СТО легковых автомобилей с разработкой стенда для ремонта шин
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
тановки к центральной гидросистеме и принимаем равной
Определяем стоимость изготовления конструкции по формуле (3.42)
Далее определяем срок окупаемости данной конструкции по формулам:
, (3.44)
, (3.45)
где - прибыль при использовании конструкции, руб./год.
- производительность ремонта шин при внедрении установки, шт./смена
- производительность ремонта шин до внедрения установки, шт./смена;
- средняя прибыль с одного ремонта шины, руб.;
-режим работы шиномонтажного участка спроектированной станции технического обслуживания автомобилей, дней/год.
6. Экономическая часть
6.1 Исходные данные для расчётов
Для расчётов приняты следующие отправные данные.
Расходы на содержание приняты, эксплуатацию и заработную плату приняты на уровне, характерном для отрасли. Стоимость содержания предприятия принята на основании нормативов и данных аналогичных предприятий.
Точный расчёт этих данных невозможен на стадии бизнес-планирования, а данные практиков - надёжный ориентир, по крайней мере, эти цифры не занижены - значит, и вероятная погрешность основанных на них расчётов может быть лишь в стороны завышения расходов, что менее рискованно.
В расчетах приняты следующие данные:
Материальные издержки (основные, вспомогательные материалы и комплектующие).
Отчисления с заработной платы рабочих и служащих на социальные нужды составляют 26%.
Издержки на рекламу (тариф) - до 2,25 млн. руб. + 3,75% с объёма, превышающего 30,0 млн. руб.
Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) - до 1% от оборота.
Командировочные расходы (тариф) - до 1% от суммы оборота.
Амортизация здания и оборудования не учитывалась.
Налог с добавленной стоимости в размере 18%.
Налог на прибыль в размере 24%.
Средняя ставка стоимости нормо-часа для оплаты за обслуживания и ремонт автомобилей принята в размере 200 руб. за час.
Заработная плата производственному персоналу, с учётом социального налога, установлена на общепринятом уровне зарплаты сдельщиков и составляет 30% от нетто-выручки за нормо-часы.
Стоимость возведения производственных зданий и сооружений, включая разработку проектной и получение разрешительной документации, принята в размере 15,1 млн. руб.; стоимость закупки и установки необходимого основного технологического оборудования 5,05 млн. руб.
6.2 Ожидаемые объёмы реализации предоставляемых услуг
Для подсчёта объёма реализации услуг сведём все ранее найденные значения технико-экономических показателей в таблицу 6.1. Затем примем в виду тот факт, что норма рабочего времени в год введения станции в действие составит 2440 часов, реальное рабочее время с учётом отпусков и болезней рабочих 2016 часов. Далее примем к дальнейшему рассмотрению следующие понятия: продуктивное и оплаченное рабочее время.
Продуктивное рабочее время - это часть реального рабочего времени за вычетом времени на подготовку к работе и работ на собственную фирму.
Значение продуктивного времени принимаем в размере 85% от реального.
Оплаченное время - это продуктивное время, умноженное на коэффициент 1,2, является средней величиной, зависящей от производительности труда рабочих.
Таблица 6.1 - Объёмы реализации услуг
Наименование показателейЗначения показателейКоличество рабочих постов11Количество смен работы1Численность производственного персонала18Численность непроизводственного персонала10Количество чел.-час. производственного персонала в год36288Продуктивное время, чел.-час.30845Оплаченное время, чел.-час.37014Отпускная средняя стоимость нормо-часа, руб.200Выручка от оплачиваемых часов, тыс. руб.7402,8
Далее произведём ориентировочное распределение загрузки цеха сервиса по видам выполняемых работ.
Следует иметь в виду, что реальное распределение загрузки изменяется в зависимости от сезона, наличия тех или иных специалистов, наличия и исправности оборудования, качества работ по привлечению клиентов.
Таблица 6.2 - Распределение загрузки станции по видам работ
Код услугНаименование услугДоля в общем объёме заказов, %Время на данный вид услуг, час/годВыручка в год, тыс. руб.017104Диагностические работы51850,7370,14017101Техническое обслуживание в полном объёме259253,51850,70017105Смазочные работы41480,5296,1017107 0171011Регулировочные по: - установке углов колёс; - по тормозам. 5 4 1850,7 1480,5 370,14 296,10 0172018 017208Обслуживание и ремонт: - систем питания; - эл. оборудования 5 5 1850,7 1850,7 370,14 370,140172011Шиномонтажные работы51850,7370,14017201Текущий ремонт узлов и агрегатов165922,31184,460172010Кузовные работы103701,4740,280172019Малярные работы103701,4740,280171010Аккумуляторные работы2740,3148,060171019Обойные и арматурные работы1370,274,04017103Уборочно-моечные работы337014222,08ИТОГО100370147402,80
6.3 Предполагаемые результаты деятельности предприятия
При определении возможных годовых объёмов реализации принимаем следующее условие - объём продаж автозапчастей при автосервисе установлен на уровне, превышающем стоимости работ на 20% . Это соотношение правомерно, так как в практике статистика отмечает, в зависимости от моделей автомобилей, реализация автозапчастей при общих ремонтах равна 110-130% стоимости работ, а при продаже в розницу 50% от стоимости работ.
Наценка на запчасти, которая может быть сделана, принята в размере 30%.
Принято, что моменты закупки, продажи и оплаты товаров совпадают - нет товарных запасов, предоплаты и рассрочки платежа.
Таблица 6.3 - Объёмы реализации товаров