Исследование денежных потоков и пути оптимизации их движения (на примере ОАО "Ратон")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ность предприятия. Ускоряя за счет эффективного управления денежными потоками оборот капитала, предприятие обеспечивает рост суммы генерируемой во времени прибыли.
) Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия. Даже у предприятий, успешно осуществляющих хозяйственную деятельность и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Синхронизация поступления и выплат денежных средств, достигаемая в процессе управления денежными потоками предприятия, позволяет устранить этот фактор возникновения его неплатежеспособность.
) Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами. Речь идет в первую очередь об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а так же накапливаемых инвестиционных ресурсов в осуществлении финансовых инвестиций. Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования. [4, с. 392]
Таким образом, эффективное управление денежными потоками предприятия способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.
2. Анализ денежных потоков организации на примере ОАО Ратон
.1 экономическая характеристика предприятия ОАО Ратон
В соответствии с приказом Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 29 декабря № 366 республиканское научно-производственное предприятие Ратон преобразовано в Открытое акционерное общество Ратон (ОАО Ратон), которое зарегистрировано распоряжением Гомельского горисполкома от 22 января 2009г. № 11р., номер государственной регистрации 400052263.
Республиканское предприятие "Ратон" находится в структуре Министерства промышленности РБ и относится к управлению Электротехнической, оптико-механической промышленности и приборостроения.
В 1998 году Указом Президента Республики Беларусь № 93 от 02.03.98 на базе Гомельского РНПУП "Ратон" создана свободная экономическая зона "Гомель-Ратон", которой передано в оперативное управление 6258 кв.м корпуса 16 (бывшего СКБ).
В подчинении ОАО Ратон находится 2 (два) предприятия:
) Частное сельскохозяйственное унитарное предприятие "Нагорное - Ратон"
) Частное производственное унитарное предприятие "Ратон-МедТех".
Основной продукцией ОАО Ратон в настоящее время является продукция электротехнического назначения для предприятий Министерства энергетики, удельный вес которой в общем объеме производства в 2010 году составила 76,9%. Кроме этого предприятие производит:
) Зеркала автомобильные наружные, внутрисалонные с дополнительным сервисом. Предприятие обладает уникальной технологией моллирования стекла. -Топливно-энергетическое оборудование (по программе энергосбережения).
) Детали и узлы для медицинского оборудования.
) Мебельную фурнитуру и др.
Организационная структура управления предприятием определена схемой структуры аппарата управления, положениями о подразделениях, должностными инструкциями работников, а также штатными расписаниями.
Структура управления предприятием включает в себя 24 отдела, 5 цехов и 2 участка основного производства, 4 цеха и 4 участка вспомогательного производства.
Управление всей производственно-хозяйственной деятельностью ОАО Ратон осуществляет генеральный директор. Ему подчиняются главный инженер, главный бухгалтер, главный экономист, начальник юридического бюро и три заместителя ( по производству, по коммерческим вопросам и по идеологии, кадрам и социально-бытовым вопросам), два начальника управления ( по маркетингу и сбыту и по строительству и ремонту), отдел технического контроля (ОТК), контрольно-ревизионный отдел (КРО) и канцелярия.
В подчинении главного инженера-первого заместителя генерального директора находятся службы: ОГТ, СКБ, энергетическая и ремонтная службы ОГЭ и ОГМ, бюро по технике безопасности БОТ и ПБ.
Бухгалтерская служба, возглавляемая главным бухгалтером, осуществляет весь комплекс вопросов бухгалтерского учета, контроль за правильностью расходования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
В подчинении заместителя директора по коммерческим вопросам находится отдел материально-технического снабжения (ОМТС), отдел комплектации (ОКиВК), транспортный цех №24 и участок вторсырья и отходов.
Начальник управления по маркетингу и сбыту занимается вопросами маркетинга и сбыта выпускаемой продукции.
Помощник генерального директора по идеологии, кадрам и социально-бытовым вопросам занимается вопросами кадров. В его подчинении находятся участок быта, отдел кадров, оздоровительный лагерь, детский сад №170, ВОХР, столовая, общежитие.
Заместитель генерального директора по производству возглавляет производственную деятельность предприятия. В соответствии с этим ему подчинены производственные цеха и участки предприятия.
Орган?/p>