Бизнес-проект создания предприятия по производству гипсокартона ИП "Граевский" в г. Сыктывкаре
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ъема выпуска продукцииКоличество с учетом коэффициента роста объема (гр.5*гр.6)Индекiен на сырье, материалы, топливо и энергиюЦена с учетом индекса цен на сырье, материалы, топливо и энергию, руб. (гр.10/гр.8)Стоимость, руб. (гр.5* гр.6*гр.8)12345678910 1Гипс марки Г4136000,00121632000,001,131844160,001,111844160,002047017,602Эмульсия ПВА100,00363600,001,134068,001,114068,004515,483Крахмал КНМТЦ1200,002125200,001,1328476,001,1128476,0031608,364Декстрин40,00381520,001,131717,601,111717,601906,545Пенообразователь1000,007373000,001,1382490,001,1182490,0091563,906Пропитка10,0044440,001,13497,201,11497,20551,89
Продолжение Таблицы 112014 Коэффициент роста объема выпуска продукцииКоличество. с учетом коэффициента роста объема (гр. 7*гр.11)Индекiен на сырье, материалы, топливо и энергию.Цена с учетом индекса цен на сырье, материалы, топливо и энергию, руб. (гр.15/гр.13)Стоимость, руб. (гр.10 *гр.11*гр.13) 1112131415 1,2823605251,142620182,532987008,081,285207,041,145779,81446588,988421,2836449,281,1440458,700846122,91891,282198,5281,142440,366082782,017331,28105587,21,14117201,792133610,0431,28636,4161,14706,42176805,320806
.5 Потребность в персонале и зарплате
Как уже говорилось ранее, на предприятие требуются только высококвалифицированные специалисты, с опытом работы высокотехнологичной производственной техникой не менее 5 лет. Всего предполагается трудоустроить 16 человек.
Средняя заработная плата на начало реализации проекта составляет 13918 руб. и расiитывается как фонд оплаты труда за квартал начала реализации проекта/количество наемных работников, которым осуществлялась оплата труда/ 3 месяца.
Прожиточный минимум трудоспособного населения по отдельным природно-климатическим зонам Республики Коми на момент раiета бизнес-проекта составляет 8498 руб.
Таблица 12 - Потребность в персонале и заработной плате
№ п/пДолжностьФонд оплаты труда по кварталам 201212341Директор (1)612006120061200612002Бухгалтер (1)510005100051000510003Мастер-технолог (1)510005100051000510004Укладчик (2)816008160081600816005Упаковщик (2)816008160081600816006Оператор (5)2295002295002295002295007Грузчик (2)612006120061200612008Уборщица (2)51000510005100051000Всего 668100668100668100668100
Таблица 13 - Раiет заработной платы и отчислений
Категория работника201220132014Потребность, чел.Среднегодовая зарплата, руб.Затраты на зарплату, руб.Начисления на зарплату, Руб.Среднегодовая зарплата, руб.Затраты на зарплату, руб.Начисления на зарплату, Руб.Среднегодовая зарплата, руб.Затраты на зарплату, руб.Начисления на зарплату, руб.Специалисты и служащие 3,00217600,00652800,00221952,00217600,00652800,00221952,00217600,00652800,00221952,00Рабочие основного производства9,00174533,001570800,00534072,00174533,001570800,00534072,00174533,001570800,00534072,00Рабочие вспомогательного производства4,00112200,00448800,00152592,00112200,00448800,00152592,00112200,00448800,00152592,00Итого:16504 3332672 400908 616504 3332672 400908 616504 3332672 400908 616
3.6. Калькуляция себестоимости
Таблица 14 - Калькуляции себестоимости
Показатели2012 г. при объеме производства 45500 листов2013 г. при объеме производства 51415 листов2014 г. при объеме производства 65811 листовНа ед-цу продукции (отпус.ц.)всегоНа ед-цу продукции (отпус.ц.)всегоНа ед-цу продукции (отпус.ц.)всего1. Объем продаж, выручка от реализации180,008190000,00185,009511775,00190,0012504090,002. Себестоимость (материальные затраты)2.1. Сырье и материалы 38,151735760,0042,342177163,7748,273176917,372.2. Электроэнергия на технологические цели 2,42110000,002,24115260,001,85121680,002.3. Затраты на оплату труда58,732672400,0051,982672400,0040,612672400,002.4. Начисления на зарплату19,97908616,0017,67908616,0013,81908616,002.5. Амортизация (износ основных производственных фондов)16,41746428,6014,52746428,6011,34746428,602.6. Расходы на рекламу0,3315000,000,2915000,000,2315000,002.7. Арендная плата15,82720000,0014,00720000,0010,94720000,002.8. Прочие затраты0,3716800,000,3518200,000,3019600,00Полная себестоимость (итого)152,206925004,60143,407373068,37127,348380641,973. Налоги (УСН, налоговая база Доходы - расходы), 15%3.1. УСН, налоговая база Доходы - расходы, 15%-189749,31-320805,99-618517,203 .Итого по разделу-189749,31-320805,99-618517,204. Бухгалтерская прибыль-1075246,09-1817900,64-3504930,835. Чистая прибыль-1075246,09-1817900,64-3504930,83
4. План маркетинговой деятельности
.1 Анализ ценовой политики
Ценовая политика фирмы - важнейшая часть ее общей хозяйственной политики, обеспечивающая адаптацию фирмы к меняющимся экономическим условиям. В условиях рыночной экономики коммерческие организации имеют реальную возможность проводить собственную хозяйственную политику, в том числе ценовую. Проведем анализ ценовой политики для ИП Граевский.
Основными методами ценообразования являются средние издержки + прибыль; обеспечение целевой прибыли. Определение цены (Ц) методом средние издержки + прибыль производится по формуле.
Ц = (Сс + П) + НДС,
где С. - полная себестоимость единицы продукции, руб.-
П - планируемый размер прибыли на единицу продукции,
НДС - налог на добавленную стоимость на единицу продукции который определяется от цены предприятия на единицу продукции (Сс + П) по установленной ставке НДС, %.
Т.к. предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, оно освобождено от уплаты НДС. Планируемый размер прибыли на единицу продукции составляет 17%, следовательно Ц2012 = 180 рублей
Далее расiитывается коэффициент эластичности спроса по цене по формуле
где Q1, Q2 - объемы продаж планируемого предприятия и основного конкурента, ед.;
P1, P2 - Цены единицы продукции планируемого предприятия и основного конкурента, руб./ед.
Кэ = ((50000 - 45500)/(50000 + 45500)) / ((190 - 180)/(190 + 180)) = (4500/95500)/(10/370) = 0,047/0,027 = 1,74 > 1
Если Кэ > 1, то спрос эластичен по цене, т.е. изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах больше чем на 1%.
Если Кэ < 1, -то спрос не эластичен по цене, т. е изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.
В данном случае 1,74 > 1,