Исследование финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?о категориям персонала, представленный в таблице 4.2, показал, что в отчетном периоде на предприятии произошло увеличение промышленно-производственного персонала: фактическое значение этого показателя по сравнению с плановой величиной выросло на 5 человек. Возможно, это связано с тем, что в этот период объемы лесозаготовительной продукции повысились на 4000 м3 при росте численности рабочих на 2 человека. Что касается служащих, то их количество также выросло на 3 человека.
Более подробная структура промышленно-производственного персонала представлена в таблице 4.3.
Таблица 4.3 - Структура промышленно-производственного персонала
ПоказательАбсолютные величиныАбсолютное отклонениеТемп роста, %по планупо отчетуРабочие, в том числе:740,00742,002,00100,27на лесозаготовках, из них:200,00205,005,00102,50на основных работах99,0080,00-19,0080,81Служащие135,00138,003,00102,22Численность ППП875,00880,005,00100,57
Данные, представленные в таблице 4.3, показывают, что в фактическое значение численности рабочих на 2 человека больше планового показателя, что связано с ростом объема заготавливаемой древесины на 4000 м3. Это также доказывает увеличение рабочих на лесозаготовках на 5 человек. Что касается служащих, то их рост скорее связан с реструктуризацией производственного процесса, в котором происходит принятие на работу высококвалифицированного персонала.
Баланс использования календарного времени промышленно-производственными работающими в рассматриваемом периоде представлен в таблице 4.4.
Таблица 4.4 - Баланс рабочего времени промышленно-производственных рабочих на предприятии
Показатель, днипо планупо фактуАбсолютное отклонение (+;-)Календарный фонд3653650нерабочие дни: 0выходные9290-2праздничные770номинальный фонд времени2662682неявки на работу, всего3230-2в том числе: 0отпуска очередные и дополнительные2515-10отпуска по беременности011по болезни594выполнение государственных обязанностей011отпуска учебные121с разрешения администрации110прогулы011Число рабочих дней2342384Целодневные простои000Средняя номинальная продолжительность рабочего дня8,28,20Число рабочих часов в день87,9-0,1
Баланс календарного времени, представленный в таблице 4.4, показал, что в рассматриваемый период в его структуре происходит ряд изменений. Прежде всего, стоит сказать о номинальном фонде времени, фактическая величина которого увеличилась на 2 дня. Это связано с сокращением запланированных выходных в отчетном периоде. Помимо этого, произошло уменьшение фактического числа неявок на работу, которые связаны со снижением дней нахождения работников в очередных и дополнительных отпусках на 10 дней. Помимо этого, происходит увеличение фактической величины дней отсутствия работников по болезни на 4 дня. Таким образом, число рабочих дней по факту составило 238 дней, а среднее число рабочих часов в день - 7,9. В целом можно сказать, что изменение всех показателей в балансе вполне аргументировано и связано со увеличением общей численности работающих.
Важным показателем, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, является производительность труда. На производительность труда в лесной промышленности оказывают влияние различные факторы: снижение трудоемкости работ, улучшение использования рабочего времени, повышение квалификации работников, повышение технического уровня производства, изменение объема и структуры производства.
Определим производительность труда 1 работающего ППП, влияние на нее изменения структуры работающих, среднего количества дней, отработанных 1 работником ППП. Полученные данные сведем в таблицу 4.5 для последующего факторного анализа годовой производительности труда.
Таблица 4.5 - Анализ годовой производительности труда
Показатель, тыс. руб.Абсолютные величиныАбсолютное отклонение Темп роста, %по планупо отчетуДневная выработка одного рабочего, руб.80,85178,143-2,70996,65Удельный вес рабочих, доли0,84570,8432-0,00399,70Среднее количество дней, отработанное одним работником, дни234,0238,04,0101,71Производительность труда одного работающего, тыс.руб.16,0015,68-0,3298,01
Факторный анализ производительности труда рассчитывается с помощью модели, представленной в виде формулы:
ПТппп = ПТработ-годн * УВраб * ДСР,(5)
гдеПТработ-годн - дневная выработка одного рабочего, в рублях;
УВраб - удельный вес рабочих, в долях;
ДСР - среднее количество дней, отработанных 1 работником, в днях.
?ПТПТраб-го(дн) ф/п = 78,143*0,8457*234-16000=-535,98 руб.
?ПТУвраб ф/п=78,143*0,8432*234-15464,02 = -45,72 руб.
?ПТ Дср ф/п = 15680 - 15418,3 = 261,7 руб.
?ПТОБЩ ф/п = 261,7-535,98- 45,72= -320 руб.
Проведя анализ годовой производительности труда, представленный по данным таблицы 4.5 и рассчитанный благодаря формуле (5), можно сделать вывод, что в расчетном периоде ее фактическая величина уменьшилась на 2%, а это около 320 руб./чел.
В этот период на изменение годовой производительности труда 1 работающего главным образом оказали влияние дневная выработка 1 рабочего, а также удельный вес рабочих, которые в отчетном году уменьшили рассматриваемый показатель на 535,98 и 45,72 рублей. Положительное влияние на годовую производительность труда оказало среднее количество рабочих дней, которое повысилось на 1,7%, но ее влияние оказалось не так значительно, поэтому итоговое изменение годовой производительности 1 работающего отрицательно и составляет 2%.
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.
Приступая