Аналіз діяльності комерційних банків
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
контролемСубстандартніСумнівні“В”СубстандартніСумнівніБезнадійні“Г”СумнівніБезнадійніБезнадійні“Г”БезнадійніБезнадійніБезнадійні
Залежно від класифікації позик встановлюється ступінь ризику, виходячи з якого комерційний банк формує резерв для відшкодування можливих витрат за позиками (таблиця 3.4).
Таблиця 3.4. Аналіз структури кредитного портфеля
Класифікація кредитів у портфелі банкуСума,
тис. грн.Структура,
%Коефіцієнт ризику,
%Сума резерву,
тис. грн.Стандартні12169,5015,62243,39Під контролем28797,7037,051439,89Субстандартні25458,3032,7205091,66Сумнівні6406,038,2503230,01Безнадійні5094,206,51005094,20Усього кредитів77925,7310015099,15
Дані таблиці 3.4 свідчать про те, що кредитний портфель банку на 85,3 % сформовано за рахунок якісних кредитів, отже, його можна вважати якісним.
Якість кредитного портфеля характеризує також показник співвідношення резервів на випадок збитків за позиками та загальних позик. Чим менше його значення, тим якісніший, а відтак менш ризиковий кредитний портфель.
У нашому випадку він становить 19,06 %. Рівень сумнівної заборгованості характеризує якість кредитного портфеля, а саме: довгострокових, короткострокових та міжбанківських кредитів із точки зору проблематичності їх повернення. Значення цього показника не повинно перевищувати 0,5 %, тобто своєчасно непогашені кредити мають становити не більше 5 % від усього кредитного портфеля.
Безнадійні кредити
Рівень сумнівної заборгованості = (3.1)
Всього кредитний портфель
У нашому випадку даний коефіцієнт становить 0,065 %.
У ході аналізу кредитних операцій можна обчислити показник загальної кредитної активності:
Усього наданих кредитів
Загальна кредитна активність = (3.2)
Сукупні активи
Позитивної оцінки заслуговує банк, де значення цього показника перевищує 0,55 %. Якщо воно нижче, слід терміново зайнятися проблемою управління активами, а саме: змінити їх структуру. Якщо зазначений показник перевищує 0,8, це означає, що у банку серйозні проблеми з ліквідністю.
У нашому випадку загальна кредитна активність становить 0,61 %.
Проаналізуємо структуру доходів комерційного банку та виявимо, яку їх частку займають доходи від кредитної діяльності банку.
Доходи поділяються на Банківські і небанківські.
До банківських належать доходи, безпосередньо повязані з діяльністю банку, а саме:
процентні;
комісійні за всіма послугами, наданими контрагентам;
торговельні прибутки (збитки);
інші Банківські операційні доходи.
Небанківськими вважаються доходи, які не стосуються основної діяльності банку, але забезпечують її здійснення (доходи від продажу основних засобів, нематеріальних активів та від фінансових інвестицій; надходження за аудиторські послуги, від орендних операцій тощо)
Аналіз структури доходів банку наведено в таблиці 3.5, яка складена за даними банківського звіту про прибутки та збитки (Додаток Б).
Як бачимо, за місяць у структурі доходів банку сталися зміни. Доходи збільшитися на 163,8 тис. грн. за рахунок зростання прибутку від торговельних операцій на 278,66 тис. грн., оскільки зменшення процентних доходів на 114,87 тис. грн. призвело до недотримання загального доходу на таку ж суму.
Таблиця 3.5. Аналіз структури доходів банку
Показники За жовтеньЗа листопадВідхилення тис. грн.%тис. грн.%тис. грн.%Усього доходів1217,311001381,11100163,81. Процентних:1217,311001102,4479,8-114,87-21,2За коштами, розміщеними у банківському секторі208,3417,1104,177,5-104,17-9,9За кредитами клієнтів933,8076,7979,4870,845,68-5,9За цінними паперами75,176,218,791,4-56,38-4,82. Прибутки від торговельних операцій
278,6620,2278,6620,2
Найбільшу питому вагу в доходах посідають отримані проценти за кредитами клієнтів 70,8 %. Їх питома вага знизилася на 5,9 %, але сума доходів зросла на 45,68 тис. грн.
Така зміна структури вказує на те, що банк потрапляє у залежність від нетрадиційних доходів. Їх зростання може свідчити про нездоровий інтерес до спекулятивних прибутків, спровокований необхідністю покрити дефіцит основного, процентного доходу банку.
Маючи баланс банку (Додаток А) та звіт про прибутки і збитки (Додаток Б), можемо розрахувати середню процентну ставку за виданими кредитами й цінними паперами:
Середня процентна ставка = Процентні доходи : (Видані кредити +
+ Цінні папері в портфельному банку на інвестиції) х 100 % (3.3)
Якщо, скажімо, за жовтень сума виданих кредитів і цінних паперів у портфелі банку на інвестиції становила 79660,33 тис. грн., процентні доходи 1217,31 тис. грн., то середня процентна ставка дорівнювала 1,53 %.
Аналогічно визначається процентна ставка за кредитами клієнтів 1,31 %, за міжбанківськими кредитами 3,21 %.
Аналіз чистого спреду повязаний із процентною політикою банку, яка відображається у динаміці процентних ставок за активними и пасивними операціями. Мінімізувати процентний ризик дасть змогу узгоджена процентна політика за кредитними і депозитними операціями. Ступінь такої узгодженості характеризує чистий спред.
Проценти отримані Проценти сплачені
Чистий спред (%) = х 100% (3.4)
Позики Підпроцентні депозити
Чистий спред це різниця між процентними ставками, отриманими і сплаченими. За його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками за активними й пасивними операціями, яка дасть змогу банку покрити витрати, але не принесе прибутку (мінімальне значення показника 0). Оптимальне значення чистого спреду не менше 1,25 %.
Чистий спред для нашого банку дорівнює 1,17 %.
Таким чином, кредитна діяльність приносить банку