Формирования доходов и расходов организации в аналитических регистрах налогового учета
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
й нереализованной продукции на начало месяца + стоимость готовой продукции, выпущенной за месяц*количество нереализованной продукции на конец месяца:количество нереализованной продукции на начало месяца + количество продукции, выпущенной за месяц
д) рассчитывается сумма прямых расходов, которые уменьшают прибыль отчетного (налогового) периода:
сумма прямых расходов, которая должна быть списана=сумма прямых расходов за месяц+стоимость готовой нереализованной продукции на начало месяца +стоимость незавершенного производства на начало месяца-стоимость незавершенного производства на конец месяца-стоимость готовой нереализованной продукции на конец месяца
Регистр учета доходов текущего периода
Дата операцииВид доходаНаименование объекта учетаСумма Общая сумма по его виду1234507.01.2011Вр от реализации товаров собственного производстваШкаф-купе10020000,00-----08.01.2011Вр от реализации товаров собственного производстваШкаф-купе150220,00-----10.01.2011Вр от реализации товаров собственного производстваШкаф-купе100200,00-----15.01.2011Вр от реализации товаров собственного производстваШкаф-купе500200,00-----Итого1752620,0017.01.2011Вр от реализации покупных товаровЛинолеум62000,0061000,0020.01.2011Вр от реализации прочего имуществаДекоративно- отделочная фанера80020,0080020,0030.01.2011Вр от реализации амортизированного имуществаДеревообрабатывающий станок ВКЛ-1200200,00200200,00Всего доходов от реализации2094840,0031.01.2011Внереализационный доходВнереализационный доход в виде пени17569,32-----Всего внереализационных доходов17569,32Всего доходов2112409,32
Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
Дата операцииУсловия выбытия имущества, работ, услуг, правВид доходаОснования выбытия (реквизиты операции)Наименование выбывающего объектаСумма Кол-во123456707.01.2011Не оплаченоВр от реализации товаров собственного производстваДоговор №90 от 17.12.2010 Накладная, с/ф №1 от 07.01.2011Шкаф-купе1002000,00100шт08.01.2011Оплачено Вр от реализации товаров собственного производстваДоговор №91 от 25.12.2010 Накладная, с/ф №2 от 08.01.2011Шкаф-купе150220,0015шт10.01.2011Оплачено Вр от реализации товаров собственного производстваДоговор №92 от 27.12.2010 Накладная, с/ф №3 от 10.01.2011Шкаф-купе100200,0010шт15.01.2011Оплачено Вр от реализации товаров собственного производстваДоговор №93 от 30.12.2010 Накладная, с/ф №4 от 15.01.2011Шкаф-купе500200,0050шт17.01.2011Оплачено Вр от реализации покупных товаровДоговор №94 от 30.12.2010 Накладная, с/ф №5 от 17.01.2011Линолеум62000,00300м кв.20.01.2011Оплачено Вр от реализации прочего имуществаДоговор №95 от 30.12.2010 Накладная, с/ф №6 от 20.01.2011Декоративно- отделочная фанера80020,0020м куб.30.01.2011Оплачено Вр от реализации амортизированного имуществаДоговор №96 от 30.12.2010 Накладная, с/ф №7 от 30.01.2011Деревообрабатывающий станок ВКЛ-1200200,001Итого 2094840,00
Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
Реквизиты договора или решения судаПризнак дохода или расходаДата начала начисления штрафных санкцийПорядок исчисления санкций (база)Порядок исчисления санкций (ставка)Порядок начисления санкций (временная единица расчета)Сумма санкций начисленных по договоруДата прекращения начисления санкций12345678Договор №90 от 17.12.2010Доход в виде пени за просрочку платежа10.01.20111002000,0032%1 день17569,3230.01.2011Итого 17569,32
Регистр учета внереализационных доходов текущего периода (сводный)
Дата операцииНаименование операции Вид доходаРеквизиты операцииСумма доходаОбщая сумма внереализационного дохода12345631.01.2011Начислены пени за нарушение договорных обязательствВнереализационный доход в виде пенейДоговор поставки №90 от 17.12.201017569,32---------------Итого17569,32
Бухгалтерская справка - расчет
расчет суммы пени за просрочку платежа
по договору №90 от 17.12.2010г
за январь 2011 год
* 32% : 365 дн. * 20 дн. = 17569,32руб.
Регистр-расчет амортизации основных средств.
Месяц, за который начисляется амортизацияНаименование объектаПринадлежность к ОС, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг)Метод начисления амортизацииПрименение специального коэффициентаПервоначальная (остаточная, базовая) стоимость основного средстваСрок (полезный, оставшийся до истечения полезного срока использования), который применяется при расчете амортизации (в месяцах)Сумма амортизации по объектуОбщая сумма амортизации123456789Январь Деревообрабатывающий станок ВКЛ-1Основное производствоЛинейный-----120200,00721669,451669,45ЯнварьДеревообрабатывающий станок ВКЛ-1Основное производствоЛинейный-----120200,00721669,451669,45ЯнварьАвтопогрузчик МН-2Основное производствоЛинейный-----80200,00781113,891113,89ЯнварьДеревообрабатывающий станок ТЧ-4Основное производствоЛинейный-----150200,00722086,112086,11ЯнварьУниверсальный прессовальный станок УПС-3Основное производствоЛинейный-----200200,001201668,331668,33Итого прямых расходов8207,238207,23ЯнварьКомпьютер LGНеосновное производство (бухгалтерия)Линейный-----30200,0060503,33503,33ЯнварьКомпьютер LGНеосновное производство (бухгалтерия)Линейный-----3020060503,33503,33ЯнварьЛегковой автомобиль ВАЗ - 21093Неосновное производство (гараж)Линейный-----150200,0048/603129,173129,17Итого косвенных расходов4135,834135,83Всего расходов12343,0612343,06Приложение 7
Наименование объектаДата приобретенияПервоначальная стоимостьИзменения первоначальной стоимостиАмортизационная группаСрок полезного использованияСпособ начисления амортизацииДата определения направления использования ОСПринадлежность к ОС, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг), правПрименение специального коэффициентаДата начала применения понижающего коэффициентаВеличина понижающего коэффициентаДата начала начисления амортиз?/p>