Технико-экономическое обоснование реконструкции цеха по производству бумажной продукции
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?уб. Изменение затрат на годовой выпуск продукции, руб.базовыйпроект-ныйбазовыйпроектныйЛента-скотчшт0,00018-26688,217,00-453699,40+453699,40Проволка для кипования отходовкг0,00004-5930,77,50-44480,25+44480,25ЭлектроэнергиякВтч0,0108-1601293,81,10-1761423,18+1761423,18Итого210467827,70+210467827,70Всего243025722,03372484978,64+129459256,61
.8 Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования после реконструкции цеха
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают:
заработную плату ремонтных рабочих цеха;
амортизационные отчисления от стоимости оборудования и транспортных средств цеха;
затраты на содержание и ремонт оборудования;
прочие цеховые расходы.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования после реконструкции приведены в таблице 20.
Таблица 20 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Элементы затратСумма, рубСодержание производственного оборудования (3%)4259453,28Заработная плата ремонтного персонала2712640,64Отчисления на социальные нужды (35,6%)965700,07Капитальный и текущий ремонт оборудования (15%)21297266,40Амортизация оборудования8144829,00Прочие расходы связанные с эксплуатацией оборудования (20%)7475977,88Итого44855867,27Величина расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (1000 шт)164,95
3.9 Цеховые расходы после реконструкции цеха
Цеховые расходы включают:
содержание аппарата управления и прочего персонала цеха;
амортизационные отчисления от стоимости цеховых зданий и сооружений и инвентаря;
затраты на их содержание и ремонт;
затраты на охрану труда;
прочие расходы.
Расчет цеховых расходов после реконструкции сводим в таблицу 21.
Таблица 21 - Расчет цеховых расходов
Элементы затратСумма, рубОсновная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих, МОП6225120,00Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих1704627,17Отчисления на социальные нужды2822989,99Содержание зданий (3%)186404,40Капитальный и текущий ремонт зданий (5%)310674,00Амортизация зданий118040,81Расходы по охране труда (10%)2090449,44Прочие общецеховые расходы (20%)2691661,16Итого16149966,97Величина цеховых расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (1000 шт) 59,393.10 Калькуляция себестоимости продукции после реконструкции цеха
Себестоимость промышленной продукции - это выраженные в денежной форме затраты на производство и реализацию продукции.
Себестоимость является основой ценообразования. На основе ценообразования рассчитывается экономическая эффективность производства.
Калькуляция включает в себя следующие статьи расходов:
сырье и основные материалы;
возвратные отходы (вычитаются);
заработная плата основных рабочих;
отчисления на социальные нужды;
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
цеховые расходы;
коммерческие расходы;
административные расходы.
Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 22.
Таблица 22 - Калькуляция себестоимости продукции
54 мZewa-plusГодовой выпуск123676268148267942Калькуляционная единица1000 рул1000 рул
Таблица
Наименование статей калькуляцииЕд. измЦена за ед. изм.Затраты на калькуляционную единицу54 мZewa-plusНорма расх.Сумма, рубНорма расх.Сумма, рубБумага-основа туалетная однослойная кг 7,20 142 1022,40 - -Бумага-основа туалетная двухслойная кг 10,30 - - 116 1194,80Возвратные отходыкг8,308,5270,724,6438,51Бумага этикеточно-упаковочная для обандероливания рулончиков кг 27,30 2,8 76,44 - -Картон облицовочный для изготовления гильз кг 8,50 3,3 28,05 3,6 30,60Продолжение таблицы 22Наименование статей калькуляцииЕд. измЦена за ед. измЗатраты на калькуляционную единицу54 мZewa-plusНорма расх.Сумма, рубНорма расх.Сумма, рубКлей поливинилацетатный (ПВА) марки ДД 50 15/С для изготовления гильз кг 24,40 1,0 24,40 1,0 24,40Клей поливинилацетатный (ПВА) марки ДД 50 15/С для обандероливания рулонов-поленьев кг 24,40 0,2 4,88 - -Полиакриламид-гелькг6,600,1500,990,1601,06Коробки картонные для упаковки рулончиков туалетной бумаги шт 9,50 13,9 132,05 - -Клей Tissue Lok-209 для приклеивания верхнего слоя к рулону кг 35,50 - - 0,048 1,70Пленка полиэтиленоваякг45,50--2,195,55Пластиковые мешкишт3,90--10,440,56Этикетки для 54 мшт0,4013,95,56--Этикетки для Zewa-plusшт1,50--10,415,60Лента-скотчшт17,000,183,060,183,06Проволка для кипования отходов кг 7,50 0,04 0,30 0,04 0,30ЭлектроэнергиякВтч1,1010,811,8810,811,88Итого переменные расходы1239,291381,00Заработная плата основных рабочих 37,74 37,74Отчисления на соц. нужды13,4413,44Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 164,95 164,95Цеховые расходы59,3959,39Итого цеховая с/б1514,811656,52Административные расходы (30%) 454,44 496,96Итого производственная с/б 1969,25 2153,48Коммерческие расходы (5%)98,46107,67Итого полная проектная себестоимость 2067,71 2261,15
.11 Цена продукции после реконструкции цеха
Расчет цены выполнен в 3-х вариантах:
а) базовый вариант (РС = 20%):
54 м:
Zewa-plus:
б) минимальная цена (РС = 10%):
54 м:
Zewa-plus:
в) максимальная цена изделия (РС =30%):
54 м:
Zewa-plus:
Оптовая цена одного рулончика с учетом НДС (18%) по базовому варианту составляет:
54 м: 2,93 руб.
Zewa-plus: 3,20 руб
3.12 Финансовый план
В этом разделе обобщаются материалы всех предыдущих разделов в стоимостном выражении.
Предприниматель, разрабатывая финансовый план должен спрогнозировать, оценить и представить следующие данные, расчеты и показатели:
1)объем продаж товаров по годам реализации проекта, тыс. рублей;
2)инвестиции (капитальные затраты) в проект, тыс. рублей;
)баланс текущих доходов и расходов, тыс. рублей. Показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль во временно