Управление дебиторской и кредиторской задолженностью организации (на примере ООО "Рос-Таргет")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
° и персонала, задолженности, возникающей вследствие расчетов с другими дебиторами и кредиторами, задолженности по банковским кредитам и др. определение причин их возникновения и возможных путей устранения;
определение правильности использования банковских ссуд;
выявление неправильного перечисления или получения авансов и платежей по бестоварным счетам и т.п. операциям;
определение правильности расчетов с работниками по оплате труда, с поставщиками и подрядчиками, с другими дебиторами и кредиторами и выявление резервов погашения имеющейся задолженности по обязательствам перед кредиторами, а также возможностей взыскания долгов (посредством денежных или не денежных расчетов или обращения в суд) с дебиторов [14, с. 121].
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ В ООО РОС-ТАРГЕТ
.1 Общая характеристика ООО Рос-Таргет
ООО Рос-Таргет - быстроразвивающаяся организация, целями деятельности которой являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Зарегистрировано Постановлением Главы Администрации Железнодорожного района г. Пензы № 1820 от 05.08.1999 года. Основной государственный регистрационный № 1025801105307.
Предметом деятельности Общества являются: осуществление розничной и оптовой торговли, организация предприятий общественного питания, производство товаров, строительство объектов, оказание коммерческих и посреднических услуг, оказание бытовых услуг, а также осуществление других работ и оказание других услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации.
Общество является юридическим лицом по российскому законодательству: имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде. Общество в своей деятельности руководствуется Уставом организации (Приложение 1), законодательством Российской Федерации и обязательными для исполнения актами исполнительных органов власти.
В состав ООО Рос-Таргет входит: 25 объектов торговли, из которых 20 сданы в аренду.
Уставный капитал ООО Рос-Таргет составляет 300000 рублей. Доли в уставном капитале распределены между 16 учредителями, которые полностью оплачены. ООО Рос-Таргет занимается торгово-закупочной деятельностью, оказанием услуг, а также сдает производственные площади в аренду.
Основные показатели хозяйственной деятельности:
Выручка в 2005 году от реализации товаров по основной деятельности составила 5594 тыс. руб., от сдачи имущества в аренду 8807 тыс. руб., выручка от оказания услуг 379 тыс. руб..
Расходы на продажу составили:
. Торговля - 787 тыс. руб.
. Услуги - 506 тыс. руб.
. Аренда - 4802 тыс. руб.
Выручка в 2006 году от реализации товаров по основной деятельности составила 4266 тыс. руб., от сдачи имущества в аренду 9491 тыс. руб., выручка от оказания услуг 241 тыс. руб..
Расходы на продажу составили:
. Торговля - 766 тыс. руб.
. Услуги - 323 тыс. руб.
. Аренда - 6843 тыс. руб.
Выручка в 2007 году от реализации товаров по основной деятельности составила 16446 тыс. руб., от сдачи имущества в аренду 13440 тыс. руб., выручка от оказания услуг 301 тыс. руб..
Расходы на продажу составили:
. Торговля - 2300 тыс. руб.
. Услуги - 289 тыс. руб.
. Аренда - 927 тыс. руб.
Прибыль в целом по ООО Рос-Таргет составила в 2005 году 2381 тыс. руб., в 2006 - 1046 тыс. руб., 2007 году - 3435 тыс. руб.. Средняя численность работников за 2007 год составила 61 человек.
На рис.1. представлена динамика объема продаж (в стоимостном выражении) организации по годам.
Организация должна постоянно следить за динамикой объема продаж и альтернативными возможностями развития рыночной ситуации с тем, чтобы наилучшим образом распределять имеющиеся ресурсы и выбирать наиболее целесообразные направления своей деятельности.
Рис.1. Динамика объема продаж ООО Рос-Таргет по видам деятельности в 2005-2007 годах, тыс. руб.
Как видно из диаграмм, наблюдается устойчивая тенденция роста объемов продаж по всем видам деятельности.
Рассмотрим основных контрагентов организации.
Поставщики:
ОАО Молочный комбинат Пензенский - осуществляет поставки молочной продукции;
ЗАО Мир продуктов - поставляет продукты питания;
ЗАО Пензенский продовольственный дом - продукты питания;
Хлебозавод №4, Хлебозавод № 2 - хлебобулочная продукция;
ООО Дианис, ЗАО Самко, ООО Винтрек - осуществляют поставки алкогольной продукции.
Арендаторы:
ИП Морозкин, ИП Казаков, ООО Таб-Алко, ООО Бизнес-Сфера, ЗАО Тандер, ЧП Беляков, ООО Альфа, ООО Пилот, ООО Спайс, ООО Ива, ИП Нестеров, ИП Будневский, ИП Алимов.
ООО Рос-Таргет имеет линейную организационную структуру управления, которая представлена на рис.2.
Рис. 2. Организационная структура управления
. Во главе компании стоит Генеральный директор, который решает общие вопросы в деятельности организации, в его обязанности входят представительские функции, координация деятельности сотрудников.
. Коммерческий директор. В его функции входит: исследование рынка, поиск новых поставщиков, логистика, поставка продукци?/p>