Разработка системы информационного обеспечения процесса планирования на строительном предприятии iелью повышения его эффективности
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
? отчетный год охарактеризовался некоторым упадком активности, и соответственно, не все так очевидно, как могло бы показаться.
Думаю, будет уместно разместить здесь таблицу анализа себестоимости по статьям затрат:
Таблица 5. Анализ себестоимости по статьям затрат№ п/пСтатьи затратСебестоимость предыдущий год, тыс. руб.Себестоимость фактическая за отчетный год, тыс. руб.Индивидуальный индекс (гр.4/гр.3)х100%, %Изменение себестоимости, % (гр.5 - 100%)Удел. вес статьи затрат в себестоимостиОбщее влияние статьи на себестоимость, % (гр.6 х гр.7)1Материалы58362,30448644,289883,35-16,650,4851-8,082Основная зарплата работников168301514790,00-10,000,1511-1,513Затраты на эксплуатацию МиМ39363542,490,00-10,000,0353-0,354Накладные расходы35224,6432934,1993,50-6,500,3285-2,145Всего, в т.ч.:114352,94100267,8887,68-12,321,0000-12,325.1переменные затраты (мат)58362,30448644,289883,35-16,650,4851-8,085.2постоянные затраты (ост)55990,6451623,5992,20-7,800,5149-4,02
Основной фактор, влияющий на себестоимость - стоимость материалов. Его удельный вес составляет 49%. Затраты на материалы снизились на 16,65%. Вряд ли возникли проблемы с поставщиками. Более вероятно, что наше предприятие физически не смогло использовать большее количество материалов. Это может быть объяснено снижением численности работников (9,7%) и снижением их производительности (12,35%).
Снижение зарплаты объясняется снижением численности, так что по этому показателю все более-менее стабильно.
Еще заметное влияние на общую картину сыграло понижение накладных расходов. Накладные расходы (транспортные, складские, содержание офиса, подготовка строительной площадки и пр.) довольно сильно завязаны на СМР, а так как у нас заметное снижение этого показателя, накладные расходы, соответственно, также снизились.
Продолжая раскручивать цепочку, затраты на 1 рубль СМР выросли на 10,89%. Это с учетом снижения себестоимости на 12,23%, что плавно подводит к мысли о неэффективной работе персонала. В общем-то, абсолютно закономерно упала фондоотдача, примерно также как и объем СМР, ведь основные средства изменились всего на пару процентов. Ну и подбираясь к самому интересному, валовая прибыль упала аж на 38,24%. Падение СМР на 20,85% в процессе уменьшения чисел дало такую значительную разницу.
Подводя итоги вышесказанного, можно вполне отчетливо сделать вывод, что основная проблема предприятия на данном этапе развития, на данном этапе анализа в его кадрах. Сократив численность работников, мы видимо сократили самых лучших. Оставшиеся лодыри вполне логично уронили производительность труда. 13 человек, которые перестали работать в нашей команде, принесли потери прибыли в размере 38,24%.
Наверное, стоит взглянуть поподробнее на человеческие показатели.
Таблица 6. Анализ численности, состава и динамики использования рабочих кадровНаименование показателяПредыдущий периодОтчетный периодОтклонение в %1. Численность промышленно-производственного персонала на начало года, чел.11113420,722. Принято на работу, чел.5719-66,673. Выбыло, чел.3431-8,82В том числе 3.1 по собственному желанию2119-9,523.2 уволено за нарушение трудовой диiиплины1312-7,694. Численность персонала на конец года, чел. (п.1+п.2-п.3)134122-8,965. Среднесписочная численность персонала, чел.1231284,496. Количество работников, проработавших весь год, чел (п.1-п.3)7710333,777. Коэффициент оборота по приему работников (п.2/п.5)0,4653061220,1484375-68,108. Коэффициент оборота по выбытию работников (п.3/п.5)0,277551020,2421875-12,749. Коэффициент текучести кадров ((п.3.1+п.3.2)/п.5)0,277551020,2421875-12,7410. Коэффициент постоянства кадров (п.6/п.5)0,6285714290,804687528,02
Движение кадров характеризуется на предприятии следующими показателями:
Коэффициент оборота по приему:
Коэффициент оборота по увольнению
Текучесть кадров определяется отношением абсолютной текучести (количество выбывших работников по неуважительной причине) к среднесписочной численности:
Среднесписочную численность можно определить по формуле:
Предыдущий год предприятие начало с менее позитивного числа работников, 111 против 134. Выбыло в течение года и там, и там примерно одинаковое количество человек, что можно отнести к нормальному явлению.
Суть же проблемы в значительном снижении набора персонала. 66,67% совсем не шутки. Коэффициент оборота по приему это вполне отражает (68,1%).
При этом нужно отметить положительную динамику по коэффициенту выбытия и коэффициенту текучести кадров - 12,74%, а также по коэффициенту постоянства кадров - 28,02%, который говорит о том, что на нашем предприятии есть опытные сотрудники и их число растет. На фоне этого не совсем понятно серьезное снижение производительности, видимо причиной этому послужил уход конкретно тех, кто обладал высокой квалификацией, а также возможное ухудшение социальной, психологической, организационной обстановки на предприятие.
Исходя из сказанного, необходимо провести мероприятия, направленные на повышение производительности и рост общей численности:
повышение заинтересованности в результате
улучшение психологических и организационных условий
внедрение новой техники и инноваций, автоматизация процессов
повышение квалификации сотрудников, профессиональное обучение
Факторный анализ объема СМР в стоимостном выражении
Раз у нас такие проблемы с персоналом, думаю, будет актуальным провести факторный анализ по объему СМР в стоимостном выражении.
Vсмр = численность * выработка одного человека * цена за 1 кв.м.
Предыдущий годОтчетный годИзменениеФакторЧисле