Роль банківської системи у боротьбі з відмиванням коштів незаконного походження
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
М, до таких посередників відносяться: юристи, нотаріуси, аудитори, бухгалтери та ін. Завдяки таким діям планується підвищити ефективність протидії відмиванню коштів у загальній системі України.
Значно підвищить ефективність протидії відмиванню грошей реструктуризація наявної системи ФМ. Основним стрижнем при реструктуризації має стати політика знай свого клієнта, ідентифікація клієнта та його моніторинг протягом всієї діяльності.
Таким чином, можна отримати наступні висновки:
- по-перше, при ідентифікації клієнта субєктом первинного ФМ законодавчо не визначено частку істотної участі, що стає на заваді уніфікації правил ідентифікації клієнта. Хоча і НБУ і ДКФМ визначає, а банки підтримують таке значення, частку істотної участі на рівні 10% на першому рівні ідентифікації і більше 50% на послідуючих, даний рівень потрібно закріпити законодавчо в новій редакції базового закону;
- по-друге, в деяких випадках проведення ідентифікації клієнта до максимального рівня заглибленості може виявитися непотрібним, тому при підході до ідентифікації, потрібно користуватися гнучкими механізмами.;
- по-третє, банки повинні розуміти суть діяльності їх клієнтів, а не лише проводити моніторинг операцій без розуміння суті операції, це дозволить більш ефективно протидіяти операціям, що мають за мету відмивання грошей.
2.3 Методика оцінки ризику відмивання грошей у банківських установах
Ціль оцінки ризику легалізації доходів при здійсненні операції окремими підприємствами полягає, у тому, що, по-перше, отримати впевненість у дотриманні фінансовою установою законодавчих вимог протидії відмиванню грошей; по-друге, оцінити ризик відтоку активів за умов вжиття санкцій за порушення законодавчих вимог протидії відмиванню грошей; по-третє, оцінити репутаційний ризик для фінансової установи.
Дослідження міжнародного досвіду оцінки вразливості підприємств до відмивання грошей, дозволяє нам стверджувати, що процес оцінки ризику відмивання грошей повинен ґрунтуватись на аналізі якісних та кількісних показників діяльності підприємств фінансового сектору.
За загальноприйнятою практикою представлення рівнів послідовних дій, направлених на досягнення певної цілі, представимо порядок оцінки ризику відмивання грошей в трьохмірному форматі: етапи найвищий рівень сукупності дій, стадії групи певних дій в рамках певної стадії, дії конкретні кроки, яких необхідно здійснити для досягнення цілей оцінки ризику відмивання грошей.
СинянськимС.О. запропоновано наступний структурно-логічний порядок проведення оцінки ризику відмивання грошей [34, c. 18]:
Етап 1. Аналіз діяльності фінансової установи
Стадія 1.1. Оцінка середовища в якому функціонує фінансова установа
Стадія 1.2. Оцінка впливу субєктів на прийняття рішень менеджментом
Стадія 1.3. Оцінка цілей, задач та стратегій фінансової установи
Стадія 1.4. Оцінка ключових процесів у фінансовій установі
Етап 2. Аналіз нормативного забезпечення фінансового моніторингу
Стадія 2.1. Аналіз внутрішніх документів фінансової установи з питань фінансового моніторингу
Стадія 2.2. Оцінка результатів аналізу нормативного забезпечення фінансового моніторингу
Етап 3. Аналіз ключових процесів
Стадія 3.1. Аналіз ключових процесів, що вразливі для їх використання у відмивання грошей
Дія 3.1.1. Визначення ключових процесів шляхом аналізу фінансової звітності
Дія 3.1.2. Документування ключових процесів
Дія 3.1.3. Визначення слабких місць в процесах
Дія 3.1.4. Тест контролів або тест деталей
Дія 3.1.5. Тест звязків
Стадія 3.2. Оцінка результатів аналізу ключових процесів
Етап 4. Аналіз стану взаємодії фінансової установи з субєктами державного фінансового моніторингу
Стадія 4.1. Аналіз повідомлень про операції, що підлягають фінансовому моніторингу
Стадія 4.2. Оцінка результатів аналізу стану взаємодії
Етап 5. Аналіз стану програмно-технічного забезпечення
Стадія 5.1. Аналіз програмно-технічного забезпечення
Стадія 5.2. Оцінка результатів аналізу стану програмно-технічного забезпечення
Етап 6. Завершення оцінки ризику відмивання грошей
Стадія 6.1. Розрахунок ризику відмивання грошей
Стадія 6.2. Підготовка акту для керівництва, власників, уповноважених органів
Розглянемо, запропоновані вище етапи, детальніше.
Етап 1. Аналіз діяльності фінансової установи. Даний етап методики, як це свідчить зарубіжна практика, має ще таке термінологічне визначення, як розуміння бізнесу. Розуміння бізнесу необхідне для оцінки потенційної можливості менеджменту або бізнесу здійснювати або не перешкоджати відмиванню грошей. На цьому етапі ми можемо зрозуміти, як функціонує бізнес, в якому середовищі, слабкі місця та потенційні можливості для відмивання грошей. Розуміння бізнесу включає трьохмірну оцінку: середовище, в якому функціонує установа; стратегії фінансової установи. Саме це і визначає чотирьохстадійний аналіз діяльності [27, c. 75].
Стадія 1.1. Оцінка середовища в якому функціонує фінансова установа. Бізнес-середовище, в якому функціонує фінансова установа, забезпечує можливості по виявленню потенційних бізнес ризиків. Розуміння того, як працює фінансова установа на своєму ринку, та яким чином фактори бізнес середовища впливають на цілі, задачі та стратегію установи, допомагає оцінити бізнес-ризики та ризики, притаманні для рахунків фіна