Реинжиниринг бизнес-процессов (на примере АКБ "Абсолют банк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В»ь банка. Собственный капитал является гарантией выполнения обязательств банка перед его клиентами, он также является резервом средств, позволяющих банку поддерживать ликвидность и платежеспособность даже при возникновении убытков по операциям. Таким образом, размер собственного капитала определяет как общую надежность и устойчивость банка, так и его ликвидность. Поэтому минимальный размер собственного капитала банка является объектом регулирования со стороны государства.
Структура активов АКБ Абсолют Банк по степени ликвидности, представлена в таблице 6.
Таблица 2.6
Структура активов АКБ Абсолют Банк по степени ликвидности за 2009-2011гг.
Активы по степени ликвидности01.01.2010г.01.01.2011г.01.01.2012г.тыс.руб.уд. вес, %тыс.руб.уд. вес, %тыс.руб.уд. вес, %Активы мгновенной ликвидности100202437,71607283915,290928478Активы краткосрочной ликвидности5961327445,94313671240,14961331344,1Активы долгосрочной ликвидности5327581141,14114900438,94699272341,1Неликвидные активы78823575,373419655,876626986,8Итого активы129854080100,00100,00112477102100,00
Анализируя данную таблицу, можно сделать следующие выводы:
) наибольшую долю занимают ресурсы краткосрочной ликвидности, доля которых на 01.01.2010г. составила 45,9%, и ее небольшое снижение наблюдается в течение анализируемого периода, на 01.01.2011г. - 40,1%, на 01.01.2012г. - 44,1%. С одной стороны, это повышает риски банка в результате неустойчивости финансового положения заемщиков, но с другой стороны - увеличивает банковские доходы;
) ресурсы, относимые к группе мгновенно ликвидных активов, имеют скачкообразную динамику, их доля за анализируемые периоды сначала увеличилась, затем снизилась почти до прежнего уровня(в 2009г. - 7,7%, 2011г. - 8%). Данные ресурсы являются дешевыми для банка, но с другой стороны, их могут изъять в любой момент времени. Поэтому высокие темпы роста активов данной степени ликвидности не совсем желательны.
Доля долгосрочных активов за анализируемый период осталась неизменной, что является положительной характеристикой для банка.
Доля неликвидных активов имеет возрастающую динамику, это является не очень благоприятным явлением для банка.
Рассчитаем норматив мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) - определяется как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛАM) банка к сумме долговых обязательств банка по счетам до востребования (ОВM):
Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои долговые обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Минимальное значение Н2 =15%. Расчет показателя мгновенной ликвидности представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Норматив мгновенной ликвидности банка АКБ Абсолют Банк в динамике за 2009-2011гг.
ДатаЛАм, тыс. руб.ОВм, тыс. руб.Н2,%Лимит1234501.01.2010г.100202435342149318,8min 15.01.2011г.160728397672786420,9min 15.01.2012г.90928474221257121,5min 15%
Норматив текущей ликвидности (Н3) - определяется как отношение суммы ликвидных активов (ЛАT) к сумме долговых обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВT):
Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения своих долговых обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Расчет показателя текущей ликвидности представлен в таблице 8.
Таблица 2.8
Норматив текущей ликвидности банка АКБ Абсолют Банк в динамике за 2009-2011гг.
Дата ЛАт, тыс. руб.ОВт, тыс. руб.Н3,%Лимит1234501.01.2010г.5961327410442149357,1min 50.01.2011г.431367127672786456,2min 50.01.2012г.496133138821257156,2min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):
В данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность. Расчет показателя долгосрочной ликвидности представлен в таблице 2. 9.
Таблица 2.9
Норматив долгосрочной ликвидности банка АКБ Абсолют Банк в динамике за 2009-2011гг.
Дата Крд, млн. руб.К, млн. руб.ОД, млн.руб.Н4Лимит12345601.01.2010г.1183293481152473211832934891,1max 120.01.2011г.9596708298200549596708290,7max 120.01.2012г.95727357167497457 04985,1max 120%
Норматив мгновенной ликвидности банка выполняется с запасом, что является показателем финансовой устойчивости. При минимальном ограничении 15% он за весь отчетный период находится на отметке от 18%. Это говорит о том, что в структуре активов банка большую долю занимают высоколиквидные активы, при этом объем обязательств банка по счетам до востребования тоже невелик. Здесь присутствует запас финансовой устойчивости. Банк может позволить себе увеличить свои обязательства до востребования как минимум на половину, не подвергнув себя при этом риску потери мгновенной ликвидности или нарушению финансовой устойчивости.
Особое внимание следует обратить на текущую ликвидность банка. Это ликвидность банка в период до 30 дней, которая в соответствии с Инструкцией ЦБ №1 определяется как отношение ликвидных активов банка к его обязательствам на срок до 30 дней. Банк АКБ Абсолют Банк поддерживает норматив на требуемом уровне, что означает, обеспечение соответствия сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств.
Критерии устойчивости АКБ Абсолют Банк