Створення нового підприємства ресторанного бізнесу
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
,71Алкогольні
напоїЛ912,86951,43990,001028,574500,005117,14Безалк.напоїЛ1817,141868,571920,001971,438400,009222,86Купівельні
ВиробиШт.
2742,862871,433000,003128,5713800,0015857,14ІншіпослугиШт.
1225,711302,861380,001457,146600,007834,29
Таблиця 1.9. Сумарні прямі витрати на виробництва продукції, що буде реалізовуватися за проектом ресторану Черкаси (грн.)
Пр.1 кв.
2010р.2 кв.
2010р.3 кв.
2010р.4 кв.
2010р.2011 рік2012рікГарачі
страви21767,4424122,2826573,7329124,99144125,97193828,80Другі
страви45448,8349893,2154517,6359328,02289352,69382861,11Закуски11488,7912989,3214552,6616180,9182381,22114214,68Десерт14252,4915794,3517399,4719069,9394368,20126911,72Алк.
напої9198,709807,3610439,1111094,6951438,2864041,53Безалк.
напої3814,714012,684217,744430,0919997,9024041,20Купів.
вироби8061,528633,049226,559842,7546012,8057886,28Інші
Послуги14410,3615668,7116977,2218337,5388049,54114419,68РАЗОМ128442,84140920,94153904,10167408,92815726,601078 205
У відповідності із діючою в Україні практикою встановлення розмірів загальновиробничих та інших витрат, передбачаються наступні їх розміри у ході реалізації проекту (табл. 1.10).
Таблиця 1.10. Загальновиробничі, адміністративні та інші витрати за проектом (грн.)
Витрати1 кв.
2010р.2 кв.
2010р.3 кв.
2010р.4 кв.
2010р.2011 рік2012 рікВитрати
Утр.
ресторану15114,1615461,0015815,8016178,7468513,8275022,63Енергонос.725,48742,13759,16776,583288,663601,09Трансп.
витрати1209,131236,881265,261294,305481,116001,81Трансп.
витрати604,57618,44632,63647,152740,553000,91Поточний
Ремонт302,28309,22316,32323,571370,281500,45Спецодяг302,28309,22316,32323,571370,281500,45Посуд302,28309,22316,32323,571370,281500,45Енергонос.1813,701855,321897,901941,458221,669002,72Тара302,28309,22316,32323,571370,281500,45Витрати
Реклама15114,1615461,0015815,8016178,7468513,8275022,63Витрати
маркетиг4534,254638,304744,744853,6220554,1522506,79РАЗОМ40324,5841249,9542196,5543164,87182 794200 160
Згідно з проектом та у відповідності із ціновою політикою ресторану Черкаси плануються страви та отримання відповідних доходів від їхнього продажу (табл. 1.11).
Таблиця 1.11. Надходження від надання ресторанних послуг за проектом, грн.
Рядок1 кв.
2010р.2 кв.
2010р.3 кв.
2010р.4 кв.
2010р.2011 рік2012 рікІнші
Послуги30879,3433575,8036379,7539294,72188677,60245185,03Купів.
Вироби16583,7017759,4018980,3220247,9394654,91119080,35Безалк.
напої12817,4213482,6214171,5914885,0967192,9380778,43Алког.
напої20237,1421576,1922966,0424408,32113164,26140891,37Десерт54729,5660650,3066813,9573228,55362373,88487340,99Закуски41359,6646761,5552389,5858251,29296572,3411172,84Другі
страви123951,36136072,39148684,45161803,69789143,61044166,6Гарачі
страви52241,8657893,4763776,9569899,98345902,34465189,13РАЗОМ352800,04387771,71424162,64462019,572257681,952993804,8
На підставі проведених розрахунків складемо план з формування прибутку підприємства, отримання та витрачання грошових коштів за проектом ресторану Черкаси (табл. 1.12).
Таблиця 1.12. План доходів та витрат за проектом ресторану Черкаси (грн.)
Рядок1 кв. 2010р.2 кв. 2010р.3 кв. 2010р.4 кв. 2010р.2011 рік2012 рікВаловий
обсяг
продажу294000,03323143,09353468,87385016,311881401,622494837,34ВтратиПодаткиз
Продаж1470,001615,721767,341925,089407,0112474,19Чистийобсяг
продажу292530,03321527,37351701,52383091,231871994,622482363,15Матеріалиі
комплект.128442,84140920,94153904,10167408,92815726,601078205,00Відрядна
зарплатаСумарні
прямі
витрати128442,84140920,94153904,10167408,92815726,601078205,00Валовий
прибуток164087,19180606,43197797,43215682,311056268,011404158,15Адмін.
витрати14207,3114533,3414866,8515208,0164402,9970521,27Виробничі
витрати3022,833092,203163,163235,7513702,7615004,53Маркетинг.
витрати16373,6716749,4217133,7817526,9774223,3081274,52Зарплата
адмін.
персоналу28407,3729059,2629726,1130408,26128773,09141006,54Зарплатавир.
персоналу40082,7641002,5741943,5042906,01181698,65198960,02Зарплата
марк.
персоналу9126,549335,979550,219769,3741371,3845301,67Сумарні
постійнівитр.111220,48113772,76116383,61119054,37504172,18552068,53Амортизація10180,0015270,0015270,0015270,0068156,4468799,75Сумарні
невир.
витрати10180,0015270,0015270,0015270,0068156,4468799,75Іншівитрати22500,00Прибутокдо
виплати
податку20186,7151563,6766143,8281357,94483939,40783289,86Прибутокдо
оподаткув.20186,7151563,6766143,8281357,94483939,40783289,86Податокна
прибуток5046,6812890,9216535,9520339,48120984,85195822,47Чистийприб.15140,0338672,7549607,8661018,45362954,55587467,40
Як свідчать розрахунки, протягом 1 року свого існування планується отримати 164 439,09 грн. чистого прибутку.
У відповідності з наведеними нижче розрахунками визначимо грошові потоки за проектом (табл. 1.13).
Таблиця 1.13. Cash-Flow проекту ресторану Черкаси (грн.)
Рядок1 кв. 2010р.2 кв. 2010р.3 кв. 2010р.4 кв. 2010р.2011 рік2012 рікНадходж.
відпродаж352800,04387771,71424162,64462019,572257681,952993804,80Видатки
на
матеріалиі
комплект.154131,41169105,13184684,92200890,70978871,921293846,00Сумарні
прямі
видатки154131,41169105,13184684,92200890,70978871,921293846,00Загальні
Видатки40324,5841249,9542196,5543164,87182794,87200160,38Витрати
на
персонал104077,12106470,77108919,52111314,43472381,62517362,10Сумарні
постійні
видатки97395,6599630,68101917,00104255,79441503,04483445,83Податки35789,7362789,1870280,7678081,10395259,05547234,82Кеш Фло
від
операційної
діяльності65483,2456246,7167279,9678791,98442047,93669278,14Видаткина
придбання
активів269990,0015439,50Іншівидаткипідготовчогоперіоду27000,00Кеш-Фло
від
Інвест.
діяльності-296990,0-15439,50Власний
(акціон.)
Капітал401000,00Виплати
дивідендів41109,78115404,50216109,55Кеш-Фло
від
фінансової
діяльності401000,00-41109,78-115404,50-216109,55Баланс
готівкина
поч.періоду169493,24225739,95293019,90330702,11641906,03Баланс
готівкина
кін.періоду169493,24225739,95293019,90330702,11641906,031095074,63
Як свідчать дані табл. 1.13 протягом усього періоду реалізації проекту передбачається формування позитивного грошового потоку, сукупний розмір якого за весь період складатиме 1095 074,63 грн.
Показники, що характеризують ефективність інвестицій наведено у табл. 1.14
Таблиця 1.14. Інтегральніпоказники оцінки інвестиційної привабливості проекту ресторану Черкаси
ПоказникЗначенняПеріодокупності14місСередняянормарентабельності164,08%Чистийприведенийдохід1066698Індексприбутковості4,92Внутрішннянормарентабельності199,60%Модифікованавнутрішнянормарентабельності70,11%Тривалістьперіоду окупності1,82?/p>