Учет в банках
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
ается лишь заявление об открытии счета и карточка с образцами подписей и оттиском печати.
Текущий счет в иностранной валюте физическому лицу субъекту предпринимательской деятельности открывается на основании договора при условии предъявления паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и предоставления в уполномоченный банк:
заявления по установленной форме;
копии свидетельства о государственной регистрации физического лица как субъекта предпринимательской деятельности, заверенной нотариально или органом, выдавшим свидетельство;
карточки с образцами подписей, которые предоставляются в присутствии работника банка, открывающего счет, и заверяются этим работником или нотариально.
С текущего счета в иностранной валюте по распоряжению физического лица резидента или по его поручению проводятся следующие
операции:
а) в иностранной валюте;
б) в денежной единице Украины:
С вкладного счета в иностранной валюте по распоряжению физического лица-резидента или по его поручению проводятся операции:
выплата наличными;
выплата платежными документами;
перечисление на собственный текущий или вкладной счет в иностранной валюте в другом уполномоченном банке Украины.
Зачисление средств на текущие счета в иностранной валюте юридических лиц-резидентов проводится через распределительные счета или непосредственно на текущие счета.
Зачисление денежных средств на текущий счёт в иностранной валюте физического лица-резидента, которое занимается предпринимательской деятельностью, и использование денежных средств с этого счёта осуществляется по режиму текущего счёта в иностранной валюте юридических лиц-резидентов.
6.6. Переоформление и закрытие счетов
В случае ликвидации предприятия для проведения ликвидационной процедуры используется один текущий счёт ликвидируемого предприятия, определённый ликвидатором (ликвидационной комиссией). Для этого в банк предоставляется решение о ликвидации предприятия и нотариально заверенная карточка с образцами подписей ликвидатора (уполномоченных членов ликвидационной комиссии) и оттиском печати ликвидируемого предприятия, другие счета, выявленные при проведении ликвидационной процедуры, подлежат закрытию ликвидатором (ликвидационной комиссией).
Текущие счета закрываются в учреждениях банка:
на основании заявления владельца счёта;
на основании решения органа, на который законом возложены функции относительно ликвидации или реорганизации предприятия;
на основании соответствующего решения суда или хозяйственного суда о ликвидации предприятия;
по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством Украины или договором между учреждением банка и владельцем счёта.
Закрытие текущего счёта по желанию владельца осуществляется на основании его заявления.
При наличии денежных средств на счёте банк осуществляет завершающие операции по счёту. При этом датой закрытия счёта считается следующий после проведения последней операции по этому счёту день.
Если на счёте владельца нет остатка денежных средств, а заявление подано в операционное время банка, то датой закрытия счёта является день получения банком этого заявления. В день закрытия счёта банк обязан выдать клиенту справку о закрытии счёта.
Операции на счётах в учреждениях банков могут быть временно прекращены на основании решения государственных налоговых, судебных, правоохранительных и других органов, если это предусмотрено законодательными актами Украины. В случае временного прекращения операций на счетах такие счета не закрываются до получения уведомления соответствующего органа об отмене решений о прекращении операций на счетах.
В случае закрытия текущего или вкладного (депозитного) счёта субъекта предпринимательской деятельности учреждение банка в течение трёх рабочих дней со дня закрытия счёта (включая день закрытия счёта) уведомляет об этом соответствующий орган государственной налоговой службы. Уведомление о закрытии счёта направляется по электронной почте НБУ с использованием средств защиты информации НБУ. Получение органом государственной налоговой службы такого уведомления подтверждается файлом-квитанцией, который направляется этим органом в учреждение банка. Файл-квитанция на бумажном носителе хранится в деле юридического оформления счёта.
Контрольные вопросы к теме 6
- Характеристика счетов, открывающихся клиентам в КБ.
- Документы, подающиеся в банк для открытия счетов.
- Особенности открытия счетов в национальной валюте физическим лицам.
- Действие временных счетов для зачисления средств, вносящихся учредителями в уставной фонд.
- Режим функционирования счетов типа Н и типа П .
- Особенности открытия счетов воинским частям.
- Открытие уполномоченными банками Украины счетов в иностранной валюте.
- Текущие счета в иностранной валюте официальных представительств, представительств юридических лиц нерезидентов.
Тема 7. Учет кассовых операций в коммерческих банках
7.1. Организация учёта кассовых операций в коммерческих банках
Постановлением Правления НБУ от 18.01.99 г. №14 предусмотрено, что за кассовое обслуживание коммерческие банки устанавливают клиенту плату в размере, предусмотренном договором на кассовое обслуживание,
но не выше 1,0% выданной суммы наличности.