Экономическое и социальное развитие предприятия на примере ГУ "Желдорреммаш"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ице 2.4
Таблица 2.3 - Смета затрат на производство товарной продукции на 2010 год по Новосибирскому электровозоремонтному заводу (план)
№ п/пСтатья затрат2010 годВсего В т.ч. ОАО РЖДВ т.ч. Прочиесумма, тыс.руб.% в затратахсумма, тыс.руб.% в затратахсумма, тыс.руб.% в затратах11Материалы 78204354,373637455,64566938,422Топливо 597394,1347702,62496920,911 1234567833Эл. энергия318002,2289002,229002,444Заработная плата33268323,030665923,22602421,855Очисл.соц.нуж.901606,2831076,370535,966Амортиз.отчисл.465003,2417023,147984,077Прочие расходы1009487,0930507,078986,688Итого затрат1443873100,01324562100,0119311100,0
Таблица 2.4 - Состав себестоимости товарной продукции
№ п/пСтатья затрат2010 годВсего В т.ч. ОАО РЖДВ т.ч. Прочиесумма, тыс. руб.к.на 1руб. ТПсумма, тыс. руб.к.на 1руб. ТПсумма, тыс. руб.к.на 1руб. ТП11Материалы 32059821,829271322,12788519,211 1234567822Покупные полуфабрикаты41865228,540048430,21816812,533П/ф собств.изгот.00,000,000,044Эл.энергия. Топливо 470103,2293652,21764512,155Возврат 125860,9109450,816411,166Итого мат.затрат77367452,671161753,76205742,777Основная зар.пл.1289478,81204119,185365,988Дополнит.зар.пл.233391,6217941,615451,199Отчисл.соц.нуж.412702,8385382,927321,9110Расх.на сод.обор.14772210,01289469,71877612,9111Ощецех.расходы14660210,013305110,0135519,3112Износ инструм.00,000,000,013ОЗНР17974912,216785012,7118998,214Потери от брака00,000,000,0115Прочие расходы00,000,000,0116ВСЕГО177130398,1132220799,811909682,017Коммер.расходы25700,223550,22150,11 18Итого затрат в составе с/стоим.144387398,21324562100,011931182,1119Выпуск товарной продукции1469873100,01324562100,0145311100,0120Затраты на выпуск 1 руб.ТП в коп.98,2100,082,1121Рентабельность ТП1,80,021,8
2.3 Финансовый план
Финансовый план разрабатывается на основе других разделов плана экономического и социального развития предприятия. В свою очередь разработка финансового плана оказывает существенное влияние на формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов. При составлении финансового плана непременно должны учитываться имеющиеся резервы производства, так как в нем устанавливаются задания по улучшению использования ресурсов, повышению рентабельности производства. Поэтому перед разработкой финансового плана необходимо всесторонне проанализировать имеющиеся отчетные и другие материалы по выполнению производственного плана.
Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов, который выражает в денежной форме результаты хозяйственно-финансовой деятельности, взаимоотношения с бюджетом, банками, вышестоящими организациями. Финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятия состоит из четырех разделов: доходы и поступления средств, расходы и отчисления, кредитные взаимоотношения, взаимоотношения с бюджетом. Размер плановых доходов и расходов определяется на основе обоснованных расчетов, которые составляются по каждой статье баланса.
Задачи финансового плана. Финансовое состояния предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, это положительно влияет на финансовое положение предприятия. Устойчивое финансовое состояние не является игрой случая, а итогом грамотного, умелого управления всем комплексом факторов, определяющих результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. [25, с.89]
Финансовое планирование - это процесс, который обеспечивает взаимную увязку показателей развития предприятия. Оно направлено на достижение следующих целей:
определение объема предполагаемых поступлений денежных ресурсов (в разрезе источников, видов деятельности) исходя из намечаемого объема производства;
установление возможностей реализации продукции (в натуральном и стоимостном выражении) с учетом заключаемых договоров и конъюнктуры рынка;
обоснование предполагаемых расходов на соответствующий период;
установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов;
определение результативности каждой крупной хозяйственной и финансовой операции с точки зрения конечных финансовых результатов;
обоснование на короткие периоды равновесия поступления денежных средств и их расходования для обеспечения платежеспособности предприятия, его устойчивого финансового положения.
При разработке финансового плана производится следующее:
дается экономическая оценка всей деятельности предприятия по рентабельности и финансовой устойчивости;
определяется обеспечение предприятия финансовыми ресурсами, необходимыми для его производственно-финансовой деятельности, своевременного осуществления мероприятий, намеченных во всех разделах годового плана;
выявляются резервы предприятия для наиболее рационального использования производственных мощностей, основных фондов и оборотных средств, обеспечения максимально возможного повышения эффективности производства.
Финансовый план представляет собой документ, характеризующий способ достижения финансовых целей предприятия, увязывающий ее доходы и расходы, а также обеспечение платежеспособности в краткосрочном периоде и поддержание финансовой устойчивости в долгосрочном периоде.
Финансово-экономическая деятельность Новосибирского ЭРЗ характеризуется следующими показателями: объемами работ и их структурой, себестоимостью производимых ремонтов электровозов, ценой на осуществляемые работы, спецификой нормирования работ по ремонту типа СР, КР, КРП.
Расчет потребности в собственных оборотных средствах. Одна из важнейших задач в планировании и управлении оборотными средствами - это их нормирование.
Нормирование оборотных