Управление финансовым состоянием предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
%). Эта задолженность также создает рост риска непогашения долгов и уменьшения прибыли.
В периоде от 6 до 12 месяцев задолженность составляет 323 тыс.руб. (15,2%). Отвлечение средств в эту задолженность создает реальную угрозу неплатежеспособности самого предприятия и ослабляет ликвидность его баланса.
Также наблюдается высокий процент просроченной дебиторской задолженности свыше года, что составляет 333 тыс.руб. (15,6%). Это свидетельствует о том, что предприятие не предпринимает кардинальных мер по взысканию неоплаченных сумм.
Дебиторская задолженность по срокам ее образования представлена на Рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 - Дебиторская задолженность по срокам ее образования
Для снижения уровня дебиторской задолженности ООО КАМА-Контракт, предлагаю применить:
- факторинг;
- систему скидок;
- привлечение специалиста по управлению дебиторской задолженностью.
3.2 Применение факторинговых операций
Факторинг - это комплекс услуг, оказываемый клиенту взамен уступки дебиторской задолженности. Факторинг сегодня стал одним из самых мощных инструментов развития бизнеса.
Предмет факторинга - финансирование клиента под уступку денежного требования. Одновременно факторинговое финансирование сопровождается комплексом услуг, которые включают в себя: оценку надежности дебиторов и покрытие рисков, связанных с поставкой товара на условиях отсрочки платежа, административное управление дебиторской задолженностью, доступ к программному обеспечению, которое позволяет клиенту получать информацию о состоянии его дебиторской задолженности, переданной на факторинговое обслуживание.
Использование услуг факторинга дает предприятию возможность решения многих насущных проблем предприятий:
недостаток оборотных средств;
ускорение оборачиваемости денежных средств;
превращения дебиторской задолженности в деньги;
получения дополнительного финансирования;
ликвидация кассового разрыва.
Смысл факторинга в том, чтобы помочь компании-поставщику увеличить сбыт за счет предоставления своим покупателям товарного кредита. Преимущества применения факторинга представлены на Рисунке 3.2.
Преимущества применения факторингаv
Осуществляется финансирование клиента сразу же, не дожидаясь срока платежа v
Деньги, полученные по факторингу, всегда находятся в работе и приносят прибыльv
Дает 100%-ную гарантию на получение всех платежей, уменьшая финансовый риск предприятияv
Повышается уровень информации о платежеспособности покупателей Рисунок 3.2 - Преимущества применения факторинга
Факторинговая схема пополнения оборотных средств ООО КАМА-Контракт позволит без сокращения объема реализации на условиях товарного кредитования управлять дефицитом оборотных средств, таким образом, предприятие сможет своевременно и в полном объеме рассчитываться с государством и поставщиками. Кроме того, удобная схема финансирования поставок продукции ООО КАМА-Контракт с отсрочкой платежа даст возможность предоставлять более длинные отсрочки, если того требует конкурентная среда, без оглядки на возникающие при этом кассовые разрывы, увеличивать объемы сбыта своей продукции. Схема факторинговой сделки приведена на Рисунке 3.3.
Рисунок 3.3 - Схема факторинговой сделки
Считаю, что наиболее приемлемым вариантом внедрения факторинга на ООО КАМА-Контракт будет сотрудничество с компанией ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания.
Национальная Факторинговая Компания - самый опытный оператор российского рынка факторинга. Команда НФК начала развивать факторинговый бизнес в России в 1999 году. Знания и навыки, приобретенные за 10 лет успешной работы, позволяют компании быть новатором и локомотивом рынка, оперативно реагируя на потребности клиентов и формируя адекватное предложение. НФК - единственная в стране специализированная факторинговая компания, обладающая банковской лицензией [48, стр.2].
ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания (Пермское представительство) более 5 лет работает на Пермском рынке факторинга. За эти годы работы в этой сфере ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания была создана эффективная система обслуживания, способная удовлетворить как общие, так и специфические потребности её клиентов. На сегодняшний день пермское представительство ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания предлагает полный спектр факторинговых услуг для развития бизнеса.
Юридический адрес: ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания, Пермский филиал, 614007, г. Пермь, ул. Николая Островского, 59/1. Тел. (342) 211-50-18.
На балансе ООО КАМА-Контракт величина дебиторской задолженности составляет 2129 тыс.руб. Предприятие заключает факторинговый договор с ЗАО Банк Национальная Факторинговая Компания на следующих условиях:
. сумма факторинговой операции 1252 тыс.руб.;
. аванс - 90 %, резерв - 10 %;
. комиссия фирмы - 3 %;
Расчет экономического эффекта при условии использования факторинга для ООО КАМА-Контракт представлен в Таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Расчет экономического эффекта при применении факторинга
ПоказательСумма, тыс.руб.Сумма факторинговой операции1252Получено 90% суммы оплаты от факторинговой компании1126,8Оплата услуг факторинговой компании (3% от суммы сделки)37,56Экономический эффект при условии испол