Формирования доходов и расходов организации в аналитических регистрах налогового учета
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
°ции12345678910111213Деревообрабатывающий станок ДМК-115.01.199950200,0050200,00472Линейный 28.01.1999Основное производство---------------01.02.1999Деревообрабатывающий станок ДМК-115.01.199950200,0050200,00472Линейный 28.01.1999Основное производство---------------01.02.1999Шлифовальный станок ДС15.01.199936200,0036200,00472Линейный 28.01.1999Основное производство---------------01.02.1999Деревообрабатывающий станок ВКЛ-115.12.2005120200,00120200,00472Линейный25.12.2005Основное производство---------------01.01.2006Деревообрабатывающий станок ВКЛ-115.12.2005120200,00120200,00472Линейный25.12.2005Основное производство---------------01.01.2006Автопогрузчик МН-215.12.200680200,0080200,00472Линейный20.12.2006Основное производство---------------01.01.2007Деревообрабатывающий станок ТЧ-418.12.2007150200,00150200,00472Линейный25.12.2007Основное производство---------------01.01.2008Компьютер LG20.12.200730200,0030200,00460Линейный22.12.2007Неосновное производство (бухгалтерия)---------------01.01.2008Компьютер LG20.12.200730200,0030200,00460Линейный22.12.2007Неосновное производство (бухгалтерия)---------------01.01.2008Легковой автомобиль ВАЗ-2193 (бывший в эксплуатации)25.12.2008150200,00150200,00348/60Линейный27.12.2008Неосновное производство (гараж)---------------01.01.2009Универсальный прессовальный станок УПС-310.12.2010200200,00200200,006120Линейный24.12.2010Основное производство---------------01.01.2011
Суммы начисленной амортизацииБазовая стоимость ОССрок списания базовой стоимости линейным методомКоличество м-в полезного использованияПризнак прекращения начисления амортизации (движение ОС без утраты на них права собственностиДата начала прекращения начисления амортизацииОснования прекращения начисления амортизацииКол-во мес. перерыва в начислении амортизацииДата окончания прекращения начисления амортизацииОснования окончания прекращения начисления амортизацииДата снятия объекта с учетаОснования для снятия объекта с учета14151617181920212223242550200,00-------72Полностью самортизирован01.02.2005Ст.259 НК РФ---------------------------50200,00-------72Полностью самортизирован01.02.2005Ст.259 НК РФ---------------------------36200,00-------72Полностью самортизирован01.02.2005Ст.259 НК РФ---------------------------1001836,93-------61---------------------------------------------1001836,93-------61-----------------------------------30.01.2011Продажа договор №96 от 30.12.10 накладная,счет-фактура №7 от 30.01.1154581,00-------49---------------------------------------------77186,72-------37---------------------------------------------18623,70-------37---------------------------------------------18623,70-------37---------------------------------------------78227,92-------25---------------------------------------------1668,27-------1---------------------------------------------налоговый учет регистр реквизит
Бухгалтерская справка - расчет амортизационных отчислений по ОС, приобретенными после 01.01.2002г. за январь 2011г.
Деревообрабатывающий станок ВКЛ-1 (2шт)
Расчет сделан на 1 станок
) Амортизация начислена за 2006-2010г
а) норма амортизации
: 72мес * 100%= 1,3889%
б) Сумма начисленной амортизации за 2006-2010г.
,00 * 1,3889% * 60мес= 100167,47 руб.
) Сумма начисленной амортизации за январь 2011г.
120200,00 * 1,3889%= 1669,46руб.
) Сумма начисленной амортизации сначала эксплуатации ОС
,47+ 1669,46= 101836,93руб.
Автопогрузчик МН-2
) Амортизация начислена за 2007-2010г.
а) норма амортизации
: 72*100%= 1,3889%
б) Сумма начисленной амортизации за 2007-2010г.
,00 * 1,3889% * 48мес= 53467,10руб.
) Сумма начисленной амортизации сначала эксплуатации ОС
,00 * 1,3889%= 1113,90руб.
)Сумма начисленной амортизации сначала эксплуатации ОС
,10+ 1113,90= 54581,00руб.
Деревообрабатывающий станок ТЧ-4
) Амортизация, начисленная за 2008-2010г
а) норма амортизации - 1 : 72 * 100%= 1,3889%
б)Сумма начисленной амортизации за 2008-2010г.
150200,00 * 1,3889% * 36 мес. = 75100,60 руб.
) Сумма начисленной амортизации за январь 2011г.
,00 * 1,3889%= 2086,12руб.
) Сумма начисленной амортизации сначала эксплуатации ОС
,60 + 2086,12= 77186,72руб.
Компьютер LG (2 шт.)
Расчет сделан на 1 компьютер
) Амортизация, начисленная за 2008-2010г.
а) норма амортизации
: 60 * 100%= 1,6667%
б) Сумма начисленной амортизации за 2008-2010г.
,00 * 1,6667% * 36мес.= 18120,36 руб.
) Сумма начисленной амортизации за январь 2011г.
,00*1,6667%= 503,34 руб.
) Сумма начисленной амортизации сначала эксплуатации ОС
,36 + 503,34= 18623,70
Легковой автомобиль ВАЗ-21093
) Амортизация, начисленная за 2008-2010г
а) норма амортизации
: 48 * 100%=2,0833%
б) Сумма начисленной амортизации за 2008-2010г.
,00 * 2,0833% * 24= 75098,80 руб.
) Сумма начисленной амортизации за январь 2011г.
,00 * 2,0833%= 3129,12 руб.
) Сумма начисленной амортизации сначала эксплуатации ОС
,80 + 3124,12= 78227,92 руб.
Универсальный прессовальный станок УПС-3
) Амортизация за 2011г.
а) норма амортизации - 1 : 120 * 100%= 0,8333%
б) Сумма начисленной амортизации
,00 * 0,8333%= 1668,27 руб.
) Сумма начисленной амортизации за январь 2011г. - 1668,27 руб.
Бухгалтерская справка - расчет
Остаточной стоимости деревообрабатывающего станка ВКЛ-1, реализованного по накладной №7 от 30.01.2011г за январь 2011г.
Расчет
,00 - 101836,93= 18363,07 руб.
Регистр учета резервов на ремонт основных средств
МесяцОстаток резерва, перенесенного с прошлого годаЕжемесячная (ежеквартальная) сумма отчислений в резервРезерв нарастающим итогомМаксимальная сумма резерваФактические расходы по ремонтуНеиспользованная (перерасходованная) сумма резерваСумма резерва, которую можно перенести на след. год12345678Январь-----11961,1111961.11143533,3360200,00-48238,89-----Февраль-----11961,1123922,22143533,33Март-----11961,1135883,33143533,33Апрель-----11961,1147844,44143533,33Май-----11961,1159805,55143533,33Июнь-----11961,1171766,66143533,33Июль-----11961,1183727,77143533,33Август-----11961,1195688,88143533,33Сентябрь-----11961,11107649,99143533,33Октябрь-----11961,11119611,11143533,33Нояб