Учет в банках
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
? отдельных учреждений;
устанавливать регламент обслуживания корсчета;
требовать соответствия технологии обработки платежей в программной системе банка потребностям СЭП;
осуществлять бесспорное списание (взыскание) средств с консолидиро-
ванного корсчета КБ в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины.
Одновременно НБУ должен выполнять все условия соглашения, обеспечивая:
своевременное и качественное обслуживание межбанковских расчетов;
кассовое обслуживание по поручению КБ, включая подкрепление операционных касс наличностью;
сохранность доверенных ему денежных средств КБ.)
Функционирование СЭП обеспечивается взаимодействием между участниками межбанковских расчетов, региональными расчетными палатами (РРП) и Центральной расчетной палатой (ЦРП).
После открытия КБ корсчета РУ НБУ отсылает в НБУ полную информацию о КБ, все реквизиты заносятся в базу данных Справочник КБ Украины.
В начале дня РРП получают от соответствующих РУ НБУ информацию о состоянии корсчетов и предоставляют ее собственникам счетов (КБ). Отправленные и полученные расчетные документы в электронной форме отображаются на технических корсчетах банков в РРП. Информация о состоянии этих счетов предоставляется участникам расчетов в течение дня. В конце дня результаты расчетов за текущий рабочий день отображаются на корсчетах КБ в РУ НБУ. Центральные и региональные РРП функционируют на базе системы бухгалтерского учета и отчетности НБУ.
5.3. Механизм прямых корр. отношений между КБ
Помимо расчетов через корсчет в РУ НБУ КБ могут устанавливать прямые коротношения между собой, целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручению одного другому. Прямые коротношения являются договорными и могут быть как односторонними, так и взаимными.
КБ, установившие между собой коротношения, называются банками-корреспондентами. Если КБ открывает счет банку-корреспонденту, то такой счет называют Лоро. Счет данного КБ в банке-кореспонденте представляет собой счет Ностро.
Разрешение на установление прямых коротношений во всех случаях предоставляет РУ НБУ.
Для открытия счета банк-корреспондент подает следующие документы:
разрешение РУ НБУ на установление прямых коротношений;
заявление на открытие счета;
нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии;
карточку с образцами подписей и оттиском печати.
Для проведения прямых корр. отношений банк-корреспондент открывает у себя КБ счет Лоро на балансовом счете 1600 П Корр. счета других банков (для КБ этот счет явл. ностро. Для отображения операций переданных по счету Ностро, в балансе КБ открывается балансовый счет 1500 А Корр. счета, открытые в других банках.
РУ НБУ отзывает разрешение на установление прямых коротношений в случае ухудшения финансового состояния КБ (образование картотеки). В этих условиях, согласно уведомления РУ НБУ об отзыве разрешения, банки-корреспонденты должны закрыть счет 1600 и остаток по нему перечислить (не позднее следующего операционного дня после получения уведомления на отзыв) на корсчет КБ в РУ НБУ.
Контрольные вопросы к теме 5
- Характеристика межбанковских расчетов в Украине.
- Мультивалютный режим использования системы электронных платежей.
- Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческим банкам (филиалам) в региональных управлениях НБУ.
- Документы, подающиеся в РУ НБУ.
- Особенности открытия счетов на имя ликвидационной комиссии.
- Контроль Национального банка Украины за состоянием корреспондентских счетов коммерческих банков и их филиалов.
- Отображение операций, выполненных по корреспондентскому счету в течение операционного дня в балансе коммерческого банка.
- Характеристика системы электронных платежей НБУ.
- Участники системы электронных платежей и порядок их регистрации.
- Программно-технологическая структура системы электронных платежей, ее компоненты.
- Порядок ведения архива электронных банковских документов.
- Открытие и ведение счетов Лоро и Ностро.
- Прямые корреспондентские отношения между КБ.
- Бесспорное списание (взыскание) средств с корреспондентских счетов коммерческих банков.
Тема 6. Открытие банками счетов в национальной и иностранной валютах и режим функционирования этих счетов
6.1. Организационная работа банков по открытию счетов субъектам предпринимательской деятельности
Банки открывают счета зарегистрированным в установленном действующем законодательством порядке юридическим лицам и физическим лицам субъектам предпринимательской деятельности, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, в том числе структурным подразделениям, выделенным в процессе приватизации, избирательным фондам, представительствам юридических лиц-нерезидентов, иностранным инвесторам, физическим лицам.
В банках открываются текущие счета, депозитные счета в национальной
и иностранной валюте, а также текущие бюджетные счета в национальной валюте Украины. Только один счет может быть открыт клиенту для формирования уставного фонда хозяйствующего товарищества и один (в иностранной и национальной валюте) по каждому соглашению совместной деятельности без образования юридического лица.