Характеристика механизма применения факторинговых операций в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
й формы в денежную, а широко используемая вексельная форма расчетов не всегда гарантировала своевременное получение средств на производство продукции, поэтому проблема дебиторской задолженности для поставщика приобрела первостепенное значение, что стимулировало развитие факторинга.
Наиболее широкое распространение в Западной Европе и в других частях света факторинг получил в 1980-е гг., что связано с устойчивым подъемом экономики капиталистического мира в тот период когда за десять лет оборот по нему вырос в Италии в 74 раза, в Испании - в 14, в Великобритании и во Франции - в 7,5 раза. Доля отдельных континентов в совокупном обороте фактор-фирм изменилась с 1979 по 1989 г. следующим образом: в 1979 г. она составила в Западной Европе 40,5%, Америке - 54,3, Азии - 2,5, Австралии и Океании - 1,0, Африке - 1,7, а в 1989 г. - соответственно 61,1; 27,9; 8,8; 1/7 0,5%.
На начало 1998 г. мировой оборот факторинга составил, 451,869 млрд дол. США, или 456 млрд евро. Страны Восточной Европы за 1998-2003 гг. показали феноменальные темпы роста (434%), при этом необходимо учитывать крайне малые объемы факторингового рынка в этих странах в начале рассматриваемого периода. В условия недостаточной развитости экономических и правовых систем факторинг получил некоторые преимущества.
Во-первых, для нормального функционирования факторингу не нужен хорошо работающий закон, защищающий права кредиторов. Права собственности на денежные требования при их переуступки полностью переходят к факторинговой компании, поэтому при банкротстве предприятия не могут рассматриваться в качестве активов компании, подлежащих изъятию для удовлетворения требований кредиторов.
Во-вторых, в условиях информационной непрозрачности факторинговые компании фактически выполняют функции кредитных бюро, которые также не развиты в этих странах, предоставляя своим клиентам информацию о платежеспособности их покупателей.
На сегодняшний день на рынке функционируют более 1 тыс. компаний, расположенных в Северной и Южной Америке, Европе, Азии, Австралии и Африке. Крупнейшим рынком является Европа. На неё приходится 71% факторингового оборота, далее следуют Америка (14%) и Азия (14%) . Первое место в 2003 г. занимала Великобритания с объемом в 160 млрд евро, на втором месте была Италия (132 млрд евро), далее - США (86 млрд евро). Но по темпам роста лидировали Австралия и Океания (301,6%) и Европа (84,9%). Показатель отношение факторингового оборота к ВВП позволяет оценить относительную важность факторинга в финансовых системах различных стран мира: первые строчки занимают Италия (11,9%), Кипр (20,7%), Великобритания (10,5%), Португалия (9,8%). В США (0,9%), Германии (1,6%), Австрии (1,2%) значение этого показателя значительно ниже.
В таблице 1. представлены данные об объемах рынка факторинга в разных странах мира за 2002 - 2006 гг.
Таблица 1. Совокупный объем факторинговых операций всех членов FCI по сравнению с общим объемом мирового рынка факторинга, млн евро
Год2006 г.Вид факторинга20022003200420052006в % к 2005 г.Инвойс Дискаунтинг74,81577,51697,543160,141193,82921,04Факторинг с регрессом63,83073,16989,808116,626139,97820,0Факторинг без регресса156,510 177,173191,467232,683247,8186,50Управление задолженностью15,64012,83615,54913,12012,604-3,93Внутренний факторинг (члены FCI) - всего310,796 340,694394,367522,569594,22913,71Экспортный факторинг14,64921,60632,40542,07359,30240,95Импортный факторинг8,0698,91511,16013,19014,94413,30Международный факторинг (члены FCI) - всего 22.71830,52143,56555,26374,24734,35Общий объем операций среди членов FCI333,514 371,215437,932577,832668,47615,69Внутренний факторинг (во всем мире)681,281 712,657791,950930,0611,030,598 10,81Международный факторинг (во всем мире) 42,91647,73568,26586,486103,69019,89Объем мирового рынка Факторинга724,197 760,392860,2151016,547 1134,28811,58
Основным документом, который содержит определение понятия международного факторинга и устанавливает общие юридические рамки операций, контроль за равновесием интересов различных участников при факторинговых операциях, является Конвенция УНИДРУА О международном факторинге (UNIDROIT Convention on International Factoring), подписанная в Оттаве 28 мая 1988 г. Конвенция подготовлена Международным институтом по унификации частного права. Она удобна тем, что единообразно решает все вопросы факторинга для всех участников. Россия пока еще официально не присоединилась к этой Конвенции.
января 2002 г. Генеральная Ассамблея ООН приняла Резолюцию 56/81 о регулировании переуступки дебиторской задолженности в международной торговле. Деятельность в рамках международного факторинга также регулируется Правилами международной факторинговой деятельности (GRIF - General Rules for International Factoring), принятыми членами FCI и IFG.
В нашей стране попытка внедрения факторингового обслуживания была предпринята в 1988 г. Эксперимент проводился в специально созданных факторинговых отделах Промстройбанка СССР. Но слабая методологическая подготовка работников, отсутствие обобщающей мировой опыт в данной области соответствующей справочной и научной литературы и практического опыта факторингового обслуживания, а также необходимость выполнения плана реализации, плана прибыли от реализации обусловили подмену факторинга банковской гарантией и привели к неправильному пониманию его сущности.
Характерно, что в любом случае речь идет о переуступке просроченной задолженности, а не о платежных требованиях в момент их возникновения, т.е. нормальной задолженности. Этот принципиальный недостаток был заложен в инструкции Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанн?/p>