Планирование деятельности предприятия ОАО "Технология" по производству кремниевых пластин
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ивных помещений, складов и т. д.;
г) издержки на рекламу будущей продукции при подготовке к производству, создание сети сбыта и рекламные объявления;
д) издержки на подготовку кадров;
е) выплату процентов по займам в ходе строительства.
.Расходы на пусконаладку и сдачу в эксплуатацию, включающие вознаграждения за руководство пусковыми операциями, зарплату, отчисления на страховые взносы и дополнительные выплаты по персоналу, занятому на пусконаладке, стоимость потребленных производственных и вспомогательных материалов, затраты на вспомогательные и прочие средства, необходимые для пусконаладки.
Капитальные расходы (инвестиции) на стадии подготовки к производству приведены в таблице 21.
Таблица 21.
Капитальные расходы (инвестиции) на стадии подготовки к производству
КатегорияВеличина, тыс. руб.1. Прединвестиционные исследования 2. Подготовительные изыскания 3. Руководство осуществлением проекта 4. Составление подробных планов 5. Надзор, координация, пусконаладка и сдача оборудования и предприятия 6. Найм и подготовка персонала 7. Соглашение о поставках 8. Соглашение о сбыте 9. Установление контактов 10. Предварительные расходы и расходы на выпуск ценных бумаг ИТОГО15 7 7,9 3,6 2,7 10,5 8,1 7,6 5 14 81,4
Как следует из таблицы капитальные расходы на стадии подготовки проекта составят 81,4 тыс. рублей.
Суммируя данные таблицы и данные таблицы получим, что общие капитальные затраты на проект составят:
+ 81,4 = 15226,4 тыс. рублей.
.2 Раiет текущих затрат
По общему правилу издержки при осуществлении проекта бывают производственные и сбытовые. В свою очередь производственные издержки делятся на: амортизационные издержки и прочие издержки.
Сбытовые издержки (издержки маркетинга) делятся на прямые и косвенные.
К числу прямых издержек относят, издержки на хранение готовой продукции, издержки по продажам, транспортные издержки. Косвенные издержки состоят из оплаты персонала и затрат на исследование рынка.
Текущие издержки приведены в таблице 22.
Таблица 22.
Текущие издержки за год
№ п/пКатегорияВеличина (тыс. руб.)1.Производственные издержки в т.ч. Амортизационные Прочие16 4 122.Сбытовые в т.ч. Прямые Косвенные 14 10 4ИТОГО30
Как следует из таблицы текущие издержки на проект составят - 30 тыс. рублей.
Капитальные затраты и издержки проекта составят:
,4 + 30 = 15256,4 тыс. рублей.
.3 Раiет показателей экономической эффективности
Для раiета показателей экономической эффективности нам понадобятся предположительные исходные данные и баланс фирмы в 2011 году.
Исходные данные приведены в таблице 23.
Таблица 23.
Исходные данные ОАО Технология за 2011 год, тыс. руб.
№ п/пПоказатель 2011 год1. Объем реализации (выручка)297002. Издержки 213523. Валовый доход (1-2-3)83484. Налог на прибыль (20%)1669,65. Чистая прибыль6378,46. Численность работающих17Для того, чтобы расiитать срок окупаемости проекта сделаем раiет чистого дисконтированного денежного потока.
Раiет чистого дисконтированного дохода от проекта.
Таблица 24.
Чистый дисконтированный денежный поток
№ п/пПоказатель Ед. измГоды Итого123451.Выручка тыс. руб.29700576007200081000900003303002.Капитальные вложения тыс. руб.15256,4-15256,43.Текущие издержкитыс. руб.21352414725184058320648002377844.Налогооблагаемая прибыль (1-3)тыс. руб.834816128201602268025200925165.Налог на прибыль (20%)тыс. руб.1669,63225,640324536504018503,26.Поток наличности (1-3-5)тыс. руб.6378,412902,416128181442016074012,87.Коэффициент дисконтирования тыс. руб.11,11,21,31,58.Дисконтированный поток наличности тыс. руб.6378,411729,41344013956,91344058944,7
Как следует из таблицы чистый дисконтированный поток наличности за 5 лет составит - 58944,7 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта: 58944,7 тыс.руб. / 15256,4 тыс.руб. = 3,86 года.
4.4 Сводка технико-экономических показателей (ТЭП)
Сводка технико-экономических показателей представляет собой сравнительную таблицу показателей финансово-экономической деятельности ОАО Технология за 2011 и 2012 гг.
Данные финансово-экономической деятельности приведены в таблице 26.
Таблица 26.
Сводка ТЭП
№ п/пПоказатели Ед. изм20112012отклонение %+1.Уставный фондтыс. руб.9001000101002.Выручка тыс. руб.203062970046,393943.Объем производства в натуральном выражениишт.80000330000--4.Среднесписочная численность персонала Чел.506734175.Производительность трударуб./чел.406,12443,3937,186.Производительность труда в натуральном выражении шт./чел.16004925--7.Годовой фонд з/птыс. руб.5214,46978,433,817648.Среднегодовая з/п одного работника тыс. руб.104,29104,16- 0,1- 0,139.Себестоимость тыс. руб.17380,952135222,83971,0510.Затраты на 1 руб. реализации коп.0,850,72150,1311.Прибыль (чистая)тыс. руб.1901,963442344142,112.Рентабельность продаж %9,421,41281213.Среднегодовая стоимость основных фондовтыс. руб.2921,9417921,95131499914.Среднегодовая стоимость оборотных средств тыс. руб.6214,69044,4745,5283015.Фондоотдача п2/11руб./руб.6,951,6- 5,3516Фондовооруженность руб./чел.58,44282,42383223,68
Анализ сводки ТЭП показал, что благодаря внедрению проектных решений произойдут положительные изменения в показателях деятельности производства. На 46,3% увеличится выручка. Возрастет производительность труда на 9%. Среднегодовая заработная плата снизится, но незначительно. Затраты на один рубль реализованной продукции уменьшаться на 0,13 рубля и составят 0,72 рубля. Значительно возрастет прибыль. Это можно объяснить, во-первых, снижением налоговой ставки и ростом продаж. Показатель рентабельности составит в 2007 году 21,4%. Это очень хороший результат. Увеличится стоимость основных и оборотных фондов. Введение нового дорогого с?/p>