Разработка системы информационного обеспечения процесса планирования на строительном предприятии iелью повышения его эффективности
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг141207,49178410,24Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг104682,90119269,63Валовая прибыль36524,6059140,61Прочие доходы и расходыПроценты к получению00Проценты к уплате13285,4813617,24Внереализационные доходы2006,272229,19Внереализационные расходы00Прибыль до налогообложения25245,3947752,56Налог на прибыль (0%)00Чистая (нераспределенная) прибыль25245,3947752,56Таблица 3. Отчет о движении денежных средствНаименование показателяЗа отчетный периодДвижение денежных средств по текущей деятельности262245,55Средства полученные от покупателей и заказчиков145075,11Денежные средства направленные: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг и иных оборотных активов102023,4398на оплату труда15147Чистые денежные средства от текущей деятельности27904,67Движение денежных средств по инвестиционной деятельности7916,68Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов5016,68Приобретение объектов основных средств и иных внеоборотных активов2900Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности2116,68Движение денежных средств по финансовой деятельности118929,24Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями67846,16Погашения займов и кредитов (без процентов)51083,08Чистые денежные средства от финансовой деятельности16763,08ИТОГО ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК46784,43
Анализ общего технико-экономического состояния строительного предприятия
В данной главе будут представлены основные данные по предприятию. Показатели его деятельности. А именно,
себестоимость выполненных строительно-монтажных работ (СМР);
уровень затрат на 1 рубль выполненных СМР;
влияние цены строительной продукции и производительности труда на объем СМР;
валовая прибыль и рентабельность деятельности предприятия.
Таблица 4. Основные технико-экономические показателиПоказателиПредыдущий годОтчетный годОтклонение, тыс. руб.Отклонение, %Объем СМР, тыс.руб.178410,240141207,494-37202,746-20,85в т.ч. объем СМР собственными силами, тыс. руб.159563,088129246,046-30317,042-19,00Среднесписочная численность, чел.134,000121,000-13,000-9,70Производительность труда, тыс.руб./чел.1331,4201167,004-164,416-12,35в т.ч. производительность труда собственными силами, тыс.руб./чел.1190,7691068,149-122,620-10,30Среднемесячная зарплата, тыс.руб.1402,5001262,250-140,250-10,00Себестоимость выполненных СМР, тыс.руб., в т.ч.119269,632104682,899-14586,733-12,23затраты на материалы58362,30448644,290-9718,014-16,65заработная плата16830,00015147,000-1683,000-10,00затраты на эксплуатацию машин и механизмов (МиМ)3936,0003542,400-393,600-10,00амортизационные отчисления4916,6884415,019-501,669-10,20накладные расходы35224,64032934,190-2290,450-6,50Затраты на 1 рубль выполненных СМР (себ./СМР)0,6690,7410,07310,89Стоимость основных средств, тыс.руб.101664,88099548,190-2116,690-2,08Фондоотдача1,7551,418-0,336-19,17Валовая прибыль, тыс.руб.59140,60836524,596-22616,012-38,24Рентабельность основной деятельности, ,5934,89-14,69-29,64
Анализ себестоимости строительной продукции
Коротко хотелось бы прокомментировать то, что можно увидеть. Начнем с того, что отклонение всех положительных параметров отрицательное, а отклонение отрицательных, точнее отрицательного, ведь он у нас один, - положительное. То есть, казалось бы, все плохо.
В первую очередь серьезно сократился объем СМР в стоимостном выражении, на 20,85%. Отчасти из-за снижения непосредственного объема работ (12%), частично из-за снижения цены за 1м2 (10%). Почему снизилась цена, сложно судить, располагая лишь исходными данными. Искать ответ нужно где-то в факторах внешней среды. Снижением объемов работ уже можно привязать к другим данным.
Смотрим дальше, численность снизилась на 9,7%. Средняя зарплата также упала на 10%, а значит зарплату особо не урезали. На 12,35% снизилась производительность труда, что является крайне негативным показателем. У нас сократился штат, и казалось бы, нужно взять себя в руки и начать усиленно работать, но оставшиеся работнички по некоторым причинам стали откровенно халтурить. Халтура и снижение общей численности привело к неприятной цифре в 20,85%, характеризующей упадок СМР, а как следствие и много чего другого. Себестоимость продукции включает: стоимость потребленных сырья и материалов; затраты на топливо; затраты на энергию; расходы, связанные с эксплуатацией и амортизаций основных средств; расходы на оплату труда работников строительного предприятия; затраты на аренду основных средств; накладные расходы. При анализе себестоимости СМР плановые показатели сопоставляются с фактическими. Устанавливаются отклонения (экономия или перерасход), их причины и выявляются резервы снижения себестоимости. Обычно отклонения фактических затрат от плановых возникают вследствие влияния на этот показатель следующих факторов:
структура СМР;
изменение цен поставщиков на потребленное сырье и материалы, топливо и энергию, грузовые перевозки;
изменение средневзвешенных цен на СМР по сравнению с принятыми в плане;
изменение себестоимости отдельных видов СМР.
Себестоимость является одним из ключевых звеньев в деятельности организации, поскольку выручка складывается из цены за продукцию, которая сильно зависит от внешних факторов. Повлиять на нее в условиях сложившегося рынка крайне затруднительно. Вследствие этого, основные мероприятия по увеличению прибыли, а ведь именно прибыль является главной целью деятельности предприятия, связаны с уменьшением себестоимости. Как можно увидеть из таблицы №4, себестоимость в отчетном году упала на 12,23%, что на первый взгляд можно отнести к положительным моментам. Однако, уже довольно очевидно, чт