Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО фирма "Термокам"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?с на продукцию.
Российское правительство со временем усиливает контроль в области машиностроения, появляются новые ГОСТы. Это обусловлено внедрением государства программы по безотходному производству для поддержания состояния и без того слабой экологии нашей страны. Конкуренты ООО фирма Термокам разрабатывают новые технологии производства, чтобы увеличить своё конкурентное преимущество и тем самым выйти на уровень лидеров производства и продаж. Активная разработка и создание новых технологий помогут конкурентам получить больше долей на рынке.
.2 Анализ объемов, динамики и ассортимента продукции
Анализ динамики проводят как в текущих, так и в сопоставимых ценах. Для этого используют базисные, цепные и среднегодовые темпы роста (прироста).
Результаты расчета оформляются в таблицу Динамика объема товарной продукции в сопоставимых ценах (Таблица 1).
Таблица 1 - Динамика товарной продукции
ГодТоварная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.Темпы роста, %базисныецепные200953962100,00100,002010114024211,31211,312011127581236,43111,89
По данным таблицы рассчитывается среднегодовой темп роста (прироста).
(1)
, т.е. среднегодовой темп роста товарной продукции составляет 170,95% (товарная продукция увеличивается в среднем на 70,95%).
В 2010 году по сравнению с 2009 годом произошло увеличение товарной продукции на 111,31%. В 2011 году товарная продукция увеличилась на 136,43% по сравнению с 2009 годом и на 11,89% по сравнению с 2010 годом. В 2009 году производилось меньше продукции из-за невысокого спроса вследствие кризиса, в следующие же годы производство стабилизировалось.
Далее дадим оценку выполнения плана по выпуску товарной продукции предприятием за три года. Данные для анализа приводятся в Таблицах 2, 3, 4.
Таблица 2 - Анализ выполнения плана и структуры товарной продукции предприятием за 2009 год
Изделие (цех)Объем производства продукцииОтклонение планового выпуска от прошлого годаОтклонение фактического выпуска продукцииПрошлый годОтчетный годот планаот прошлого годапланфактт.руб. %т.руб. %т.руб.%т.руб.%т.руб.%т.руб.%ЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого51694 39878 34286 129398 25525620,25 15,62 13,43 50,7 10011656 9310 6453 31081 5850019,93 15,91 11,03 53,13 10011700 9485 5862 26915 5396221,68 17,58 10,86 49,88 100-40038 -30568 -27833 -98317 -196756-77,45 -76,65 -81,18 -75,98 -77,0844 175 -591 -4166 -45380,38 1,88 -9,16 -13,40 -7,76-39994 -30393 -28424 -102483 -201294-77,37 -76,21 -82,90 -79,20 -78,86В 2009 году объем производства продукции сократился по сравнению с 2008 годом на 78,86%. План производства за 2009 год был недовыполнен на 7,76%. Планы по ЭММ 4026.1 и ЭММ 4063 были перевыполнены на 0,38% и 1,88% соответственно. Наибольший удельный вес в объеме производства среди представленных 3 видов продукции занимает ЭММ 4026.1, т.е. спрос на данный вид продукции был выше, чем на другие 2 вида продукции. В целом же произошло сокращение производства, что может быть вызвано экономическим кризисом, т.к. доходы потребителей снизились, соответственно снизились и заказы на продукцию.
Таблица 3 - Анализ выполнения плана и структуры товарной продукции предприятием за 2010 год
Изделие (цех)Объем производства продукцииОтклонение планового выпуска от прошлого годаОтклонение фактического выпуска продукцииПрошлый годОтчетный годот планаот прошлого годапланфактт.руб. %т.руб. %т.руб. %т.руб. %т.руб. %т.руб. %ЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого11700 9485 5862 26915 5396221,68 17,58 10,86 49,88 10013928 7483 53441 35204 11005612,65 6,80 48,56 31,99 10010289 18440 47790 36909 1134289,07 16,26 42,13 32,54 1002228 -2002 47579 8289 5609419,04 -21,11 811,65 30,80 103,95-3639 10957 -5651 1705 3372-26,13 146,43 -10,57 4,84 3,06-1411 8955 41928 9994 59466-12,06 94,41 715,25 37,13 110,20
В 2010 году объем производства продукции увеличился по сравнению с 2009 годом на 110,20%. План производства за 2010 год был перевыполнен на 3,06%. Планы по ЭММ 4026.1 и ЭММ 4026.2 были недовыполнены на 26,13% и 10,57% соответственно. Также по сравнению с прошлым годом производство ЭММ 4026.1 сократилось на 12,06%, т.е. спрос на данный вид продукции снизился вследствие устаревания модели или появления новых улучшенных моделей. План по ЭММ 4063 был перевыполнен на 146,43%, т.е. спрос на данный вид продукции неожиданно возрос. Наибольший удельный вес в объеме производства среди представленных 3 видов продукции занимает ЭММ 4026.2 (42,13%).
Таблица 4 - Анализ выполнения плана и структуры товарной продукции предприятием за 2011 год
Изделие (цех)Объем производства продукцииОтклонение планового выпуска от прошлого годаОтклонение фактического выпуска продукцииПрошлый годОтчетный годот планаот прошлого годапланфактт.руб. %т.руб. %т.руб. %т.руб. %т.руб. %т.руб. %ЭММ 4026.1 ЭММ 4063 ЭММ 4026.2 … Итого10289 18440 47790 36909 1134289,07 16,26 42,13 32,54 1007919 18960 54554 43582 1250156,33 15,17 43,64 34,86 1008145 20383 49297 50189 1280146,36 15,92 38,51 39,21 100-2370 520 6764 6673 11587-23,03 2,82 14,15 18,08 10,22226 1423 -5257 6607 29992,85 7,51 -9,64 15,16 2,40-2144 1943 1507 13280 14586-20,84 10,54 3,15 35,98 12,86
В 2011 году объем производства продукции увеличился по сравнению с 2010 годом на 12,86%. План производства за 2011 год был перевыполнен на 2,40%. Планы по ЭММ 4026.1 и ЭММ 4063 были перевыполнены на 2,85% и 7,51% соответственно. План по ЭММ 4026.2 был недовыполнен на 9,64%, т.е. спрос на данный вид продукции упал. План по остальным видам продукции перевыполнен на 15,16%. Наибольший удельный вес в объеме производства среди представленных 3 видов продукции занимает ЭММ 4026.2 (39,21%).
Следующим этапом проводится анализ договорных обязательств (Таблицы 5, 6, 7) и рассчитывается коэффициент выполнения договорных обязательств:
Кдп = (ОПпл + ОПп ) / ОПпл , (2)
где ОПпл - плановый объем отгрузки по договорным обязательствам
ОПп - перевыполнение планового объема отгрузки по договорным обязательствам.
г. Кдп =(58500+1338)/58500=1,0229
г. Кдп =(110056+2750)/110056=1,025
г. Кдп