Бюджетирование в системе планирования предприятия на примере ОАО "Биохимик"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?, достигнутые различными фирмами. Версии также могут отличаться детализацией хранимой информации по учетным периодам от дня до года;
Бюджетирование и анализ информации возможны в разрезе центров финансовой ответственности и направлений деятельности предприятия. При этом поддерживается консолидация данных до уровня всей фирмы в целом, группы подразделений или проектов, отдельного ЦФО или направления деятельности;
Конфигурация позволяет проводить мультивалютную консолидацию данных. Информация о различных финансовых потоках хранится в той валюте, в которой это удобно для каждой области деятельности предприятия. При формировании сводных отчетов данные могут быть приведены к любой выбранной валюте. Это позволяет, например, снизить влияние инфляции при планировании и анализе финансовой информации;
В конфигурации 1С: Финансовое планирование поддерживается возможность многопользовательской работы. Все данные хранятся в единой базе, поэтому изменения, сделанные одним пользователем, сразу же доступны для других. При многопользовательской работе все участники планово-учетного процесса оперируют одной системой ЦФО, направлений деятельности, финансовых показателей и бюджетных статей: таким образом, решается проблема стыковки данных, подготовленных разными отделами;
Средства разделения доступа к данным конфигурации 1С: Финансовое планирование позволяют для каждого пользователя индивидуально установить перечень объектов аналитического учета и интервалы времени, в рамках которых он может просматривать и изменять данные;
Средства конфигурации позволяют импортировать данные из других учетных систем, подготовленные и сгруппированные по аналитическим разрезам управленческого учета. В комплект поставки входят механизмы, позволяющие настроить отбор и выгрузку данных из любых (не обязательно типовых) конфигураций, использующих компоненты "Бухгалтерский учет" или "Оперативный учет" семейства программ "1С: Предприятие 7.7" . Средства обмена данными поддерживают как стандартный текстовый формат, так и современный формат XML. Таким образом, эти средства можно использовать как конвертер данных из бухгалтерской (торговой) системы в управленческую, для получения отчетности в любых нестандартных группировках и аналитических разрезах, используемых в управленческом учете.
Загруженные в базу 1С: Финансового планирования данные из других учетных систем можно использовать следующими способами:
консолидировать данные по нескольким предприятиям в один бюджет;
рассмотреть обороты в пересчете по курсам различных валют, чтобы устранить эффект инфляции;
провести многомерный план - фактный анализ исполнения бюджетов;
анализировать прибыльность, ликвидность и платежеспособность по фактическим данным;
провести статистический анализ данных;
использовать фактические данные для автоматического создания бюджетов на будущие периоды с возможностью отбора и индексации данных;
использовать для реализации скользящего планирования, заменяя, по мере поступления фактической информации, часть плановых данных на реальные, что позволяет более точно оценить вероятность достижения запланированных результатов и, при необходимости, скорректировать планы на оставшиеся периоды.
В новой редакции 1С: Финансовое планирование расширены аналитические возможности отчетов, добавлены новые средства моделирования финансовых потоков организации, анализа эластичности планов по принципу "что будет, если..." и дисконтирования будущих финансовых потоков для анализа эффективности инвестиций с точки зрения NPV.
В конфигурацию встроен комплекс решений под общим названием "Интернет-поддержка пользователей программ семейства 1С: Предприятие 7.7". С его помощью можно отправить запрос на линию консультаций фирмы "1С", обратиться к наиболее интересным разделам сайта фирмы "1С", загрузить курсы валют.
Сервисные возможности конфигурации 1С: Финансовое планирование:
контроль ссылочной целостности (удаления используемых элементов справочников, документов и т.д.);
автоматический контроль последовательности проведения документов;
создание резервных копий и восстановление данных из архивных копий;
возможность вести на одном компьютере бюджетирование нескольких организаций.
Таким образом, общие рекомендации по внедрению программного обеспечения для управления бюджетами включают следующие:
необходимо решить, что мы хотим от внедрения новой системы;
спланировать последовательное внедрение в использование функций планирования и управления от простого к сложному;
спланировать внедрение системы по отделам. Начать лучше с небольшого отдела, обладающего достаточно квалифицированными сотрудниками.
В настоящее время на ОАО Биохимик все планирование осуществляется вручную. Поэтому на предприятии необходимо внедрение системы 1С: Финансовое планирование для более эффективной, быстрой и слаженной работы всех подразделений и отделов.
.3 Комплексная программа развития ОАО Биохимик до 2013 года
В 2008 году была разработана и введена в действие Комплексная программа развития ОАО Биохимик до 2013 года.
По прогнозным показателям в 2009 году ОАО Биохимик запланировано (рисунок 3.1):
объем производства - 1516 млн. руб. при темпе роста - 120%;
реализация продукции - 1374 млн. руб., темп роста - 122,7%;
прибыль от продаж -