платы производственных рабочих с отчислениями может быть проведен по следующим формулам:
m
Сз.о = ЧТСi tштi Рд КмN / 60 n, (7.6)
i=1
гдеСз.о - основная заработная плата производственных рабочих, млн.руб.;
ЧТСi - часовая тарифная ставка соответсвующего разряда, которая может быть увеличена на повышающий коэффициент (1,5 - 3), тыс. руб.;штi - норма штучного времени выполнения i-й операции, мин.;
Рд - коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду: Рд = 1,4 ... 1,7;
Км - коэффициент доплат за многостаночное, Км = 1,1 ... 1,6;- количество операций техпроцесса;- количество станков, обеспечиваемых параллельно одним рабочим,
N - планируемый объем производства, шт.
Дополнительная заработная плата (Сз.д) принимается по заводским данным в процентах от основной зарплаты (10% Сз.о). Сюда входят выплата за выполнение гособязанностей, оплата отпусков, доплата подросткам и так далее.
Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды определяются по формуле:
Сотч = (Сз.о + Сз.д) hФСЗН*hстр. / 100., (7.7)
где - ставка отчислений на государственное страхование в фонд социальной защиты населения 34%;
- ставка отчислений на обязательное страхование от несчастных случаев 1%.
Расчеты сведем в таблицу 7.5.
Таблица 7.5- Основная и дополнительная заработные платы с начислениями
Профессия Разряд работЧасов. тариф ставка ЧТС, руб./ часНорм. штучного времени на программ tштк, мин.Коэф. учит.премии РдОсновная зарплата Сз.о, млн. руб.Дополнит. зарплата Сз.д, млн. руб.БПБПБПФрезеровщик64294295429541,50,320,320,030,03Токарь64294678967891,50,730,730,070,07Токарь64294384538451,50,410,410,040,04Фрезеровщик64294261491,52,810,28Прокат роликами6429435271,50,380,04Фрезеровщик53909,822675226751,52,222,220,220,22Сверловщик43548,2461446141,50,410,410,040,04Шлифовальщик53909,8286428641,50,280,280,030,03Шлифовальщик53909,8312931291,50,310,310,030,03Шлифовальщик6429423258232581,52,502,500,250,25ИТОГО96278736579,977,551,000,75
Средняя заработная плата (среднемесячная) одного рабочего, занятого на технологических операциях, будет равна:
(7.8)
где(Сз.о + Сз.д) - годовой фонд заработной платы производственных рабочих, млн.руб.;
ЗП ср.б.=(1+9,97)/12*0,7=1,31 млн. руб.
ЗП ср.пр.=(7,55+0,75)/12*0,5=1,38 млн. руб.
Сотч.баз.=10,97*34,6/100=3,8 млн. руб.
Сотч.пр.=62,62*34,6/100=2,87 млн. руб.
Для вспомогательных рабочих годовой фонд заработной платы