Стратегия управления оборотными средствами на предприятии
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?нижения данной суммы: в ООО Антон эти средства заморожены. С учётом того, что в г. Новосибирске осуществляют деятельность достаточно много факторинговых организаций, целесообразно заключить с ними факторинговые договоры.
Примерами факторинговых компаний являются следующие.
. ЗАО Банк Национальная факторинговая компания. Услуги компании стоят в пределах 5 - 25%, в зависимости от суммы и срока факторинговой сделки.
. ЗАО Еврокоммерц. Услуги компании стоят в пределах 7 - 23%, в зависимости от суммы и срока факторинговой сделки.
. ЗАО Межрегиональная факторинговая компания ТРАСТ. Услуги компании стоят в пределах 3 - 15%, в зависимости от суммы и срока факторинговой сделки.
. ОАО ТрансКредитБанк. Услуги компании стоят в пределах 2 - 17%, в зависимости от суммы и срока факторинговой сделки.
. Новосибирский филиал ОАО НОМОС - БАНК. Услуги компании стоят в пределах 7 - 20%, в зависимости от суммы и срока факторинговой сделки.
Таким образом, стоимость факторинговой сделки на рынке г. Новосибирска, в зависимости от суммы и срока, находятся в пределах 2 - 25%. После заключения договора факторинга факторинговая организация - партнёр в оперативном режиме с учётом своей комиссии перечисляет денежные средства в ООО Антон. Дебиторская же задолженность, в зачёт которой были перечислены средства, направляются факторинг - партнёру. Сумма, на которую может быть заключён договор, может варьироваться в зависимости от того, какой удельный вес в дебиторской задолженности средств, которые будут перечислены более чем через полгода. Оценим сумму факторингового договора в 218 тыс. р., что составляет половину суммы дебиторской задолженности (уменьшение оставшейся суммы дебиторской задолженности осуществляется в рамках реализации стратегии скидок). Тогда, если оценить затраты на факторинговые мероприятия в 10% от суммы дебиторской задолженности (это около 20 тыс. р.), то получим следующий результат. ООО Антон получает своевременный возврат 218 тыс. р., теряя при этом 22 тыс. р. Полученная сумма может быть направлена на такие проблемные моменты, как оплата процентов за краткосрочный капитал, снижение кредиторской задолженности, и другие. При этом данное мероприятие ускоряет оборачиваемость дебиторской задолженности в целом и снижает её сумму на величину, равную 218 рублей. Таким образом, годовые затраты на факторинг составляют 22 тыс. р.
Во - вторых, рассмотрим реализацию стратегии скидок при работе с потребителями. Предложенная система скидок может иметь следующий вид: 10/30 чисто 90. Штраф по оплате можно принять в размере 5% от суммы сделки.
Такая система предполагает использование 10% скидки в случае оплаты товара в течение 30 дней с момента отгрузки. Оплата происходит по полной стоимости, если она проходит в срок с 30 до 90 дней. Такой срок обусловлен рыночной тенденцией. Если уменьшать срок, то можно потерять клиентов, если же его увеличивать, то это невыгодно для предприятия ООО Антон. Наконец, если оплата проходит в срок более 90 дней, то дополнительно оплачивается штраф в размере 5%.
Эта система, согласованная с клиентами, позволит значительно улучшить состояние расчётов с ними, при этом она выгодна обеим сторонам.
Следует довести разработанную систему скидок и штрафов до дебиторов. Это позволит иметь обратную связь с данными организациями, что увеличит уровень контроля и ответственности потребителей перед ООО Антон.
Рассмотрим последствия применения такой системы для предприятия ООО Антон. Отметим, что система скидок предполагается к применению со всеми клиентами. Также предполагаем сохранение выручки на прежнем уровне, для упрощения расчётов (в данной модели нужно интерпретировать результаты как те, которые могли бы быть, если бы такая система уже была внедрена в организации). При этом можно принять распределение поступающих денежных средств в пропорции 3:2:1 [25, с. 131]. Это значит, что из всей выручки от клиентов половина будет проходить в льготный срок, это предполагает скидку 10%. Треть выручки будет проходить в нормальный срок по полной стоимости. И 1/6 выручки будет проходить в более поздний срок, однако при этом выручка увеличится на 5%. Естественно сказать, что распределение может быть и иным; ввиду использования модельных представлений данное распределение использовать вполне корректно вследствие его разумности.
Общая сумма оставшейся после реализации факторинговых мероприятий дебиторской задолженности равна 218 тыс. р. Половина этой суммы равна 109 тыс. р., треть - 73 тыс. р., одна шестая - 36 тыс. р.
Так как половина суммы проходит со скидкой, то получаем
*10%=11 тыс. р.
Это - недополученная из - за скидки выручка.
Сумма 36 тыс. р. будет больше на 5% из - за штрафов:
*1,05=38 тыс. р.
Всего выручка увеличится на
+38=27 тыс. р.
При этом изменится качество выручки: оборачиваемость значительно увеличится. Отнесём к оставшейся дебиторской задолженности сумму, равную 218 + 37 = 255 тыс. р.
В - третьих, рассмотрим оптимизацию запасов. На конец 2010 г. их величина составила 1989 тыс. р. С учётом экспертного мнения о возможности снижения уровня запасов при применении оптимизационных моделей на 10 - 20% (примем средним уровнем снижения 15%), их прогнозная величина составит значение
* 0,85 = 1690 тыс. р.
Сведём данные меры и прогнозные результаты в табл. 3.1.
Исходя из данных рекомендаций, составим прогнозный баланс (на конец 2011 г.) (прил. Д) и отчёт о прибылях и убытках за 2011 г. (