Аналіз діяльності комерційних банків
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ерації потребують значних затрат праці персоналу протягом тривалого часу, проте приносять відносно більший дохід, ніж ті ж операції із цінними паперами.
Надмірно високе значення показника питомої ваги кредитного портфеля у структурі активів не завжди є свідченням орієнтації комерційного банку переважно на кредитні операції. Іноді це може бути й ознакою певних фінансових негараздів у банківській установі.
Щодо нашого банку, то він надає перевагу кредитним операціям, які становлять (як зазначено вище) майже 62 % у структурі активів; його інвестиційна діяльність становить лише 3 %, тобто має незначну питому вагу, хоча від таких операцій банк може також отримувати чималий процентний дохід.
Оскільки КБ “Приватбанк” надає лише короткострокові кредити (терміном до 1,5 років), то для аналізу кредитного портфеля банку за терміном кредитування відокремимо наступні види кредитів на строк:
до 1 місяця;
від 1 до 6 місяців;
від 6 місяців до 1 року;
від 1 до 1,5 років.
Таблиця 3.1 Аналіз структури кредитного портфеля за терміном кредитування
Класифікація кредитів
за термінами
Сума,
тис. грн.Структура,
%До 1 місяця35845,8446Від 1 до 6 місяців18702,1824Від 6 місяців до 1 року14026,6318Від 1 до 1,5 років9351,0812Усього кредитний портфель77925,73100
Дані таблиці 3.1 свідчать про те, що найбільшу питому вагу (46 %) в кредитному портфелі банку становлять кредити до 1 місяця в сумі 35845,84 тис. грн.
Однак, фактичний середній строк розміщення ресурсів не співпадає з первинним строком видачі кредитів, що свідчить про постійну практику пролонгації договорів.
За станом на 01.12.1999 року майже 30 % кредитних договорів було пролонговано. Найбільша кількість пролонгацій припадає на кредити юридичним особам.
Багаторазова пролонгація зумовлює необхідність донарахування коштів в страховий резерв на можливі втрати за позичками банку.
Далі розглянемо, як розподілялися кредитні ресурси комерційного банку між його контрагентами (таблиця 3.2).
Таблиця 3.2. Структура кредитного портфеля за контрагентами
Класифікація кредитного портфеля
Сума,
тис. грн.Структура,
%Кредити, надані субєктам господарювання44651,4457,3Кредити, надані органам держ. управління Кредити, надані фізичним особам26332,6933,8Міжбанківськи кредити6941,608,9Усього кредитний портфель77925,73100
За даними таблиці 3.2 найбільшу питому вагу (57,3 %) серед кредитів становлять кредити, надані субєктам господарювання 44651,44 тис. грн.; міжбанківським кредитам в сумі 6941,6 тис. грн. належить 8,9 % в структурі кредитного портфеля.
Слід відзначити, що банк надає кредити субєктам господарювання в рамках програми мікрокредитування за програмами Європейського банку реконструкції та розвитку і Німецько-Українського фонду.
Головна мета програми підтримання розвитку мікро-та малих підприємств шляхом створення їм сприятливих умов для отримання банківських кредитів.
Право на отримання кредиту в рамках програми мають підприємства, які працюють в сфері торгівлі, послуг і виробництва.
Кредити можуть надаватися для поповнення оборотного капіталу або в інтересах інвестиційних проектів. В залежності від цього відзначається термін погашення кредиту від 1 місяця до 1,5 років. Всі кредити повинні оплачуватися у формі щомісячних і рівних за розмірами внесків та забезпечуватися заставою
Приватним особам КБ “Приватбанк” надає в національній валюті у формі строкового кредиту, звичайної або поновлювальної кредитної лінії у формі встановлення кредитних лімітів за міжнародними пластиковими картками VISA Electron.
Кредити видаються під заставу нерухомості, автотранспорту, коштів на депозитному вкладі, а також під поручительство підприємств і фізичних осіб.
На наступному етапі проаналізуємо кредитний портфель банку за ступенем ризику.
Згідно з оцінкою фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку позики слід поділити на кілька категорій:
клас “А” фінансова діяльність відмінна, що дає змогу погашати основну суму позики та відсотки за нею в установлені строки;
клас “Б” фінансова діяльність добра або дуже добра, але її неможливо підтримувати на такому рівні протягом тривалого часу;
клас “В” фінансова діяльність задовільна, але спостерігається очевидна тенденція до погіршення;
клас “Г” фінансова діяльність незадовільна: негаразди циклічно повторюються протягом коротких проміжків часу;
клас “Г” фінансова діяльність збиткова, і очевидно, що ні основна сума позики, ні відсотки за нею не будуть сплачені.
Погашення позичальником кредитної заборгованості за основним боргом та відсотків за нею вважаються:
добрим, якщо заборгованість за позикою та відсотки за нею сплачуються у встановлені строки. Це ж стосується заборгованості за позикою, пролонгованої один раз на строк не більше 30 днів;
слабким, якщо прострочена заборгованість за позикою та відсотками за нею становить не більше 90 днів. Це ж стосується заборгованості за позикою із загальним строком пролонгації від 30 до 90 днів;
недостатнім, якщо прострочена заборгованість за позикою та відсотками за нею перевищує 90 днів. Це ж стосується заборгованості за позикою із загальним строком пролонгації понад 90 днів.
Відповідно до зазначених критеріїв кредитний портфель банків класифікується за групами (таблиця 3.3).
Таблиця 3.3. Класифікація кредитного портфеля банку
Погашення заборгованостіДобреСлабкеНедостатнєКлас кредитів“А”СтандартніПід контролемСубстандартні“Б”Під