Исследование финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
оимость производства пиломатериалов.
Для организации производства топливных брикетов необходимо приобретение соответствующего оборудования, его установка и определение потребности в материальных ресурсах.
ООО Приморское ГОК планирует купить мини-завод модульного типа для производства топливных брикетов из кусковых древесных отходов естественной влажности производительностью по готовой продукции 1000 кг/час.
Оборудование мини-завода смонтировано в контейнерах, что делает возможным перемещение мини-завода с одного места работы на другое без существенных денежных и временных затрат. Сырьё - отходы разных фракций древесины естественной влажности. Краткая техническая характеристика мини-завода по производству топливных брикетов представлена в таблице 9.1.
Таблица 9.1 - Техническая характеристика модульного мини-завода
ПоказательВеличинаПроизводительность по готовой продукции, кг/ч1000Начальная влажность сырья Wн, Конечная влажность продукции Wк, Часовой массовый расход сырья, кг/ч1700Масса испаряемой в сушильном агрегате влаги, кг/ч700Требуемая тепловая мощность теплогенератора, не более, кВт1000Температура теплоносителя на входе в сушильный агрегат Твх , С350-380Температура теплоносителя на выходе из сушильного агрегата Твых , С100 -110Общая установленная электрическая мощность оборудования, кВт180Требуемая площадь, не менее, м2250Минимально допустимая высота потолков (при монтаже внутри помещения), м6Минимальное количество обслуживающего персонала, чел/смена4
Годовая производительность топливных брикетов из расчета, что предприятие будет работать 285 дней в году, составляет 2280 тонн готовой продукции.
Размер капитальных вложений определяется на основе действующих прейскурантов и приведен в таблице 9.2.
Таблица 9.2 - Расчет капитальных вложений
НаименованиеЦена оборудования, тыс.руб. Кол-воОбщая стоимость оборудования, тыс.рубУчасток подготовки сырья1390,711390,7Участок сушки сырья790,01790,0Участок брикетирования 1360,011360,0Участок упаковки (Нория,Бункер, весы) 567,5 1 567,5Всего4108,24108,2
Расчет капитальных вложений для проектируемого мероприятия, представленный в таблице 9.2, показал, что общая величина капиталовложений составит 4108,2 тысяч рублей.
Сырье для производства топливных брикетов будет собственным, поскольку существенная часть древесины теряется в виде отходов на лесосеках и лесопильном производстве.
Обьем отходов от лесопиления составляет примерно 40%.
Готовая продукция лесопиления составила в рассматриваемом периоде году около 1250 м3.
Таким образом, отходы от лесопиления в рассматриваемом периоде составляют 500 м3.
Кроме того можно использовать часть лесозаготовительных отходов. Их размер определяется в соответствии с производительностью внедряемого модульного мини-завода составляет 7653,7 м3.
Затраты этих отходов входят в состав готовой продукции предприятия. Но это не значит, что в калькуляции себестоимости топливных брикетов будут отсутствовать расходы на сырье. Дело в том, что их доставка затратна, поэтому ее нельзя так просто списывать, а необходимо учитывать. Для этого составляется таблица 9.3, в которой рассчитывается общая величина расходов на сырье.
Таблица 9.3 - Расчет стоимости сырья
ПоказательОбьем, м3Цена 1 м3, руб.Стоимость, тыс.руб.Отходы лесозаготовок7653,7131,981010,097Отходы лесопиления5007437,000Итого8153,71047,097
Объем готовой продукции от 8153,7 м3 перерабатываемого сырья при влажности 55% составляет 4485 м3.
Продажа топливных брикетов на российском и международном рынке, как правило, производится в тоннах, поэтому нужно представить объем готовой продукции в этой единице измерения. Так при коэффициенте перевода, равного 0,47, величина 4485 м3 будет равна 2108 т.
Расчет численности основных рабочих и фонда заработной платы представлен в таблице 9.4.
Таблица 9.4 - Расчет численности основных рабочих и ФЗП
ПрофессияЧисло рабо- чихСменОбщ числ раб.Оклад Руб.С учетом РК и ДК, руб.Осн. зарплата, тыс.руб.Доп. зарплата, тыс.руб.Год. фонд оплаты траду, тыс.руб.Рабочий участка сушки сырья 1 1 1 11200 17472 209,664 27,256 236,92Оператор молотковой дробилки 1 1 1 12300 19188 230,256 29,933 260,189Оператор пресса для брикетирования 1 1 1 13800 21528 258,336 33,584 291,92Оператор рубительной машины 1 1 1 14250 22230 266,760 34,679 301,439ИТОГО4965,016125,4521090,468
Расчет численности вспомогательных рабочих и фонда заработной платы приведен в таблице 9.5.
Таблица 9.5 - Расчет численности вспомогательных рабочих и ФЗП
ПрофессияЧисло рабо- чихСменОбщ числ раб.Оклад Руб.С учетом РК и ДК, руб.Осн. зарплата, тыс.руб.Доп. зарплата, тыс.руб.Год. фонд оплаты траду, тыс.руб.Механик1111325020670248,0427,284275,324Рабочие цеха упаковки 2 1 2 9780 15256,8 366,163 40,278 406,441Разнорабочие21251007956190,94421,004211,948Итого5805,14788,566893,713
Фонд заработной платы цехового персонала представлен в таблице 9.6.
Таблица 9.6 - Расчёт заработной платы ИТР
ПрофессияЧисло рабо- чихСменОбщ числ раб.Оклад Руб.С учетом РК и ДК, руб.Осн. зарплата, тыс.руб.Доп. зарплата, тыс.руб.Год. фонд оплаты траду, тыс.руб.Технолог1111565024414292,96832,227325,195Итого325,195
Потребность в топливе определяем для машин и оборудования, непосредственно участвующего в процессе производства. В таблице 9.7 приведены необходимые расчеты.
Таблица 9.7 - Стоимость горюче-смазочных материалов
ПоказательРасход ГСМ, л/годЦена 1л ГСМ, руб.Стоимость, руб.Дизельное топливо281622,162233,6Дизельное масло89972,965537,1Прочие масла61932,219931,8Итого147702,5
Амортизационные отчисления начисляются на дорогостоящ