Разработка автоматизированной системы управления персоналом (на примере ГК "Автоград")
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
92855119,25Итого по статьям затрат8267710011059110027914133,76
За 2010 год по сравнению с 2009 годом общая стоимость увеличилась на 27914 тыс.руб. Это обусловлено: увеличением материальных затрат на 11162 тыс.руб.; повышением заработной платы на 413 тыс.руб. или на 5,86%; значительным увеличением расходов на ЭММ на 19124 тыс.руб. или на 92%; увеличением накладных расходов на 2855 тыс.руб.
2.3.6 Анализ рентабельности
Таблица 2.3.10
Анализ рентабельности за 2010 год
№ п/пПоказатели20092010Абсол. отклон.1Выручка, тыс.руб.95126160461653352Себестоимость работ, тыс.руб.82677110591279143Среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.13994144484544Прибыль от реализации, тыс.руб.12449498705775Рентабельность продукции, ,0931,0717,986Рентабельность производства, ,0645,0930,037Рентабельность фондов, ,96345,17256,21
По результатам проведенного анализа можно сделать ряд выводов.
Рентабельность продукции за 2009 год составила 13,09%, а за 2010 год увеличилась на 17,98 и составила 31,07%. Это свидетельствует о том, что в 2010 году на один рубль выполненных работ приходится на 17,98 рублей больше.
Рентабельность производства за 2009 год составила 15,06%, а в 2010 году - 45,09%. Следовательно, в 2010 году на один рубль затрат приходится прибыли на 30,03 рубля больше.
Значительнее всего в 2010 году возросла рентабельность фондов. В 2010 году на один рубль затрат приходится на 256,21 прибыли больше, чем в 2009 году. Рентабельность за данный период составила 345,17%.
2.3.7 Анализ финансового состояния предприятия
Из расчетов, приведенных в таблице 12, можно сделать следующие выводы. Увеличение коэффициента автономии с 0,015% до 0,019% свидетельствует о некотором повышение финансовой независимости организации, о снижении рисков финансовых затруднений в будущем. Подъем коэффициента маневренности на 45,06% говорит об увеличении мобильности собственных средств предприятия. Повышение коэффициента текущей ликвидности на 96% указывает на рост платежных возможностей при условии своевременных расчетов с дебиторами. Увеличение коэффициента покрытия свидетельствует о том, что за 2009 год организация могла погасить 59%, а за 2010 год она могла погасить уже 86% своих обязательств.
Таблица 2.3.11
Анализ финансовых коэффициентов за 2010 год
№ п/пКоэффициенты20092010Абсолют. отклон.Темп роста, %1.Коэффициенты финансовой устойчивости1.1.Коэффициент автономии (Кавт= кап.собст./баланс)0,0150,0190,004126,661.2.Коэффициент маневренности (Кманев=обор.ср-ва/кап.соб.)30,8956,2325,34182,031.3.Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами (Кобесп =обор.ср-ва/запасы)1,752,390,64136,572.Коэффициенты ликвидности2.1.Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс.ликв.=(крат.фин.влож.+ ден.ср-ва)/краткоср.обяз.)0,1050,1070,002101,92.2.Коэффициент текущей ликвидности (Ктек.ликв=(кр.фин.влож.+ д.ср+деб.задл.)/краткоср.обяз.)0,250,490,241962.3.Коэффициент покрытия (Кпокр=обор.активы/крат.обяз.)0,590,860,27145,763.Коэффициенты деловой активности3.1.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КоборКЗ=выручка/КЗ)7,329,842,52134,433.2.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (КоборДЗ=выручка/ДЗ)1,093,862,77354,133.3.Коэффициент оборачиваемости запасов (КоборЗ=выручка/З)3,2210,797,57335,094.Коэффициент собственности (Ксоб=кап.соб./баланс)1,551,960,41126,45
Рис. 2.14 Анализ финансовых коэффициентов за 2010 год
Коэффициент собственности характеризует долю собственного капитала в структуре капитала компании, а следовательно, соотношение интересов собственников предприятия и кредиторов. Этот коэффициент на предприятии крайне высок за 2009 год 1,55%, за 2010 год 1,96%. Желательно поддерживать на достаточно высоком уровне, поскольку в таком случае он свидетельствует о стабильной финансовой структуре средств, которой отдают предпочтение кредиторы. Она выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне собственных средств. Такое положение является защитой от больших потерь в периоды спада деловой активности и гарантий получения кредитов.
Таким образом, анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия дает право сделать вывод, что на 2010 год не отражается опасность возникновения на предприятии дефицита денежных средств. Такая ситуация сложилась благодаря оптимальной структуре активов и пассивов предприятия. Все говорит о том, что ухудшения финансовой ситуации ООО Автоград в ближайшие годы, без воздействия внешних факторов, не должно возникнуть.
2.4 Описание службы персонала ГК Автоград
В данный момент на предприятии существует подразделение Служба Персонала, находящееся в подчинении у генерального директора. В службе персонала числятся 4 человека, включая директора по персоналу. Между менеджерами по персоналу распределен функционал отдела. В службе персонала реализуются такие функции, как:
Планирование и маркетинг персонала;
Наем и адаптация персонала;
Развитие и обучение персонала;
Аттестация персонала;
Мотивация персонала;
Корпоративная культура.
В 2008 года в службе персонала работало 15 человек, на каждый из блоков был назначен руководитель. В 2009 в связи с обострившейся экономической ситуацией, в компании были вынуждены прибегнуть к крайним мерам - сокращению персонала. К окончанию экономического кризиса в отеле осталось 2 человека. Вследствие чего, некоторые из функций отдела начали провисать. В основном реализовывался процесс найма, удержания, аттестации персонала.
Сейчас, экономическое положение стабилизировалось и перед службой персонала ставятся новые задачи:
Повышение квалификаци