Аналіз діяльності комерційних банків
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
? термінові платежі, минаючи “Картотеку”, на законних підставах;
облік векселів придбання банком у векселедержателя прав за векселем шляхом оплати цього векселя до настання строку платежу за ним. Ця послуга дозволяє клієнту в разі необхідності швидко перетворити вексель у грошові кошти;
авалювання податкових векселів вексельне поручительство, за яким банк відповідний за оплату податкового векселю перед векселедержателем. Договір про авалювання векселів підлягає обовязковому забезпеченню клієнтом.
Податковий вексель простий вексель, який видається платником ПДП на суму податкового зобовязання при ввезенні товарів на митну територію України.
Вексель поєднує в собі властивості цінних паперів, боргових зобовязань і розрахункового засобу. Застосування в господарській діяльності підприємства вексельних схем банків дає можливість:
отримати додатковий прибуток під реалізації свої продукції;
збільшити конкурентоспроможність своєї продукції за рахунок зниження ціни реалізації;
збільшити обсяги розрахунків;
оптимізувати у відповідності із своїми інтересами черговість здійснення платежів;
активізувати господарські звязки, на збільшуючи обсяги взаємних платежів.
Всі операції банку з векселями проводяться у відповідності із укладеним з клієнтом договором та чинним законодавством.
Міжбанківські розрахунки це система безготівкових розрахунків між банківськими установами, заснована на прямих переказах грошових коштів і регулярних заліках їх взаємних вимог та зобовязань.
Для проведення розрахунків банки встановлюють кореспондентські відносини, тобто договірні відносини про здійснення платежів і розрахунків одного банку за дорученням і за рахунок другого. При цьому банки обмінюються листами і документами для вивчення надійності й фінансового стану партнерів.
Система міжбанківських розрахунків базується на здійсненні платежів через коррахунки комерційних банків, відкритих у підрозділах НБУ.
Для відкриття кореспондентського рахунку керівник і головний бухгалтер особисто подають до регіонального управління НБУ документи:
а) заяву;
б) копію статуту, засвідчену нотаріально;
в) копію ліцензії НБУ;
г) копію документа про взяття на податковий облік;
д) копію документа про реєстрацію в Пенсійному фонді;
е) копію довідки про внесення до Державного реєстру для статистики;
ж) картку із зразками підписів і відбитком печатки.
Про відкриття (закриття рахунків) Національний банк протягом трьох днів повідомляє органи податкової інспекції.
Комерційним банкам учасникам системи електронних платежів в Регіональній розрахунковий палаті відкривається поточний рахунок за місцем знаходження, через який здійснюються міжбанківські розрахунки.
Поточний рахунок це інформація і електронній формі, яка фактично відображає зміні стану коррахунку банку внаслідок виконання електронних міжбанківських розрахунків.
В Україні комерційні банки встановлюють кореспондентські відносини між собою шляхом відкриття рахунків типу “лоро”, “ностро” лише після отримання ліцензій НБУ.
Міжбанківські розрахунки мають наступні переваги:
здійснюються в інтересах клієнтів, які мають стійкі звязки з клієнтами інших банків;
значно прискорюються розрахунки;
за умов широких корвідносин зявляються умови для проведення клірингу заліку взаємодоручень банку шляхом відкриття рахунків в одному великому банку, що дає можливість мінімізувати залишки коштів на коррахунках банків-кореспондентів;
розширюються можливості для активної роботи на ринку із застосуванням цілого ряду фінансових інструментів.
Організація готівкових грошових розрахунків регламентується Інструкцією № 1 “Про організацію емісійно-касової роботи в установах банків”. Порядком організації розрахунково-касового обслуговування клієнтів і взаємовідносин за цим питанням між установою НБУ і комерційними банками від 30.06.95 року 1 166; Інструкцією № 4 “Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України” від 13.10.97 року.
Для приймання і видачі готівкових коштів організовуються каси. Касові операції оформляються документами типових форм, затверджених належним чином.
При прийманні готівки в касу перевіряють платоспроможність грошових знаків. Приймання готівки касами здійснюється за прибутковими касовими ордерами.
Видача готівки із каси здійснюється за видатковими касовими ордерами або належно оформленими платіжними відомостями (видатковими документами).
З метою забезпечення цілості коштів банки повинні дотримуватися порядку зберігання готівки, який здійснює головний бухгалтер і завідувач касою. Періодично за розпорядженням керівника комерційного банку проводиться ревізія грошових коштів і цінностей. Крім того, управління НБУ проводить перевірку по грошовому обігу.
За касове обслуговування комерційні банки стягують з клієнтів у відповідності з договором на розрахунково-касове обслуговування, але не більше 1 % від суми.
Для забезпечення нормального обслуговування клієнтів і контролю за готівкою банки повинні прогнозувати готівковий обіг та здійснювати щоденний контроль за ним.
Для цього комерційні банки щоквартально складають прогнозний розрахунок касових оборотів, в якому визначаються джерела і розмір надходжень готівки до каси банку, а також напрямки і розмір видачі готівки із каси.
Для складання прогнозних розрахунков?/p>