Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО фирма "Термокам"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
=(125015+2472)/125015=1,020
Таблица 5 - Анализ выполнения договорных обязательств за 2009 год, тыс.руб.
МесяцПлан поставки продукцииНедопоставка продукции (-)Выполнение, %За месяцС начала годаЗа месяцС начала годаЗа месяцС начала годаЯнварь7627628383110,89110,89Февраль30783840-897-81470,8678,80Март36167456-1149-196368,2273,67Апрель322610682434-1529113,4585,69Май312513807-65-159497,9288,46Июнь488518692827-767116,9395,90Июль867527367364-403104,2098,53Август55963296318101407132,34104,27Сентябрь645739420-1670-26374,1499,33Октябрь40614348119021639146,84103,77Ноябрь7502509833401979104,53103,88Декабрь751758500-641133891,47102,29
В 2009 году в целом произошло перевыполнение плана поставки на 2,29%, не смотря на то, что в некоторые месяцы была недопоставка продукции, видимо продукция была доставлена позднее договорного срока.
Таблица 6 - Анализ выполнения договорных обязательств за 2010 год, тыс.руб.
МесяцПлан поставки продукцииНедопоставка продукции (-)Выполнение, %За месяцС начала годаЗа месяцС начала годаЗа месяцС начала годаЯнварь28682868-758-75873,5773,57Февраль5559842728882130151,95125,28Март85781700514913621117,38121,29Апрель8694256996784299107,80116,73Май826533964-46425399,44112,52Июнь12027459911504403101,25109,57Июль1010656097-1805259882,14104,63Август10504666013282926103,12104,39Сентябрь11305779061863112101,65103,99Октябрь1120289108583170100,52103,56Ноябрь10899100007-713245793,46102,46Декабрь100491100562932750102,92102,50
В 2010 году в целом произошло перевыполнение плана поставки на 2,50%, хотя в некоторые месяцы была недопоставка продукции.
Таблица 7 - Анализ выполнения договорных обязательств за 2011 год, тыс.руб.
МесяцПлан поставки продукцииНедопоставка продукции (-)Выполнение, %За месяцС начала годаЗа месяцС начала годаЗа месяцС начала годаЯнварь42664266-568-56886,6986,69Февраль901313279-466-103494,8392,21Март1060423883328-706103,0997,04Апрель10310341931606900115,58102,63Май921743410-41448695,51101,12Июнь104875389720252511119,31104,66Июль10691645887713282107,21105,08Август11436760243323614102,90104,75Сентябрь1216188185-207340798,30103,86Октябрь12437100622-560284795,50102,83Ноябрь10904111526-324252397,03102,26Декабрь13489125015-51247299,62101,98
В 2011 году произошло перевыполнение плана поставки на 1,98%, не смотря на то, что в некоторые месяцы была недопоставка продукции.
В целом можно сделать вывод, что за 3 года предприятие выполняло свои договорные обязательства, иногда позже запланированного срока. Это может быть связано с рядом причин: невыполнение плана производства, брак продукции, проблемы с поставщиками сырья и материалов и т.д.
Далее проводится оценка выполнения плана по ассортименту (Таблицы 8, 9, 10).
Таблица 8 - Выполнение плана по ассортименту за 2009 г.
Номен-клатура продукцииТоварная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.Выпол-нение плана, %Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.планфактЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого11656 9310 6453 31081 5850011700 9485 5862 26915 53962100,38 101,88 90,84 86,60 92,2411656 9310 5862 26915 53743
В 2009 году план по ассортименту продукции был недовыполнен на 7,76%. По ЭММ 4026.1 и ЭММ 4063 план перевыполнен на 0,38% и 1,88% соответственно, по ЭММ 4026.2 недовыполнен на 9,16%. По остальным же видам план был недовыполнен на 13,4%.
Таблица 9 - Выполнение плана по ассортименту за 2010 г.
Номен-клатура продукцииТоварная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.Выпол-нение плана, %Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.планфактЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого14001 7522 53722 35389 11063410343 18537 48041 37103 11402473,87 246,44 89,43 104,84 103,0610343 7522 48041 35389 101295
В 2010 году план по ассортименту продукции был перевыполнен на 3,06%. По ЭММ 4026.1 и ЭММ 4026.2 план недовыполнен на 26,13% и 10,57% соответственно, по ЭММ 4063 перевыполнен на 146,44%. По остальным же видам план был перевыполнен на 4,84%.
Таблица 10 - Выполнение плана по ассортименту за 2011 г.
Номен-клатура продукцииТоварная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.Выпол-нение плана, %Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.планфактЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого7892 18896 54369 43435 1245928118 20314 49130 50019 127581102,86 107,50 90,36 115,16 102,407892 18896 49130 43435 119353
В 2011 году план по ассортименту продукции был перевыполнен на 2,40%. По ЭММ 4026.1 и ЭММ 4063 план перевыполнен на 2,86% и 7,50% соответственно, по ЭММ 4063 недовыполнен на 9,64%. По остальным же видам план был перевыполнен на 15,16%.
2.3 Анализ структуры продукции
Неравномерность выполнения плана по отдельным видам продукции приводит к изменению ее структуры (Таблицы 11, 12, 13). Влияние структуры производства на величину товарной продукции может быть рассчитано способом цепных подстановок, способом абсолютных разниц, с помощью средневзвешенных цен (Таблица 14, 15, 16).
Таблица 11 - Анализ структуры продукции за 2009 год, тыс.руб.
Номенклатура продукцииТоварная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.Темп роста, %Структура продукции, %планфактпланфактЭММ 4026.11165611700100,3819,9221,68ЭММ 406393109485101,8815,9117,58ЭММ 4026.26453586290,8411,0310,86…310812691586,6053,1449,88ИТОГО585005396292,24100,00100,00
В 2009 году наибольший удельный вес среди 3 видов продукции составляет ЭММ 4026.1 (21,68%), наименьший - ЭММ 4063 (17,58%). Удельный вес ЭММ 4026.1 в 2009 году по сравнению с планом увеличился на 1,76%, УД ЭММ 4063 увеличился на 1,67%. Удельный вес ЭММ 4026.2 и прочих видов уменьшился на 0,17% и 3,26% соответственно.
Таблица 12 - Анализ структуры продукции за 2010 год, тыс.руб.
Номенклатура продукцииТоварная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.Темп роста, %Структура продукции, %планфактпланфактЭММ 4026.1140011034373,8712,669,07ЭММ 4063752218537246,446,8016,26ЭММ 4026.2537224804189,4348,5642,13…3538937103104,8431,9832,54ИТОГО110634114024103,06100,00100,00
В 2010 году наибольший удельный вес среди 3 видов продукции составляет ЭММ 4026.2 (42,13%), наименьший - ЭММ 4026.1 (9,07%). Удельный вес ЭММ 4026.1 в 2010 году по сравнению с планом уменьшился на 3,59%, УД ЭММ 4026.2 уменьшился на 6,43%. Удельный вес ЭММ 4063 и прочих видов продукции увеличился на 9,46% и 5,44% соответственно.
Таблица 13 - Ан