Дослiдження органiзацiйно-економiчного стану дiяльностi пiдприСФмства на зовнiшнiх ринках на прикладi вiдкритого акцiонерного товариства "Мiжнародний комерцiйний банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ться змiнам):
на 01.01.2004 - не менше 5,5 млн. СФвро;
на 01.01.2005 - не менше 6,0 млн. СФвро;
на 01.01.2006 - не менше 7,0 млн. СФвро;
на 01.01.2007 - не менше 8,0 млн. СФвро;
б) норматив Н2 - адекватностi регулятивного капiталу/платоспроможностi (Значення показника адекватностi регулятивного капiталу визначаСФться як спiввiдношення регулятивного капiталу банку до сумарних активiв i певних позабалансових iнструментiв, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених вiдповiдних резервiв за активними операцiями та на суму забезпечення кредиту (вкладень в борговi цiннi папери) безумовним зобовязанням або грошовим покриттям у виглядi застави майнових прав)
не менше 10% для достатньо капiталiзованих банкiв
бiльше 17% для добре капiталiзованих банкiв
в) норматив Н3 - адекватностi основного капiталу (Показник адекватностi основного капiталу банку розраховуСФться як спiввiдношення основного капiталу до загальних активiв банку):
не менше 4% для достатньо капiталiзованих банкiв;
бiльше 8% для добре капiталiзованих банкiв
На рисунку 2.4 наведенi результати розрахункiв фактичного значення нормативу Н1 для ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ та його порiвняння з нормативами НБУ у 2001 - 2006 роках. Як показують графiки на рисунку 2.4 на протязi 2001 - 2006 рокiв банк виконуСФ вимоги норматива Н1, але запас не перевищуСФ 10 - 20%, тобто проблема нарощення власного капiталу для банку СФ критичною.
Рисунок 2.4 Динамiка показникiв виконання нормативу Н1 по обсягу регулятивного капiталу в ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ у 2000 -2006 роках
На рисунку 2.5 наведенi результати розрахункiв фактичних значень нормативiв адекватностi регулятивного та основного капiталу та порiвняння СЧх з нормативними вимогами НБУ. Як видно з графiкiв рисунку 2.5 фактичнi значення нормативiв Н2, Н3 для ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ знаходяться в дiапазонi - тАЬдобре капiталiзований банк".
Рисунок 2.5 Динамiка показникiв виконання нормативiв Н2, Н3 адекватностi регулятивного та власного капiталу в ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ у 2000 - 2006 роках
Прибутковiсть комерцiйного банку може бути охарактеризована наступними коефiцiСФнтами.
КоефiцiСФнти прибутковостi комерцiйного банку [35]
Двома найбiльш важливими показниками аналiзу прибутковостi банку СФ показники прибутковостi (рентабельностi) активiв та власного капiталу банку.
Прибуток пiсля оподаткування
Прибуток на активи - ROA (%) = ------------------------------ х 100%
Середнi загальнi активи
(2.1)
КоефiцiСФнт ROA може використовуватись як коефiцiСФнт для оцiнки дiяльностi керiвництва банку.
Прибуток пiсля оподаткування
Прибуток на капiтал - ROE (%) = ----------------------------- х 100%
Середнiй капiтал
(2.2)
КоефiцiСФнт ROE СФ основним показником для акцiонерiв та майбутнiх iнвесторiв банку, оскiльки показуСФ доцiльнiсть iнвестування коштiв в дiяльнiсть банку у порiвняннi з альтернативним вкладенням капiталу в iншi галузi з бiльш вищою рентабельнiстю.
КоефiцiСФнти ефективностi дiяльностi комерцiйного банку
Чистий процентний спред(%) =
Процентний дохiд Процентнi витрати
=(--------------------- - --------------------------------) х 100%
Сума доходних активiв Сума витратних залучених коштiв
(2.3)
Чистий процентний спред - визначаСФ здатнiсть банку приносити прибуток у виглядi його доходу вiд процентноСЧ рiзницi пiдпроцентних активiв та залучених коштiв.
Чиста операцiйна маржа(%) =
Чистий процентний дохiд + РЖнший операцiйний дохiд
=------------------------------------------------------- х 100%
Середнi загальнi активи
(2.4)
Чиста процентна маржа - показуСФ залежнiсть банку вiд непроцентних доходiв. Збiльшення цього коефiцiСФнта може свiдчити про рiвень диверсифiкацiСЧ в фiнансових послугах чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатнiсть основного банкiвського доходу вiд процентiв.
В таблицi 2.2 наведенi результати розрахункiв показникiв ефективностi дiяльностi ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ у 2003 - 2005 роках. На графiках рисунку 2.6 наведенi результати розрахунку ROA та ROE за 2001 - 2006 роки.
Таблиця 2.2 Результати розрахункiв показникiв ефективностi дiяльностi ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ у 2003 - 2005 роках
Рисунок 2.6 Динамiка рiвнiв рентабельностi активiв (ROA) та рентабельностi власного капiталу (ROE) в ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ у 2000 - 2006 роках
Аналiз даних розрахункiв, наведених в таблицi 2.2, показуСФ, що:
динамiка рiвня рентабельностi роботи банка СФ негативною;
за 2004 - 2005 рiк частка процентних доходiв в операцiйних доходах знизилась з 53,0% до 44,2%, в той же час частка комiсiйних доходiв зросла з 30% до 40%;
частка низькопроцентних активiв (готiвка, коррахунок в НБУ) зросла за 2004 -2005 роки з рiвня 9,9% до 15,0%;
рiвень чистого процентного спреда знизився з 8,02% до 5,99%;
рiвень чистоСЧ операцiйноСЧ маржi знизився з 12% до 8,9%;
Як показують результати, наведенi в таблицi 2.2 та на графiках рисунку 2.6, за класифiкацiСФю CAMEL Нацiонального банку УкраСЧни по показникам фiнансових результатiв дiяльностi у 2005 роцi ВАТ тАЬМiжнародний комерцiйний банктАЭ вiдноситься до низькорентабельних банкiв, у яких рентабельнiсть активiв ROA нижче порогу достатньоСЧ рентабельностi в 1% (фактично - 0,823% за 2005 рi?/p>