Характеристика деятельности предприятия ОСАО "Ингосстрах"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
4,7 тыс. рублей. Данные о переменном ФЗП за 2007 г.: ФЗП по значения коэффициента маневренности на начало 2005 г. можно сказать, что у организации на этот период наблюдался средний уровень возможности финансового маневра (при нормативном значениях 0,2-0,5), а с конца 2005 г. организация вообще потеряла возможности для финансового маневра.
Таблица 12 Исходные данные для факторного анализа переменной части ФЗП
№
п/пПоказательЕд. изм.2005 г.2006 г.2007 г.планфактпланфактпланфакт1234567891Объем производстваТыс. руб.66680,073544,882856,391742,1106243,5121842,82Общие затраты рабочего времениТыс.
чел-час
80,5
85,1
91,5
98,1
110,3
127,53Затраты рабочего времени на 1 тыс. руб. продукции (удельная трудоемкость) (стр.2: стр.1)
Чел-час
1,21
1,16
1,10
1,07
1,04
1,054Переменная часть ФЗПТыс. руб.3677,84414,73508,84139,54578,65333,75Оплата труда на 1 рубль продукции (стр.4: стр.1)
Руб.
0,05
0,06
0,04
0,05
0,04
0,046Уровень оплаты труда за 1 чел-час (стр.4: стр.2)
Руб.
45,7
51,9
38,3
42,2
41,5
41,8
ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства и фактическую структуру: 121842,8 0,04 = 4873,7 тыс. рублей. ФЗП фактически при фактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 5333,7 (41,8 41,5). Отклонении от плана: абсолютное: 5333,7 4578,6 = + 755,1 тыс. рублей, относительное: 5333,7 5265,4 = + 68,3 тыс. рублей. В таблице 13 приведем результаты факторного анализа переменной части ФЗП.
Таблица 13 Влияние факторов на изменение переменной части ФЗП
№ п/пФактор2005 г., тыс. руб.2006 г., тыс. руб.2007 г., тыс. руб.?ФЗПабс?ФЗПотн?ФЗПабс?ФЗПотн?ФЗПабс?ФЗПотн1Объем продукции + 367,8-+ 386,0-+ 686,8-2Структура продукц.- 0,6- 0,6- 225,1- 225,1- 391,7- 391,73Уд. тр-сть продукц.- 31,6- 31,6+ 93,5+ 93,5+ 355,4+ 355,44Уровень оплаты труда+ 401,3+ 401,3+ 376,3+ 376,3+ 104,6+ 104,65Итого+ 736,9+ 369,1+ 630,7+ 244,7+ 755,1+ 68,3
Данные таблицы 13 свидетельствуют о том, что в организации имеется относительный перерасход переменной заработной платы штатных работников. Уменьшить его сумму можно было бы снизив затраты рабочего времени на одну тысячу рублей продукции.
Определим влияние факторов на постоянный ФЗП штатных работников по данным таблицы 14.
Изменение постоянной части ФЗП в 2005 г. за счет увеличения численности работников: (56 53) 102,1 = + 306,3 тыс. рублей, из-за увеличения должностных окладов постоянная часть ФЗП возросла на: 56 (105,1 102,1) = + 168 тыс. рублей.
Итого в 2005 г. постоянная часть ФЗП увеличилась на 474,3 тыс. рублей. В 2006 г. за счет увеличения численности работников постоянная часть ФЗП на: (64 60) 119,7 = 4788 тыс. рублей, за счет увеличения должностных окладов постоянная часть ФЗП увеличилась на: 64 (128,6 119,7) = + 569,6 тыс. рублей.
Таблица 14 Исходные данные о численности и постоянной части заработной платы штатных сотрудников филиала ОСАО Ингосстрах в г. Барнауле
№ п/пПоказатель ед. изм.2005 г.2006 г.2007 г.планфактпланфактпланфакт1Численность раб-ковЧел5356606468822Постоянная часть среднегод. зарплатыТыс. руб.102,1105,1119,7128,6133,7139,9
Итого в 2006 г. постоянная часть ФЗП увеличилась на 1048,4 тыс. рублей. В 2007 г. постоянная часть ФЗП за счет увеличения численности работников возросла на: (82 68) 133,7 = + 1871,8, за счет увеличения должностных окладов на: 82 (139,9 133,7) = + 508,4 тыс. рублей. Итого постоянная часть ФЗП в 2007 г. увеличилась на 2380,2 тыс. рублей.
Проведем анализ эффективности использования фонда заработной платы штатных работников филиала ОСАО Ингосстрах в г. Барнауле по данным таблицы 14. Результаты анализа представим в таблице 15. Исходя из данных таблицы 15, можно сделать вывод, что организации необходимо повысить эффективность использования ФЗП штатных работников.
Таблица 15 Данные для анализа эффективности использования ФЗП штатных работников филиала ОСАО Ингосстрах
№
п/пПоказательЕд. изм.2005 г.2006 г.2007 г.планфактоткл-иепланфактоткл-иепланфактоткл-ие1Валовая прибыльТыс. руб.6733,77141,3+ 407,67729,18871,6+1142,59977,411666,4+1689,02Чистая прибыльТыс. руб.4397,14613,3+ 216,25093,55881,9+ 788,46615,07781,5+1166,53Доля чистой прибыли в общей сумме прибыли (стр.2: стр.1)
-
0,653
0,646
- 0,007
0,659
0,663
+ 0,004
0,663
0,667
+ 0,0044ВыручкаТыс. руб.52199,251009,3- 1109,959915,560764,4+ 848,976749,285782,4+9033,25Стоимость оказан. услугТыс. руб.56738,356677,0- 61,365841,267516,0+1674,884339,894266,4+9926,66Уд. вес выручки в стоимости оказан. услуг (стр.4: стр.5)
-
0,92
0,90- 0,02
0,91
0,90
- 0,01
0,91
0,91
-7Рентабельность оборота (стр.1: стр.4)
%
12,9
14,0
+ 1,1
12,9
14,6
+ 1,7
13,0
13,6
+ 0,68Фонд заработной платыТыс. руб.9085,310297,6+ 1212,3 11048,812331,1+1282,313667,316806,7+3139,49Среднегодовая зарплатаТыс. руб.171,4183,9+ 12,5184,1192,7+ 8,6201,0205,0+ 4,010Уд. вес основных раб-ков в общей числ-сти раб-ков
-
0,80
0,77
- 0,03
0,80
0,75
- 0,02
0,80
0,79
- 0,01
Таблица 16 Показатели эффективности использования ФЗП штатных работников филиала ОСАО Ингосстрах
№
п/пПоказательЕд. изм.2005 г.2006 г.2007 г.планфактоткл-иепланфактоткл-иепланфактоткл-ие1Стоимость услуг на рубль зарплатыРуб.6,255,50- 0,755,965,48- 0,0486,175,60- 0,572Выручка на руб. зарплатыРуб.5,754,95- 0,805,424,90- 0,525,615,10- 0,513 Сумма валовой прибыли на рубль зарплаты
Руб.
0,74
0,69
- 0,05
0,70
0,72
+ 0,02
0,73
0,69
- 0,044Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты
Руб.
0,484
0,448
- 0,036
0,461
0,477
+ 0,016
0,484
0,463
- 0,021
Оплата труда штатных работников филиала ОСАО Ингосстрах в г. Барнауле производится в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества выполняемой работы, уровня общих и специальных знаний, навыков работника, значимости его специальност