Управление финансовым состоянием предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ьзования факторинга1089,24
Резервная (оставшаяся) сумма уплачивается после погашения дебиторами всего долга.
Использование факторинговых услуг ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания позволит ООО КАМА-Контракт:
? повысить ликвидность дебиторской задолженности;
? ликвидировать кассовые разрывы;
? своевременно оплачивать контракты и уплачивать налоги;
? организовать продажи в кредит;
? развить отношения с существующими покупателями;
? привлечь новых покупателей;
экономить собственный капитал;
? застраховать риски, связанные с предоставлением отсрочки платежа покупателям и др.
Следовательно, экономический эффект от предложенного мероприятия по факторингу составит:
- (0,1*1252) - (0,03*1252) = 1252 - 125,2 - 37,56 = 1089,24 тыс.руб.
Таким образом, факторинг экономически выгоден для ООО КАМА-Контракт, так как он высвободит денежные средства в размере 1089,24 тыс.руб. После внедрения мероприятия величина дебиторской задолженности снизится до 1002,2 тыс.руб. и предприятие сможет за счет этого погасить 13% краткосрочных обязательств.
.3 Создание системы скидок на ООО КАМА-Контракт
Одновременно, для увеличения оборачиваемости дебиторской задолженности предлагаю систему скидок на продукцию ООО КАМА-Контракт.
С помощью механизма скидок и предоплаты ООО КАМА-Контракт сможет повысить оборачиваемость дебиторской задолженности, сократить сроки отвлечения денежных средств в расчетах с покупателями и улучшить показатели ликвидности. При этом определение размера скидки - всегда поиск компромисса между дополнительными выгодами и потерями от снижения цены.
Рассмотрим несколько вариантов размера скидок при осуществлении предоплаты в Таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Расчет скидки за внесенную предоплату
Предоплата по сделке, %Величина скидки, 2303505
. Если покупатель внесет 15% предоплаты, ему предоставляется скидка 2%. Рассмотрим предлагаемую систему по данным дебиторской задолженности за 2008 год в Таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Предложение покупателю о предоплате в 15% и соответствующей скидке в 2%
ПоказателиДо усовершенствованияПосле усовершенствованияИзмененияКраткосрочная дебиторская задолженность покупателям и заказчикам, тыс.руб.21291809,65-319,35Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов11,2913,532,24Срок погашения дебиторской задолженности, дней32,3226,9-5,42
При осуществлении предоплаты в размере 15% величина дебиторской задолженности снизится на 319,35 тыс.руб. Предприятие получит с каждого рубля вложенного в дебиторскую задолженность на 2,24 рубля больше выручки. Сократиться срок погашения дебиторской задолженности на 5,42 дня. За предоплату товара скидка составит 42,58 тыс.руб.
Таким образом, дополнительная прибыль ООО КАМА-Контракт при введении предоплаты в 15% и скидке 2% составит:
,35 - 2129*2% = 276,77 тыс. руб.
Применение предоплаты в размере 15% и соответствующей скидки в 2% позволит предприятию высвободить денежные средства в размере 276,77 тыс.руб.
. Если покупатель внесет 30% предоплаты, ему предоставляется скидка 3%. Рассмотрим предлагаемую систему в Таблице 3.4.
Таблица 3.4 - Предложение покупателю о предоплате в 30% и соответствующей скидке в 3%
ПоказателиДо усовершенствованияПосле усовершенствованияИзмененияКраткосрочная дебиторская задолженность покупателям и заказчикам, тыс.руб.21291490,3-638,7Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов11,2914,733,44Срок погашения дебиторской задолженности, дней32,3224,7-7,62
В случае оформления договора на предоплату в размере 50% величина дебиторской задолженности уменьшится на 638,7 тыс.руб. Срок погашения дебиторской задолженности снизится до 24,7 дней. Скидка при предоплате составит 63,87 тыс.руб.
Исходя из этого, дополнительная прибыль ООО КАМА-Контракт при использовании схемы предоплаты в размере 30% и скидке 3% составит:
,7 - 2129*3% = 574,83 тыс. руб.
Таким образом, эффект предприятия при предоставлении предоплаты в размере 30% и скидки 3 %, составит 574,83 тыс.руб.
. Если покупатель внесет 50% предоплаты, ему предоставляется скидка в размере 5%. Рассмотрим предлагаемую систему в Таблице 3.5.
Таблица 3.5 - Предложение покупателю о предоплате в 50% и соответствующей скидке в 5%
ПоказателиДо усовершенствованияПосле усовершенствованияИзмененияКраткосрочная дебиторская задолженность покупателям и заказчикам, тыс.руб.21291064,5-1064,5Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов11,2916,75,41Срок погашения дебиторской задолженности, дней32,3221,85-10,47
При осуществлении предоплаты в размере 50% величина дебиторской задолженности снизится на 1064,5 тыс.руб. После усовершенствования предприятие получит с каждого рубля вложенного в дебиторскую задолженность 16,7 рублей выручки. Срок погашения дебиторской задолженности сократится на 10,47 дней и составит 21,85 дней. За счет высвобожденной дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 14% своих краткосрочных обязательств.
Таким образом, дополнительная прибыль ООО КАМА-Контракт при введении предоплаты в 50% и скидке 5% составит:
,5 - 2129*5% = 958,05 тыс. руб.
Применение предоплаты в размере 50% и соответствующей скидки в 5% позволит ООО КАМА-Контракт высвободить денежные средства в размере 958,05 тыс.руб.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что предложенные схемы предоплат и скидок являются достаточно эффективными для ООО КАМА-Контракт.
При выборе любого из трех предложенных в